4.生产经营综合计划管理办法

xxxxx集团股份有限公司
综合生产经营计划管理办法
为了规范企业经济运行管控，规范企业综合经营计划管理，确保集团公司按计划运营，可持续发展，结合集团公司实际情况，特制定本办法。

第一章总则
第一条综合经营计划是确定企业经营目标，是企业计划年度经营工作生产任务的行动纲领，是确保集团工作稳定运营的重要支撑，是落实企业发展战略规划的重要依据。

包括项目投资计划、生产经营计划、后勤服务计划等内容。

第二条 XXXX集团企业管理部（以下简称企管部），为综合经营计划的主管部门，负责集团综合计划的审核、平衡、批复、下达调整、监督落实、变更批复，计划后期效益的评估等管理工作。

第三条综合经营计划，包括生产经营，投资项目，是指集团所属单位用折旧基金、盈余公积金、专项拨款、融资贷款、接受捐赠资金等各种资金来源，用于购买、投资固定资产的行为。

第四条本办法适用于XXXX集团公司所属全资子公司、控股子公司、分公司（以下简称所属单位）。

第二章生产经营计划编制
第五条生产经营财务计划是指一个年度内，根据市场
行情和本单位的生产能力所安排的产量、收入、成本、利润等指标。

第六条生产经营计划表按照附件表一模板填报。

该表填报首先按照集团公司下达的利润计划指标填写利润项目，然后根据要实现的利润指标倒推产量、收入、成本等各项相关指标，来完成生产经营计划表的填制。

第七条成本项目计划指标填制应注意的问题：职工福利费年度计划不能超过工资总额的14%，安排业务招待费计划指标不能超过集团公司下达的考核指标，安排的职工教育经费计划指标不能超过本单位工资总额的2.5%。

工会经费计划指标不能超过本单位工资总额的2%。

第八条各单位生产及经营财务年度计划，在上报集团公司之前，要经过本单位高管领导开会研究确定后，上报集团企管部。

第三章固定资产投资计划的编制
第九条固定资产是指单位价值在2000元及以上的，使用时间超过一年以上的资产。

分为房屋、建筑物、动力设备、传导设备、生产设备、运输设备、工具仪器等。

第十条投资项目分类。

1.维持简单再生产投资计划；
2.扩大再生产投资计划；
3.新建项目的投资（是指在本单位以前还没有的经营项目的投资）；
4.股权投资。

第十一条固定资产投资计划按照附件表二填报。

各单位按照表格内容和要求填报。

投资计划的编制内容有：投资计划表，计划说明书（必要时可以图表说明）。

投资计划内容必须符合国家的产业政策和企业发展规划。

第四章计划的申报
第十二条计划分为年度计划、季度计划和月度计划。

第十三条各单位根据各自的情况，在当年元月10日前上报本单位年度生产经营和投资计划（并附计划编报说明），季度计划、月度计划于本季末、本月末提前五天报下季、下月计划。

第十四条投资计划说明要按照维持简单再生产投资、扩大再生产投资、新建项目投资、股权投资分类编制投资计划说明。

主要说明该项投资对于本单位的生产经营，能解决的问题，对于经济效益发挥的作用等内容。

第十五条设备计划上报，可以推荐供货厂家和价格，也可以拿出供货比价说明。

第十六条房屋土建投资计划上报，必须有概算、预算编制报告。

可以推荐施工建设公司。

第十七条股权投资计划，必须上报股权投资论证报告，论证报告内容应论证股权投资的经济、技术、法律、风险可行性。

第十八条重大（十万元及以上）建筑投资项目计划表
内容，按照土建、安装、设备、其他费用等项目填列明细。

第十九条投资计划说明书内容包括：①现状②项目实施的必要性③项目建设的主要内容及工期安排④项目投资总额，年度投资计划及形象进度⑤项目建成后预计收益或效果等。

第二十条非生产性投资计划，原则上由集团公司后勤部负责申报，特殊购置计划由总经理指定单位或部门申报，按附件表三填报。

第五章计划的审批
第二十一条企管部在当年元月1—15日组织有关部门审核各单位上报的计划，审批流程：申报单位→集团主管部门→有关部门会审→财务总监→总经理→董事长，及时汇编成册上报总经理和董事长批复。

第二十二条将经董事长批复后的投资计划，以集团公司红头文件分单位批复下达。

据工作需要备份装订成册，并递交董事长、总经理、财务总监。

第二十三条审批权限：生产经营性计划50万元以下的由总经理审批；50万元以上的须经董事长审批；非生产性投资计划10万元以下的由总经理审批；10万元以上的须经董事长审批。

第六章计划的实施
第二十四条批准后的生产经营性计划由各单位主管领导负责组织实施完成。

项目、材料、设备购置计划由集采中
心负责组织招投标落实，本着质量好、价格低、信誉高、供货时间有保障的原则选择好供货商。

非生产性投资原则上由集团公司企管部负责组织实施，或集团公司总经理指定的单位和部门实施。

第二十五条计划中的建筑安装工程按集团公司《物资集中采购招标实施办法》，通过招投标确定施工单位，签订施工合同后开工建设。

单个工程通过招投标确定的工程资金额，原则上不得超过单项工程的设计概算额和投资计划，当超过概算或投资计划时，必须上报设计变更图纸，编制追加的施工图预算，按照计划审批程序进行批准调整。

第二十六条工程项目的服务费用按照集团公司《物资集中采购招标实施办法》通过招投标确定。

第二十七条本办法自下发之日起，集团公司对凡无计划或超计划的款项结算中心有权拒付资金，集采中心有权拒绝招投标和采购。

第七章计划的调整
第二十八条每年10月份对年度计划进行统计调整。

计划调整分为项目内价格调整和项目变动调整。

项目内价格资金调整是指项目工程量没有变动，只是由于市场主要设备、主要原材料价格变动造成原计划资金不符合实际情况的计划调整。

项目变动调整是指原计划的项目实质内容发生变动的调整。

第二十九条项目内价格资金调整，单项目需增加资金
在10%以内的，上报总经理批准，在10%及以上的须经董事长批准。

第三十条项目变动调整。

一是原计划项目变化成新项目，在原计划项目总资金之内变为新项目，上报总经理批准。

二是突破原计划资金总额，增加新项目，需上报董事长批准。

第三十一条调整计划的编制程序与年度投资计划编制程序相同，经企管部审核汇总后报总经理、董事长批示。

第八章投资统计与决算
第三十二条各单位依据项目验收单审定的工程进度（建安产值）入账金额、其他费用发生额和设备实际到货价值，每季度3日前（节假日顺延）按时编制上季度投资统计进度报表报集团公司企管部。

每季度上报投资完成情况分析，企业管理部负责对投资统计报表进行审核，汇总上报。

投资统计报表数字要与财务报表数据一致。

企管部负责向政府有关部门上报有关工业产值统计报表。

第三十三条各单位财务部依据合同，工程验收进度表和发票以及批准的年度计划办理进度款支付。

第三十四条重大项目、专项投资、股权投资决算由集团公司企管部结合财务部、集采中心、风控部等部门共同参与完成。

第三十五条维持简单再生产投资决算由各单位自行组织完成，报集团公司企管部、财务部备案。

第九章附则
第三十六条集团公司各单位应做好生产经营计划、项目投资计划，统计报表等基础管理工作，建立投资项目管理台账，对投资计划进行监督、检查、总结分析，项目决算完工后，要将决算报告归档管理。

第三十七条集团公司企业管理部负责对各分、子公司投资计划管理工作进行监督、检查、考核和业务指导。

第三十八条集团公司企业管理部、人力资源部负责对各分、子公司投资计划管理工作纳入绩效考核，组织经验交流，推广先进管理经验，对表现突出的单位和个人进行表彰和奖励。

对违反本办法规定的单位和个人给予通报批评，造成经济损失的，给予相应的经济处罚。

第三十九条各单位要结合本单位实际情况，可以参照本办法制定各单位的投资计划管理实施细则，明确职责和管理程序。

第四十条本办法由集团公司企业管理部负责解释。

生产经营计划表
申报单位：年度：上报时间：年月日
填报时间：年月日制表人：
（生产性）投资计划申报表
申报单位：金额：万元
填报时间：年月日填报人：
（非生产性）投资计划申报表
申报单位：后勤部金额：万元
填报时间：年月日填报人：。