直营店GOP报表

营业费用 税金
营业税金及附加 增值税 非客房服务成本 餐饮
11=12+15+21+27+33+41+42+45+47+ =（考核成本中心12-88）与酒店GOP考核相关所有费
58+59
用
12=13+14
13
＝营业税、城建税、教育费附加、其他税费、转租产 生的税金，其他业务产生的税金
14
=因销售小商品产生的增值税，如果600108为负数， 取绝对值；如果600108为正数，取负的绝对值
15=sum(16~20)
＝餐饮、小商品成本、电话费、洗涤费、其他业务税 金及其他业务成本
16 =根据盘点表从原材料结转的当月食品，酒水成本。
小商品 客衣洗涤费 会员卡成本 其他业务成本 人力成本 工资 奖金 会员卡提成 员工活动福利费
21=sum(22~28)
17 =酒店出售或兑换小商品（含书籍） 18 =核算酒店发生的客衣洗涤费 19 =会员卡成本 20 =其他业务成本
其他业务收入
1=sum(2~10)
月均综合REVPAR=每月所有收入/（所有房间*这个月 天数） （考核成本中心12和考核成本中心88） 2 =客房收入 3 =会员卡收入 4 =餐饮收入（不含含早） 5 =餐饮-含早收入 6 =小商品收入 7 =电话收入 8 =洗衣收入 9 =应付中介公司佣金 10 =会议收入、赔偿收入、其他收入（PMS）、其他收入
宽带费 有线电视费 其他通讯服务费
办公印刷费
专业服务费
其他办公费用
业务招待费
60
计算公式
26
工会经费、职工教育经费、工作服、福利费其他、欠 薪保障金、员工的各种补贴
27
=酒店员工养老、工伤、医疗、生育、综合保险（成 本中心1202店员组）、外包管理费
28 =酒店员工公积金（成本中心1202店员组）
＝水、电、煤等所有能源费用
/客房收入
=((4+5)*(1-5.65%)-16)/(4+5）
=（（餐饮收入（不含早）+餐饮含早收入）*（15.65%）-餐饮成本）/餐饮收入
={6-14-17-【6-14*（1+3%）/3% =（小商品收入-增值税-营业税-小商品成本）/小商
】*5.65%}/6
品收入
=((8+10）-（18+20））/(8+10)
52 酒店相关电话费（不含电话线路基本租赁费）
53 电话线路基本租赁费
54 网络宽带费
55 有线电视费
56 110服务费、报警服务费
57
企业当期实际领用的办公印刷品费用，由“库存商品 ——印刷品”科目转入。
审计费、验资费、保险费、消防维保费，因工商年检
58
所支付给相关部门的年检费用。企业办理营业执照、 税务登记证、卫生许可证等各类证照所发生的费用。
费用
=核算企业每月实际消耗的清洁用品费用。清洁公司
36 提供清洁服务发生的费用，如酒店外墙清洁费、地毯
清洗费等。
=核算酒店每月实际消耗的客用品（一次性牙刷、拖
37 鞋、梳子、肥皂等）费用。包括开业后增补的客房摆
放物品。
38
=核算企业所承担的大宗物品的运输费用，装卸费， 不包括日常的邮寄费、快递费。
39
30
＝按照抄表数预提的当月水费成本-上月预提＋上月 实际
31
＝按照抄表数预提的当月电费成本-上月预提＋上月 实际
32
＝按照抄表数预提的当月煤燃据计入
34 ＝其他能源费
＝核算客房实际消耗的各种费用，清洁用品、清洁费
、棉织品、客用品、运输费、装卸费、洗涤费等客房
＝人员工资及福利 22 =工资 23 =核算发放给酒店员工的奖金金额 24 =员工销售会员卡提成 25 人事规定的每年固定可用于员工福利的额度
项目
其他社保及福利
直营店员工社保 直营店员工公积金 能源费用 水费
电费
煤、燃气费 热水费 其他能源
客房费用（含棉织品）
序号 29=sum(30~34) 35=sum(36~42)
46 ＝除佣金外，其他市场推广费用
用于酒店维护维修费用
48 =日常修理费、大型设备保养费
＝绿化、邮寄、办公用品、会议费、保险费、办公事 务费、垃圾清运费、治安联防费、电话、宽带、有线 电视费、110服务费、报警服务费、消防维保费
50
核算企业各部门领用的与办公有关的办公用品以及办 公事务费
电话、宽带、有线电视费、110服务费、报警服务费
亚朵酒店集团直营店GOP报表
项目 可售间夜数 已售间夜数 客房数 客房GOP率
餐饮毛利率 小商品毛利率
其他收入毛利率
会员卡毛利率
序号
计算公式
=客房数*当月天数 =可售间夜数*出租率
=（客房收入-（营业费用-营业税金及附加-非客房服
=(2-（11-12-15-45+2*5.65%))/2 务成本-酒店销售服务费用佣金+客房收入*5.65%））
=核算开业酒店实际发生的棉织品费用（不含开业前 和第二季棉织品的费用）。
40 =核算酒店所发生的洗涤费用。
41 =客房饮用水成本
42 =其他与客房有关的费用成本
＝开业初（含二次开业）购入棉织品以及开业第二季
的棉织品、印刷品、制服、餐厨具、客房摆放、装饰
画的成本
=酒店因销售发生的佣金、推广等费用
45 =中介销售佣金
=(70-67-85+87+91)/1
考核GOP率(按考核收入计算) =133/118
=GOP/营业收入 =(GOP-运营性财务费用（不含利息）-非考核项+项目 中介费+总部非考核项)/营业收入 =考核GOP/考核营业收入
出租率 平均房价 客房RevPAR
综合RevPAR
营业收入 客房收入 会员卡销售收入 餐饮收入（不含含早） 餐饮-含早收入 小商品收入 电话收入 洗衣收入 佣金
清洁费用
客用品
运输费
棉织品
客房洗涤费 客房饮水 其他客房费用
开业物品摊销
酒店销售服务费用 酒店销售服务费用－佣金 酒店销售服务费用-其他
修理费 修理费－日常修理费
43 44=45+46
47=48
办公、通讯费
49=50+51+57+58+59
办公费用
通讯服务费
51=sum(52~56)
电话费 电话线路租赁费
=（（洗衣收入+其他业务收入）-（（客衣洗涤费+其 他业务成本））/（（洗衣收入+其他业务收入）
=(3-(19+24+3*5.65%))/3
=（会员卡销售收入-（会员卡成本+会员卡提成+会员 卡销售收入*5.65%））/会员卡销售收入
总体GOP率
=70/1
净GOP率(扣除运营性财务费用 和门店非考核项)