驻外公司的财务管理制度

第一章总则
第一条为了规范驻外公司的财务管理工作，确保财务活动的合规性、真实性和有效性，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司驻外机构（以下简称“驻外公司”）的财务管理工作。

第三条驻外公司财务管理应遵循以下原则：
（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

（二）真实性原则：真实反映财务状况，不得隐瞒、虚报、伪造、篡改财务数据。

（三）及时性原则：及时反映财务信息，确保财务报告的及时性。

（四）完整性原则：全面反映财务状况，不得遗漏重要财务事项。

（五）保密性原则：严格保护公司商业秘密，不得泄露财务信息。

第二章组织机构与职责
第四条驻外公司设立财务部，负责财务管理工作的组织实施。

第五条财务部的主要职责：
（一）贯彻执行国家法律法规、公司财务管理制度，确保财务活动合规。

（二）负责编制、审核、执行财务预算，监督预算执行情况。

（三）负责编制、审核、报送财务报表，确保报表真实、完整、及时。

（四）负责公司资金管理，确保资金安全、合规使用。

（五）负责税务筹划，确保公司税务合规。

（六）负责成本控制，降低成本费用。

（七）负责财务档案管理，确保财务资料完整、安全。

第三章财务核算
第六条驻外公司应按照国家会计准则和公司财务管理制度进行财务核算。

第七条财务核算应遵循以下要求：
（一）按照权责发生制原则进行核算。

（二）按照会计科目设置、会计凭证、会计账簿、财务报表等要求进行核算。

（三）定期进行财务核对，确保账实相符。

（四）及时进行财务调整，确保财务信息真实、准确。

第四章资金管理
第八条驻外公司应加强资金管理，确保资金安全、合规使用。

第九条资金管理应遵循以下要求：
（一）严格执行资金支付审批制度，确保资金支付合法合规。

（二）建立健全资金收支台账，确保资金收支清晰。

（三）定期进行资金盘点，确保资金安全。

（四）加强对外借款管理，确保借款合规、安全。

第五章成本控制
第十条驻外公司应加强成本控制，降低成本费用。

第十一条成本控制应遵循以下要求：
（一）建立健全成本核算体系，明确成本责任。

（二）加强成本预算管理，严格控制成本费用。

（三）定期进行成本分析，查找成本节约潜力。

（四）推广成本节约措施，提高成本效益。

第六章财务报告
第十二条驻外公司应定期编制财务报告，包括月度、季度、年度财务报表。

第十三条财务报告应遵循以下要求：
（一）按照国家会计准则和公司财务管理制度编制。

（二）真实、完整、及时反映公司财务状况。

（三）对财务报告进行审核、签字，确保报告质量。

第七章附则
第十四条本制度由公司财务部负责解释。

第十五条本制度自发布之日起施行。