贸易单位财务管理制度

一、总则
第一条为加强本单位的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障本单位经济活动的合法性、合规性和有效性，特制定本制度。

第二条本制度适用于本单位所有经济活动，包括但不限于采购、销售、库存、财务报表编制、税务申报等。

第三条本单位财务管理工作应遵循以下原则：
（一）依法合规：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务活动的合法性。

（二）规范管理：建立健全财务管理制度，规范财务流程，提高财务管理水平。

（三）勤俭节约：合理使用资金，厉行节约，提高资金使用效率。

（四）公开透明：财务信息公开透明，接受监督。

二、财务管理职责
第四条本单位财务部门负责财务管理工作，具体职责如下：
（一）编制和执行财务预算，确保预算的合理性和可行性。

（二）负责会计核算、财务报表编制和税务申报工作。

（三）监督资金使用，确保资金安全。

（四）对财务活动进行风险评估，提出风险防范措施。

（五）负责财务档案的管理工作。

第五条各部门负责人对本部门财务活动负直接责任，应积极配合财务部门工作。

三、财务管理制度
第六条财务预算管理
（一）财务部门根据本单位发展战略和经营目标，编制年度财务预算，经单位领导批准后执行。

（二）各部门应根据财务预算，合理安排资金使用，确保预算目标的实现。

第七条会计核算管理
（一）财务部门按照国家会计制度的规定，进行会计核算，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。

（二）财务部门定期进行财务报表编制，确保报表真实、准确、完整。

第八条资金管理
（一）财务部门建立健全现金管理制度，严格执行现金收支规定。

（二）财务部门建立健全银行账户管理制度，确保银行账户的安全。

（三）财务部门对资金使用进行监督，确保资金使用合理、合规。

第九条财务档案管理
（一）财务部门建立健全财务档案管理制度，对财务档案进行分类、整理、归档。

（二）财务档案应妥善保管，确保档案的完整、安全。

四、监督与考核
第十条本单位财务管理工作接受审计部门、税务部门和上级主管部门的监督。

第十一条本单位对财务部门及各部门负责人进行考核，考核内容包括财务预算执行、资金使用、财务报表编制、税务申报等方面。

五、附则
第十二条本制度由本单位财务部门负责解释。

第十三条本制度自发布之日起施行。