国开2024秋春季财务管理终考任务试卷

公司向股东分派股利，应按照一定的顺序进行，按照我国《公司法》的有关规定，利润分配的第一步应该为（）。

计算可供分配的利润
甲方案在三年中每年年初付款1000元，乙方案在三年中每年年末付款1000元，若年利率为10%，则两个方案第三年年末时的终值相差（ ）元。

331
项目投资的决策程序的第一步是（ ）。

项目筛选
某企业进行一项投资，目前支付的投资额是10000元，预计在未来6年内收回投资，在年利率是6%的情况下，为了使该项投资是合算的，那么企业每年至少应当收回（ ）元。

已知（P/A，6%，6）=4.9173
2033.64
利用账龄分析，公司无法从中了解到的情况是（ ）。

公司的现金折扣政策
下列有价证券的收益率最接近于无风险状态下的收益率的是（ ）。

国库券
应收账款周转次数是指（ ）与应收账款平均余额的比值，它反映了应收账款回收的快慢 。

赊销净额
企业财务管理目标的最优表达是（ ）。

股东财富最大化
对于财务与会计管理机构分设的企业而言，财务经理的主要职责之一是（ ）。

进行负责筹资决策
下列各项中不属于企业财务活动范围的是（ ）。

代缴个人所得税
按照资金的来源渠道不同可将筹资分为（）。

权益融资和负债融资
下列（）可以为企业筹集自有资金。

内部积累
定额股利政策的“定额”是指（）。

公司每年股利发放额固定
某公司发行5年期债券，债券的面值为1000元，票面利率5%，每年付息一次，到期还本，投资者要求的必要报酬率为6％。

则该债券的价值为（ ）元。

已知（P/A，6%，5）=4.2124, （P/F，6%，5）=0.7473.
957.92
企业给客户提供现金折扣的目的是（ ）。

为了尽快收回货款
公司融资的目的在于（ ）。

B.满足生产经营和可持续发展需要
C.满足资本结构调整的需要
下面各项中，会降低企业的流动比率的选项是（ ）。

A.出售存货的损失
C.赊购存货
财务活动是围绕公司战略与业务运营展开的，具体包括（ ）几个方面。

A.融资活动
B.利润分配活动
C.日常财务活动
D.投资活动
在完整的工业投资项目中，经营期期末（终结时点）发生的净现金流量包括（ ）。

A.回收固定资产残值收入
C.回收流动资金
D.经营期末营业净现金流量
使经营者与所有者利益保持相对一致的治理措施有（ ）。

A.市场接收机制
B.给予经营者绩效股
C.经理人市场及竞争机制
D.解聘机制
年金是指一定时期内每期等额收付的系列款项，下列各项中属于年金形式的是（ ）。

A.等额分期付款
B.融资租赁的租金
C.养老金
金融市场的具体功能是（ ）。

B.货币存放
C.证券发行
D.证券交易
下列说法不正确的有（ ）。

A.对于某项确定的资产，其必要收益率是确定的
D.无风险收益率也称无风险利率，即纯粹利率
财务管理目标一般具有如下特征（ ）。

A.层次性
B.多元性
C.综合性
D.战略稳定性
下列属于终结现金流量范畴的是（ ）。

A..固定资产残值收入
B.停止使用的土地的变价收入
C.垫支流动资金的收回
在项目计算期数轴上，“2”只代表第二年末。

X
融资活动价值判断标准是“项目的预期未来收益足以抵补现在的投入成本”。

X
回收年限越短，本金收回的保险系数越高，项目取得收益的风险也越低，从而对项目
√
系统性风险涉及到所有证券资产，最终会反映在资本市场平均利率的提高上，所有的系统性风险几乎都可以归结为利率风险。

√
资本成本是比较融资方式、选择追加融资方案的依据。

√
如果企业能做到现金流入和现金流出的时间趋于一致的话，可以使其所持有的交易性现金余额降低到最低水平。

√
投资，是指企业为了在未来可预见的时期内获得收益或使资金增值，在一定时期向一定领域的标的物投放足够数额的资金或实物等货币等价物的经济行为。

X
现金预算及现金流控制不属于日常财务活动。

X
假设以10%的年利率借得30000元，投资于某个寿命为10年的项目，为使该投资项目成为有利的项目，每年至少应收回数额为5374元。

X
投资项目现金流量是指拟投资项目在其生命周期内可能发生的现金流入量和现金流出√
正确
根据国际惯例，不论是投资、筹资、还是存款、贷款业务，若时期在两个或两个以上，通常均按附复利计算利息。

√
融资租入的固定资产视为企业自有固定资产管理，因此，这种筹资方式必然影响企业的资本结构。

√
延长信用期可能会增加销售额从而增加盈利水平，但同时会产生机会成本、增加收账风险。

√
根据时点指标假设可知，如果原始投资分次投入，则第一次投入一定发生在项目计算期的第一期期初。

X
权益资本的使用费用（即股利等）均从税后支付，因此不存在节税功能。

√。