【财务制度】营销财务管理规定(酒店部)(WORD4页)

营销中心财务规定及流程
为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本规定及流程。

员工办理财会事务，必须遵守本制度。

一、仓库管理及流程
1、经销商如需向营销中心借货，仓库必须凭加盖经销商公章及中心负责人
同意批字的借条方可借货，否则借出货物由仓库个人承担。

2、营销中心如需要向经销商借货，必须通知财务部门，根据财务相关人员
开具的借条或发货单向经销商借货，否则属于个人与经销商的个人纠纷，公司不予承担。

4、销货管理：
①在货物出库时可先到仓库打借条将货物借出，借条必须在三日内撤销，
否则视其情节严重程度给予行政处罚及绩效扣分。

②在业务员将货物发往酒店、市场目的地时，一定要有酒店（单位）负责
人的签字或完整的验收入库单。

③业务员凭结算单及结算单复印件到财务开票人员处开产品调拨单，凭产
品调拨单到仓库撤消借条。

④负责此项应收款的业务员在返回签单和取走签单时需与财务要有规范
的交接记录：返回签单时凭签单由开票人员开具《产品调拨单》；取走签单时要打借条给财务，借条上具明店名、张数及金额；借条原则上一个月内必须撤销。

⑤退货。

退货凭有中心负责人审批的退货说明将货物退还仓库，并持退货
说明和仓库人员打的收条或收据到财务办理退货手续。

⑥公关用酒和内用酒后相关人员填写统一的申请单,由部门负责人及中心
负责人同意批字后,凭此申请单到办公室打内部用酒单,凭内部用酒单第二联(黄联)到仓库领酒.
⑦应收账款要建立往来账簿并要积极收回，对无法收回的，要报书面报总
部主管领导审批后才可处理。

二、借支管理及流程
1、人员出差支取备用金须经主管领导审批，回公司后必须尽快结算，不得
跨月度，跨月作挪用处理。

2、个人借款须主管领导及中心负责人批准且不得超过本月工资的50%，
并且在本月工资发放时扣还。

3、费用预支款必须先申报“费用申请表”经主管领导及中心负责人审批后方
可凭个人借条先支取，待后发票尽快结算。

三、费用报销管理及流程
1、在报销发票时，要严格审核所取发票的合理性及合法性、真实性、其内容、用途、经办人签章、负责人审批等手续要齐全，否则有权拒付。

2、费用报销必须是谁发生谁报销，严禁代报，对发生的代报费用财务人员有权拒绝办理。

3、费用报销中报销人、审批人应坚持分权原则，对报销人、审批人为同一人签字的费用应拒绝报销。

对手续不完整的报销费用应要求给予补充完整，对不合规的报销凭证予以拒绝并退还报销人。

4、差旅费用报销时，应详细填写出差路线，住宿费发票正面必须由出票日期、入住和退房日期、住宿费用项目、单价、总金额等。

（出差补助另行规定）。

（住宿补助暂时仍然执行包干原则）车费发票要求为电子票,上面有出票日期、出发点、到达点、金额等；无电子票的路程根据办公室提供的报岗记录进行审核。

5、业务招待费原则上不予报销,有特殊情况者要求严格执行事前申报制度，餐
费发票正面必须有消费日期和金额，背面必须有就餐人数、经办人签名。

业务招待费报账时，须提供正规餐饮发票。

6、公司委派出去学习、培训、参加会议人员发生的费用实行实报实销。

7、费用报销时应用黑色签字笔。

8、费用报销严格执行层层审批制度。

9、费用报销时要做到“有凭有据”，凡在费用报销时有弄虚作假、虚报费用、以虚构业务报销费用等行为者，一经核实，除收缴所报费用金额外，并按公司规定给予相应处罚，对于审批签字同意报销的负责人给予同等处罚。

对于在费用报销中由于财务人员未坚持制度造成公司损失时按公司规定给予同等处罚。

10、市场费用的报销及审核：各区域（含合肥）必须严格按照“先申请，后
实施”的原则执行，坚决杜绝“先实施、后申报”现象！对“先执行后申报”的市场
推广业务，将予以严厉的处罚！责任由经办人承担，主管领导需加强监督。

流程：发生费用的当事人填写各类市场费用申请表，并列出详细费用预算，分管领导及市场部审核，营销中心经理审核批准。

若涉及到横幅布幔的发布费用，必须有收款单位出具收款凭证。

报账手续：报帐时必需附有完整的发票、合同、报告批文（含申请批复原件）、价格表、报样原件（标注报纸内容）、照片（包括门头、灯箱、横幅、
等相应资料图片），经理签字、中心财务及市场部审核、中心负责人签字。

四、合同管理规定
①合同不得用黑色签字笔之外的笔迹签订；
②甲、乙双方要有完整签字，
③合同要字迹清晰、不得涂改；
④单位公章完整，公章名称与合同甲、乙方名称一致；
⑤客户联系方式完整，包括电话、地址等；
⑥合同要有签订日期。

3、费用单据规范
①单据要盖财务专用章，无财务专用章要有书面证明，并加盖完整公章；
②单据务必要有对方财务人员签字。