税收与税务合规管理制度

税收与税务合规管理制度

第一章总则

第一条目的和依据

为了规范企业的税收管理，保证税务合规，提高税务风险管理本领，依据《中华人民共和国税收法》及相关法律法规，订立本制度。

第二条适用范围

本制度适用于本企业一切经营活动中涉及税收和税务合规的方面，

包含但不限于税务申报、税务审查、税务筹备、税务合规培训、税收

优惠管理等。

第三条定义

1.税务合规：企业依照国家税收法律法规的规定，遵守税务

相关制度和政策，履行税收义务并享受税收优惠的行为和状态。

2.税务风险：企业在税务活动中存在的可能导致税务违法行

为或造成经济损失的因素。

3.税务培训：为员工供应针对税收和税务合规方面的培训和

教育。

第二章税务合规要求

第四条税务申报

1.企业必需依照税法规定的期限和程序，如实、准确、完整

地填写、申报和缴纳各项税费。

2.税务申报的准备工作必需经过内部审查和核实，确保报表

中的数据真实、合法。

3.企业必需保存税务申报相关的原始凭证、账簿、报表等料

子，妥当存档并依照要求保管的期限进行归档。

4.对于重点税务事项，企业必需自动向税务机关报告，并接

受税务机关的检查和核实。

第五条税务筹备

1.企业可依据法律法规的规定，合理利用税收优惠政策进行

税收筹备，但必需符合法律法规的要求，遵从诚信原则，不得以虚

假交易、偷逃税款等手段规避税收义务。

2.税务筹备方案必需经过内部审核和备案，并报经理层批准

后执行。

3.企业对外供应的相关税务信息必需真实可靠，不得隐瞒或

歪曲事实，以误导税务机关或其他利益相关方。

第六条税务审查

1.税务审查可能随时进行，企业应按要求乐观搭配税务机关

的审查工作。

2.企业应订立税务审查应对方案，做好审查准备工作，及时

供应相关资料和解释，搭配完成审查工作。

3.如发现税务审查中存在的问题或疑点，企业应乐观搭配税

务机关的调查，供应清楚、真实的解释和证据。

第三章税务管理机构

第七条税务管理部门

1.企业设立税务管理部门，负责企业的税务管理工作。

2.税务管理部门应具备专业的税务知识和技能，能够及时了解、掌握税务相关法规和政策的最新动态。

3.税务管理部门应与公司的其他部门紧密合作，共同完成税

务合规工作。

第八条税务合规培训

1.企业应定期组织员工参加税务合规培训，提高员工的税法

法规意识和税务合规意识。

2.培训内容应涵盖税务基础知识、税收政策、税务申报流程、税务筹备原则等方面的内容。

3.税务合规培训应有相应的培训料子和记录，培训效果应及

时评估并反馈改进。

第四章税收风险管理

第九条风险评估

1.企业应建立完善的税务风险评估机制，对可能发生的税务

风险进行系统识别和评估。

2.风险评估应依据企业实际情况，综合考虑税收政策、经营

活动、市场环境等因素。

3.风险评估结果应及时上报给经理层，以便采取相应的防范

和掌控措施。

第十条风险防范与掌控

1.企业应建立健全的内部掌控制度，确保税务合规的履行和

风险的防范。

2.内部掌控制度应明确职责分工、工作程序和内部审批等环

节，健全监督机制。

3.企业应建立和完善税务风险预警机制，发现风险情况及时

采取相应的应对措施。

第十一条风险应对与矫正

1.企业在发现税务风险或违规行为时，应立刻采取矫正措施，

并及时报告上级主管部门。

2.对于已发生的税务违规行为，企业应自动乐观搭配税务机

关的调查，并依照税务机关的要求进行整改和惩罚。

第五章附则

第十二条监督与检查

经理层应建立健全税收与税务合规管理的监督与检查制度，定期检

查和评估税务合规工作的执行情况，及时矫正问题和改进管理。

第十三条惩罚与嘉奖

对于严重违反税收法律法规的行为和失职渎职的税务管理人员，将

依法追究法律责任；对于乐观履行税务合规职责，并做出突出贡献的

人员，应予以相应的嘉奖和激励。

第十四条修订和解释

本制度由税务管理部门负责解释和修订，修订后的内容经经理层批准后即时生效，供全体员工遵守。

第十五条生效日期

本制度自经理层批准之日起生效，并告知全体员工执行。

以上为税收与税务合规管理制度，经理层审核通过并将制度内容公示于公司内部，请全体员工遵守相关规定，共同维护企业的税收合规和税务管理工作。