备用金管理制度[1]

备用金管理制度
1. 背景介绍
备用金作为企业流动资金的一部分是非常重要的，它能够保证企业在经济困难
或紧急情况下保持正常经营，保障企业的健康发展。

因此，建立科学有效的备用金管理制度对于企业的成功经营至关重要。

2. 目的和适用范围
2.1 目的
该备用金管理制度的目的主要包括以下几方面：
1.合理规范备用金的使用，防范经济风险。

2.加强备用金管理，提高财务效益。

3.提高企业经济运营效率，保障企业的正常运营和发展。

2.2 适用范围
该备用金管理制度适用于企业备用金的申请、审批、使用、保管和审计等各个
环节，明确责任，规定流程，保障备用金合理使用。

3. 备用金保管与管理
3.1 备用金的来源和用途
1.备用金由专人保管，用于应急、商务往来、外出差旅等公务活动支出。

2.备用金的来源主要包括：企业自有备用金、工程、业务发展、保险公
司投资收益、员工公益性活动的集体捐赠等。

3.备用金的使用必须符合国家和企业的相关规定，严禁用于个人或非公
务支出。

3.2 备用金的保管
1.备用金的保管原则是“谁保管，谁负责，谁用谁负责”。

2.备用金须由专人保管，严格按照《企业备用金管理办法》和相关制度
进行保管，确保备用金的安全。

3.备用金专用存折或存单的验收、保存、使用应有相应制度，领用人员
必须提供签字确认，登记记录备好。

3.3 备用金的管理
1.备用金的管理必须建立健全的管理制度，包括“备用金管理制度”、
“备用金审批制度”、“备用金使用制度”等。

2.备用金管理部门负责备用金的审批、使用、保管等各项工作，对备用
金的管理实行三重审核制度。

3.备用金管理部门必须对企业备用金的使用情况进行定期报告，并适时
向有关部门进行备用金使用情况的公示。

4. 备用金申请与审批
4.1 备用金申请
1.备用金的申请必须符合公司制度要求，申请人应填写《备用金申请
单》。

2.备用金申请单应注明申请人、备用金数额、用途、申请日期等必要信
息，并由申请人、部门负责人、财务主管签字审批后方可申领。

4.2 备用金审批
1.经过初审后，审批人应对申请人提交的申请单进行审批。

2.审批人应对申请单里的各项信息进行核实，对申请人提交的材料及内
容进行仔细审查，确认申请事项是否真实、合法、必须等情况符合公司制度法规。

3.经过全体审批人员的审批同意，方可批准申请人领取备用金。

5. 备用金使用管理
5.1 备用金使用申请
1.申请人用于公务的备用金使用必须有收据或发票作为证明。

2.申请人在使用前必须填写《备用金使用单》，并逐级上报，经过审批
后方可使用。

5.2 备用金使用
1.备用金使用时，必须按照《公司备用金使用管理制度》和“财务收支
制度”进行管理操作，并由会计部门对使用情况进行核查。

2.领取备用金的使用者应当加强使用和管理，并对使用不当或损失应及
时报告。

6. 备用金账务处理
备用金账务处理是备用金管理的关键环节，包括备用金的出入账，支出收入账务处理等。

应当建立规范的会计核算制度，保证备用金账务的真实性、准确性、完整性。

7. 备用金的结转
备用金有时需要在一定期限内完成，过期不使用的将不再使用，需要对其进行结转。

结转时，应当按照相关规定将结转后的备用金的凭证核对一致，并在财务报告中列示。

8. 备用金审计
企业备用金的审计主要目的是在保证备用金安全的同时，评估公司财务操作的风险程度。

审计工作应当依照相关法规与国际标准，严格按照审计与系统流程的要求进行。

审计人员应当尽职尽责，确保审计结果的真实性和客观性。

9. 备用金管理制度的总结
企业备用金管理制度对于企业的发展非常重要。

科学有效的备用金管理制度能够有效地保障企业的正常经营和发展，节省企业资金，降低公司经验风险。

因此，企业必须建立健全完善的备用金管理制度，不断完善其制度，提高其效率，为企业的成功发展注入活力和动力。