CSTACM生产成本的计算方法及过程管控幻灯片

检
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常
●●● 16 17 18 确自月
工
码
制
费
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确存转
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成本计算方法
设定作业：设置成本子系统参数
设置成本参数 设定后，后续不能随意进行更改
成本计算方法
成本计算方法
当月单据异常检查 客供料是否有进错仓库。 单价是否存为0或不准确。 指定结束工单是否有及时退料。 单据日期及审核日期错误。
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CSTACM生产成本 的计算方法及过程
管控幻灯片
优选CSTACM生产成本的计算 方法及过程管控
成本运作前提条件
成本运作要求
品号类别需对应明确的存货科目。 库存交易单据必须有严格的会计处理流程。 库存交易的每一张单据的成本码必须正确。 费用类的物料必须有单独的物料分类及会计科 目处理。
成本运作要求
成本计算方法
解除冻结日期,审核尾差调整单，日期在当月。 审核后，重新冻结日期，防止信息更改。
成本计算方法
作业：月底存货结转
月底存货结转 物流开始抛转分录，总帐进行对帐。 主要是库存商品、自制半成品、原材料、在制 成本进行对帐。 月结完成后，现行年月+1，现行年月之前的单 据无法修改及新增，确保数据一致。
成本计算方法
作业：计算生产成本
计算生产成本 单一用户，计算出产品生产成本。
成本计算方法
报表：无效工单领料明细表、成本异常检测表、工单在产品成本明细表
通过报表查看成本是否异常 无效工单领料明细表 需选择"检查工单无产出" 成本异常检测表 需选择"工单成本“ 工单在产品成本明细表 主要查看在制是否存在负数及是否合理
成本计算方法
处理作业：汇总工作中心工时
汇总工作中心工时 汇总当月各工作中心总工时。
成本计算方法
报表：核算项目余额表、部门库存交易统计表
收集各工作中心的制费及人工 通过相应科目余额及费用单据报表统计出各工作 中心的制费及人工。
成本计算方法
作业：录入工作中心成本
录入工作中心成本 将收集到的费用分工作中心录入制费及人工。 总的制费及人工需与后续制费结转凭证相同。
检查报表：库存明细表
材料成本异常检查 数量不为0,金额为0。 材料单位成本为负数。 异常处理完成后，需重新运行“月底成本计 价”。
成本计算方法
原物料费用单据抛转分录 原物料费用单据抛转分录，收集制造费用。 费用单据可能有成品及半成品，此部分计算生 产成本后进行调整差异。 没有进行生产计算前，成品及半成品的成本实 际上并不完全准确。
及时执行工单指定完工及余料退库。 工单实际工时记录需正确。
成本计算方法
准确性
完整性
及时审核
指定结束
CST-成本计算子系统 成本计算方法及过程管控
成本计算方法
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01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15
成本计算方法
作业：成本差异调整作业
成本差异调整 通过“工单在产品成本明细表”确认当月是否 存在残留期未成本。 产生原因： 工单指定结束前未退料。 上月有期初在制本月指定完工后没有退料。 调整后会在维护工单成本中的“期未差异调整” 栏位中体现出来。 总账中需手工切凭证调整。
成本计算方法
用工单在产品成本明细表查看“成本差异调整”,确认 残
成本计算方法
作业：计算成本年月底价码
计算成本年月底价码 必需计算，成本结转的需要。
成本计算方法
报表：无效工单领料明细表、成本异常检测表
通过报表查看单据异常 无效工单领料明细表 针对领料无归属工单 成本异常检测表 W(Warning)开头的异常：可忽略但需提醒注意。 E(Error)开头的异常：一定要处理掉，否则有问 题。
ACM-高级成本管理子系统 成本计算方法及过程管控
成本计算方法
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设 录 录 维 维 当 存 重 月 材 原 录 计 维计
置 入 入 护 护 月 货 计 底 料 材 入 算 护算
BOM 须正确。 BOM中之料件材料类型(直接材料,间接材料,供 应商供料,客户供料,不发料)设置正确。 BOM的变更必须有严格的处理流程。
成本运作要求
材料进货单价必须正确。 进货与退货单必须按月进行处理。 进货及退货单正确性核对经常进行。 注意备品及客供料处理。
成本运作要求
领料单、退料单、生产入库单、委外进货单等 生产单据须设置核对工单。
留期末成本生成的成本差异。
成本计算方法
查看报表确认成本准确性 工单成本分析表、工单成本明细表、产品成本 分析表、产品成本明细表 确认本月的工单、产品成本是否准确及正常。 库存明细表 是否存在异常数据，数量不为0，金额为0。 确认库存金额是否准确及正常。
成本计算方法
作业：自动调整库存
自动调整库存 库存数量为零,金额不为零的品号,生成一张” 尾差调整单”，成本码为“y”。 尾差的来源： 单据四舍五入造成，月加权计价的时候小数位保 留。 尾差调整单需要生成凭证。
日常稽核?
提前通知?
财务检查?
成本计算方法
设定作业：设置共用参数
存货帐冻结 设为当月月未，防止数据更改。
成本计算方法
处理作业：重计现有库存
重计现有库存 单一用户在线，确保当月库存数据准确性。
成本计算方法
处理作业：月底成本计价
月底成本计价 单一用户，计算当月原物料的月加权平均成本。
成本计算方法
成 成 成 部 品 单 帐 现 成 成 料 成 部 部成
本 本 本 门 号 据 冻 有 本 本 费 本 门 门本
参 要 分 成 成 异 结 库 计 异 用 分 成 成年
数素配本本常
存 价 常 单 配 本 本月
依要要检
检 据 依 分 分低
据素素查
查 统 据 配 配阶
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计 值 率 率码
16 17 18 1 2