2023年-2024年理财规划师之二级理财规划师真题练习试卷A卷附答案

2023年-2024年理财规划师之二级理财规划师真题
练习试卷A卷附答案
单选题（共40题）
1、某人购买福利彩票中奖5000元，则其需要缴纳的个人所得税为()元。

A.0
B.1000
C.2000
D.3000
【答案】 A
2、下列行为中，不属于违法、犯法行为的是()。

A.偷税
B.欠税
C.抗税
D.节税
【答案】 D
3、从1，2，…，10共十个数字中任取一个，然后放回，先后取出5个数字，则所得5个数字全不相同的事件概率等于()。

A.0.3024
B.0.0302
C.0.2561
D.0.0285
【答案】 A
4、理财规划师对于基本养老保险中的“新人”的说法不正确的是()。

A.《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》（国发[1997]26号）实施后参加工作的参保人员属于“新人”
B.“新人”缴费年限满15年，退休后将按月发给基本养老金，基本养老金水平与缴费年限的长短、缴费基数的高低无关
C.“新人”退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均值为基数
D.“新人”退休时个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数
【答案】 B
5、财务自由主要体现在
A.是否有适当、收益稳定的投资
B.是否有充足的现金准备
C.投资收入是否完全覆盖个人或家庭发生的各项支出
D.是否有稳定、充足的收入
【答案】 C
6、()不属于保险的基本原则。

A.最大诚信原则
B.风险最小化原则
C.可保利益原则
D.近因原则
【答案】 B
7、理财规划须关注基金市场，在评价基金业绩的指标中，()是指在一段评价期内基金投资组合的平均超额收益率超过无风险收益率部分与该基金的收益率的标准差之比。

A.夏普指数
B.詹森指数
C.特雷纳指数
D.晨星指数
【答案】 A
8、以下理财规划项目中，()最具备防御性。

A.风险管理与保险计划
B.税收筹划
C.退休养老规划
D.财产分配与传承规划
【答案】 A
9、根据国务院1997年颁布的《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》的相关要求，城镇职工养老保险的个人账户存储额每年参考()计算利息。

A.最近一期发行的一年期国债收益率
B.银行同期存款利率
C.当年发行的一年期国债平均收益率
D.银行同期贷款利率
【答案】 B
10、以下不属于个人财务安全衡量标准的是
A.是否有稳定充足收入
B.是否购买适当保险
C.是否享受社会保障
D.是否有遗嘱准备
【答案】 D
11、个人税务规划的财务原则不包括( )。

A.节约性原则
B.综合性原则
C.稳健性原则
D.财务利益最大化原则
【答案】 A
12、关于一人有限责任公司的说法中，()正确。

A.一人有限责任公司只能由一个自然人股东设立
B.一人有限责任公司可以投资设立新的一人有限责任公司
C.一人有限责任公司与个人独资企业的法律实质是相同的
D.一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元
【答案】 D
13、孙先生参加了公司举办的企业年金，得知企业年金实行基金完全积累，采用个人账户方式进行管理，费用由企业和职工个人缴纳，企业缴费在工资总额()以内的部分，可从成本中列支。

A.4%
B.8%
C.12%
D.20%
【答案】 A
14、()是金融资产的收益与其平均收益的离差的平方和的平均数。

A.标准差
B.期望收益率
C.方差
D.协方差
【答案】 C
15、万能寿险保单收取的费用不包括()。

A.退保费用
B.保单续签手续费
C.保单管理费
D.手续费
【答案】 B
16、()不是信托的作用机制。

A.风险隔离
B.资产保全
C.第三方管理
D.权益重构
【答案】 B
17、某只股票今天上涨的概率为34%，下跌率为40%，那么该股票今天不会上涨的概率是()。

A.26%
B.34%
C.60%
D.66%
【答案】 D
18、为了应对客户家庭主要经济收入创造者因为失业或其他原因失去劳动能力对家庭生活造成严重影响，进行的现金保障是()。

A.家族支援储备
B.日常生活覆盖储备
C.意外现金储备
D.投资资金储备
【答案】 B
19、如果广义货币的增长速度大于经济增长速度与通货膨胀率之和，我们就认为经济体存在()。

A.流动性不足
B.流动性过剩
C.流动性适当
D.流动性缺失
【答案】 B
20、()是在金融交易活动中产生的，能够证明金融交易金额、期限、价格的书面文件，具有法律约束力的契约。

A.金融工具
B.借贷资本
C.资金供求者
D.利息率
【答案】 A
21、下列各项中，不属于有限责任公司的出资方式是()。

A.土地使用权
B.房屋使用权
C.工业产权
D.机器设备
【答案】 B
22、在我国会计实务中，当企业()时，也可以选择以某种外币作为记账本位币。

A.有外币收入
B.业务收支以外币为主
C.有外币支出
D.有外贸活动
【答案】 B
23、下列关于定期保险说法错误的是()。

A.相比其他形态的人寿保险来说，定期寿险更接近于财产和责任保险
B.定期保单具有终身有效的性质
C.定期寿险的保险期间短则1年，长则10年、20年
D.定期寿险每千元保额的初期费率要低于同样条件下的其他寿险产品，后期费率会随保单持续时间的延长而快速增加
【答案】 B
24、胡先生和朱女士结婚多年，育有一子小华，因夫妻感情不和，胡先生和朱女士长期分居，胡先生在工作中与同事李女士逐渐发生感情，双方同居并以夫妻相称，育有一女小红，胡先生突然病逝，留下存款50万元，下面说法中正确的是()。

A.胡先生的法定继承人是朱女士和小华
B.胡先生的法定继承人是李女士和小红
C.该存款为胡先生和朱女士的共有财产
D.该存款为胡先生和李女士的共有财产
【答案】 C
25、()的风险较低，收益也较稳定，适合保守型投资者的需要，同时，也被广泛应用于各种风险程度的资产配置中。

A.股票
B.期货
C.私募股权基金
D.固定收益证券
【答案】 D
26、某乡镇企业（地处农村）三月份应缴纳增值税6万元，营业税2万元，则该乡镇企业当月应纳城市维护建设税为()元。

A.200
B.400
C.600
D.800
【答案】 D
27、投资者孙女士属于风险厌恶型，在进行证券投资时希望将各种风险降低到可以承受的程度，但并不是任何一种风险都是可以直接控制的，尤其是系统风险，以下风险属于系统风险的是()。

A.利率风险
B.信用风险
C.经营风险
D.财务风险
【答案】 A
28、人们的理财活动总是处在一定的经济大环境之下，最高层次的经济环境就是()。

A.区域经济形势
B.国际经济形势
C.国内经济形势
D.产业经济形势
【答案】 B
29、假设某资产组合的β系数为1.5，α系数为3%，期望收益率为18%。

如果无风险收益率为6%，那么根据詹森指数，市场组合的期望收益率为()。

A.12%
B.14%
C.15%
D.16%
【答案】 A
30、以下关于通货紧缩的叙述，正确的是()。

A.使消费者对物价的预期值下降，更愿意提前购买
B.使消费者对物价的预期值上升，更愿意推迟购买
C.促使投资者更加谨慎，或推迟原有投资计划
D.促使投资者更加乐观，或提前原有投资计划
【答案】 C
31、下列关于综合理财规划建议书特点的说法，错误的是()。

A.操作专业性的表现之一是参与人员的专业要求
B.数量化分析和数量化对比是理财规划师的操作方法
C.其目标是指向未来的
D.分析客户一定时期的财务状况属于其目的之一
【答案】 D
32、刘先生购买了一张5年期的零息债券，债券的面值为100元，必要收益率为7%，则该债券的发行价格为()元。

A.71
B.82
C.86
D.92
【答案】 A
33、下列系数间关系错误的是()。

A.复利终值系数=1/复利现值系数
B.复利现值系数=1/年金现值系数
C.年金终值系数=年金现值系数*复利终值系数
D.年金现值系数=年金终值系数*复利现值系数
【答案】 B
34、在会计原则中，()无论是在企业会计中还是在个人理财中都十分重要。

A.相关性原则
B.谨慎性原则
C.重要性原则
D.实质重于形式原则
【答案】 A
35、按照风险和收益标准划分的股票类型不包括下列( )。

A.蓝筹股
B.潜力股
C.绩优股
D.垃圾股
【答案】 B
36、为了在家庭主要劳动力因失业或丧失劳动能力等原因因而失去收入来源时，家庭短期生活品质不受影响所做的储备是()。

A.日常生活开支储
B.意外现金储备
C.家族支援现金储备
D.养老金储备
【答案】 A
37、一国货币汇率变动对贸易收支具备改善效应的条件是一国进、出口需求弹性之和()，即满足马歇尔一勒纳条件。

A.大于1
B.小于1
C.等于1
D.大于或等于
【答案】 A
38、退休养老规划是理财规划中至关重要的部分，()是对退休养老规划中所持原则的错误描述。

A.及早规划
B.退休规划的确定要注意弹性化
C.应本着谨慎性原则，多估退休后收入，少估退休后支出
D.退休基金使用的收益化原则
【答案】 C
39、现金规划来源于客户的短期需求，而()不属于客户短期需求的动机。

A.交易动机
B.谨慎动机或预防动机
C.投机动机
D.个人偏好
【答案】 D
40、下列行为中能够适用代理的是()。

A.订立买卖合同
B.讲授民法课程
C.婚姻登记
D.收养子女
【答案】 A
多选题（共20题）
1、一年以上期限的资本流动为长期资本流动，其包括()。

A.直接投资
B.证券投资
C.国际贷款
D.间接投资
E.实物投资
【答案】 ABC
2、影响商品需求的因素包括
A.收入水平
B.相关商品的价格
C.对该商品价格变动的预期
D.消费者偏好的变化
E.消费者数量
【答案】 ABCD
3、甲乙二人进行木材交易，二人决定将合同履行过程中发生的争议交给仲裁机构解决，对此，二人签订了仲裁协议，根据规定，该仲裁协议满足以下()条件时，仲裁协议有效。

A.有约定仲裁的意思表示
B.经过仲裁机构审查批准
C.约定仲裁事项
D.选定了仲裁机构
E.明确约定排除人民法院管辖
【答案】 ACD
4、我国法律规定的公司的特征有(）。

A.依法设立
B.以营利为目的
C.只能是股份有限公司
D.可以不具有法人资格
E.必须采用募集设立的方式
【答案】 AB
5、金融市场的主要功能是()。

A.便利筹资和投资
B.促进资本部门的集中，解决社会化大生产对于社会资金集中使用的要求
C.方便资金的灵活转换
D.合理引导资金流向、流量，促进资本向高效益单位转移
E.有利于增强中央银行宏观调控的灵活性
【答案】 ABCD
6、专业尽责原则要求理财规划师要做到( )。

A.对客户及相关职业者保持尊严与礼貌
B.谨守业内规章
C.从专业的角度进行审慎判断
D.保持严谨的工作态度
E.维护和提高理财规划师的声誉和公众形象
【答案】 ABCD
7、按收入法核算工业增加值，以下说法正确的是()。

A.工业增加值=固定资产折旧+劳动者报酬+生产税净额+营业盈余
B.劳动者报酬是指劳动者因从事生产活动所获得的货币形式的全部报酬
C.生产税净额是指生产税减生产补贴后的余额
D.生产补贴视为负生产税，包括政策亏损补贴、价格补贴等
E.固定资产折旧是指一定时期内为弥补固定资产损耗按照规定的固定资产折旧率提取的固定资产折旧，或按国民经济核算统一规定的折旧率虚拟计算的固定资产折旧
【答案】 ACD
8、个人以商业贷款方式购买住房，需缴纳的几种印花税的税率分别为()。

A.万分之零点五
B.万分之三
C.万分之五
D.千分之一
E.5元
【答案】 AC
9、商业银行的职能主要包括()。

A.支付中介职能
B.信用中介职能
C.信用创造职能
D.金融服务职能
E.利率调节职能
【答案】 ABCD
10、在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人，属于企业所得税的纳税义务人的是()。

A.个人独资企业
B.国有企业
C.集体企业
D.联营企业
E.合伙企业
【答案】 BCD
11、当国际收支失衡时，需要对市场进行适当干预，以实现国际收支平衡，这种干预手段通常包括()。

A.由中央银行拨出一定数量的外汇储备，作为外汇平准基金
B.财政政策
C.货币政策
D.汇率政策
E.直接管制政策
【答案】 ABCD
12、理财规划师职业操守的核心原则就是个人诚信。

下列有关正直诚信原则的说法正确的有( )。

A.正直诚信要求理财规划师诚实不欺，不能为个人的利益而损害委托人的利益
B.正直诚信原则要求理财规划师不仅要遵循职业道德准则的文字，更重要的是把握职业道德准则的理念和灵魂
C.正直诚信的原则决不容忍欺诈或对做人理念的歪曲
D.正直诚信原则要求理财规划师以自己的专业知识进行判断，坚持客观性，不带感情色彩
E.即使理财规划师并非由于主观故意而导致错误，或者与客户存在意见分歧且该分歧并不违反法律，此种情形与正直诚信的职业道德准则也不相违背
【答案】 ABC
13、按照金融资产的期限，可以将金融市场划分为()。

A.债务市场
B.货币市场
C.股权市场
D.资本市场
E.发行市场
【答案】 BD
14、下列属于资源税征税对象的是()。

A.水资源
B.土地资源
C.矿产资源
D.可燃冰
E.盐资源
【答案】 C
15、个人及家庭财务与企业财务既有区别又有联系，关于二者关系的表述正确的是()。

A.个人及家庭财务报表不必像企业财务报表一样必须对外公开
B.个人及家庭财务报表与企业财务报表都必须计提减值准备
C.企业资产负债表与损益表所必需的对应关系在个人及家庭财务报表中不重要
D.个人及家庭财务报表与企业财务报表都必须对固定资产计提折旧
E.个人与家庭财务管理倾向于处理现金而不是将来会有的收入
【答案】 AC
16、以下( )要素是反映企业经营成果的。

A.资产
B.收入
C.费用
D.利润
E.权益
【答案】 BCD
17、下列属于暂免征收个人所得税的项目是()。

A.外籍个人按合理标准取得的境内出差补贴
B.保险营销员佣金中的劳务报酬部分
C.个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金
D.个人转让自用达5年以上并且是惟一的家庭居住用房所得
E.拍卖文字作品手稿原件取得的收入
【答案】 ACD
18、通常情况下，客户的个人收入支出表分为三栏，包括()。

A.收入
B.支出
C.利润
D.结余
E.负债
【答案】 ABD
19、国际收支平衡表由()组成。

A.经常项目
B.资本与金融项目
C.误差与遗漏项目
D.非经常项目
E.直接投资项目
【答案】 ABC
20、汇率的标价方法分为()两种。

A.直接标价法
B.上升标价法
C.间接标价法
D.下降标价法
E.价值标价法
【答案】 AC。