财务出纳档案管理制度

第一章总则
第一条为了规范财务出纳档案的管理工作，确保财务出纳档案的安全、完整和有效利用，根据《中华人民共和国档案法》、《会计档案管理办法》等法律法规，结合我单位实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于我单位所有财务出纳档案的管理工作。

第三条财务出纳档案管理应遵循以下原则：
（一）安全第一：确保财务出纳档案在存放、使用、传递等过程中的安全。

（二）完整有序：确保财务出纳档案的完整性和系统性。

（三）便于利用：确保财务出纳档案便于查阅和利用。

（四）保密原则：确保财务出纳档案的保密性。

第二章财务出纳档案范围
第四条财务出纳档案包括以下内容：
（一）现金收付凭证：包括现金收入凭证、现金支出凭证、现金缴款单等。

（二）银行结算凭证：包括银行汇票、银行承兑汇票、银行结算凭证等。

（三）有价证券：包括债券、股票、基金等。

（四）财务印章：包括财务专用章、法人章、发票专用章等。

（五）财务文件：包括财务报表、财务分析报告、财务计划等。

（六）其他与财务出纳工作相关的文件、资料。

第三章财务出纳档案管理职责
第五条财务部负责财务出纳档案的整理、归档、保管、调阅、销毁等工作。

第六条财务主管负责监督、指导财务出纳档案管理工作，确保档案管理制度得到有效执行。

第七条档案管理员负责财务出纳档案的具体管理工作，包括：
（一）对财务出纳档案进行分类、编号、登记。

（二）对财务出纳档案进行整理、装订、归档。

（三）对财务出纳档案进行保管，确保档案安全。

（四）对财务出纳档案进行调阅、借阅、销毁等工作。

第四章财务出纳档案管理流程
第八条财务出纳档案管理流程如下：
（一）归档：财务出纳人员在完成各项财务出纳业务后，及时将相关凭证、文件等归档。

（二）整理：档案管理员对归档的财务出纳档案进行分类、编号、登记。

（三）装订：对需要装订的财务出纳档案进行装订，确保档案完整。

（四）保管：将装订好的财务出纳档案存放在档案柜中，确保档案安全。

（五）调阅：需查阅财务出纳档案的人员，需填写《财务出纳档案查阅申请表》，经批准后方可查阅。

（六）销毁：对超过保管期限的财务出纳档案，经鉴定后，按照国家规定进行销毁。

第五章财务出纳档案保密
第九条财务出纳档案涉及单位经济秘密，严禁泄露。

第十条档案管理员在管理过程中，应严格执行保密制度，确保财务出纳档案的保
密性。

第十一条对违反保密规定，泄露财务出纳档案的人员，依法依规追究责任。

第六章附则
第十二条本制度由财务部负责解释。

第十三条本制度自发布之日起施行。