AEO认证介绍.ppt
欧盟海关AEO认证及验证稽查
3、常见问题及处理方法
（4）通关能力不足：企业的通关能力不足，如人员配备不足、系统不健全等， 导致通关效率低下。
参考内容
引言
引言
随着全球贸易的不断发展，海关业务日益繁忙，海关稽查也面临越来越大的 挑战。为了提高海关稽查效率，保障供应链安全，世界海关组织（WCO）推出了 AEO认证计划。本次演示将探讨AEO认证对海关稽查的影响，以及如何在风险管理 基础上进行AEO认证稽查。
一、背景介绍
一、背景介绍
欧盟海关AEO认证（Authorized Economic Operator）是一种国际认证制度， 旨在提高全球供应链的安全和可靠性。欧盟海关AEO认证的目的是加强进出口货 物的监管，降低贸易风险，提高通关效率。通过AEO认证的企业可以享受简化通 关程序、降低查验率、优先办理进出口等优惠措施。
1、申请流程
（4）认证决定：根据审核结果，欧盟海关总署将作出是否给予AEO认证的决 定。
2、认证标准
（1）合法注册的企业法人。
（2）具备健全的财务制度和规 范的内部管理。
（3）能严格遵守国际贸易规则 和欧盟海关法律法规。
（4）有良好的商业信誉，近三 年无严重违法违规行为。
（4）有良好的商业信誉，近三年无严重违法违规行为。
三、验证稽查
三、验证稽查
获得欧盟海关AEO认证的企业在享受优势的同时，还需要接受欧盟海关的验证 稽查。验证稽查是为了确保AEO企业在日常运营中持续符合AEO认证标准和要求， 同时也是对AEO认证的有效监督。
1、验证稽查流程
1、验证稽查流程
（1）定期审计：欧盟海关会对获得AEO认证的企业进行定期审计，一般每年 一次。审计内容主要包括企业运营情况、财务状况、内部管理等方面的检查。
AEO认证介绍ppt课件
达标
*在职员工清单不达标
聘用员工前，要对其应聘申请信息（例
如就业经历、推荐信等）进行核实。
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2、举例2：人员安全——背景调查
2019/10/23
检查企业程序文件，查看是否有背景调查的规定；
可通过询问了解企业实际操作情况，并检查相关
的调查记录。
达标 达标
1.是否有对雇员进行犯罪背景调查达?如标何调查？
26.人员安全
29.集装箱安全 28.货物安全
27.商业伙伴安全
1、贸易安全达标要求
2019/10/23
达
既要有程序文件，又要有记录，
标
两者达相标吻合，且符合海关要求。
达标
达标
部 分
如够果完部有整部分文清分件晰也，有或记者录现但场是查记看录发不现
达 标
需要达改达标进部标部的分分情况为部分达标。
达标
达标
（3）建立改进制度或者达标措施。
（务1种.企4的责）业高 任对是级追海否管究关有理制要责人度求任员或的追直措规究接施部范制分负及改度责发进或具生事措体具项施的体，？规事应若范例由有改处负，进置责是实措关何施。？
达标部分
2.企业是否有改进制度或达措标施？ 31.、谁责负任责追上究述和改改进进措制施度实或施者？措姓施名的职书务面？文件
其他
认证 企业
信任放行
设立协调员 加工贸易企业 不实行保证金台账
AEO互认海关 提供的通关便利措施
中国海关AEO互认合作进程
中国－新加 坡 中国－韩国
中国内地— 中国香港 中国－欧盟
中国－美国
项目 研究
书面 比对
实地 观摩
互认 正式 磋商 签署
2012. 06
aeo认证标准 超详细解读
aeo认证标准超详细解读AEOS认证是对企业的环境、社会、经济责任的综合认证。
下面是该认证标准的详细解读：1. 环境责任企业应当制定并实施环境管理体系，该体系应当包括环境政策、目标、计划、实施、检查和纠正等活动，以促进社会的生态和环境保护。
2. 社会责任企业应当制定并实施社会管理体系，该体系应当包括社会责任政策、目标、计划、实施、检查和纠正等活动，以促进社会的和谐、公正和公平。
3. 经济责任企业应当依据市场规律、遵纪守法、经济合理、稳定发展等经济责任原则，经营企业，达到经济效益最大化的目标。
以上三个方面分别包括多个方面的内容：1. 环境责任（1）环境履约：要求企业遵守国家环保法规和标准，不断进行环境变量监控、产品环境标准和环保生产措施等。
（2）资源合理利用：要求企业严格控制、高效利用和节约资源，降低单位生产和经营活动的资源消耗。
（3）生命周期管理：要求企业在产品生命周期的各个阶段对环境影响进行评估、管控，并注重产品的可回收、可循环等方面。
（4）环境保护意识的培养：要求企业不断开展环保教育、宣传和培训活动，提高员工的环保意识。
2. 社会责任（1）企业公民行为：要求企业应该获得消费者、员工、社会公众的信任，并尊重并遵守国家法律、规章和安全生产的标准。
（2）劳动力和人权保护：要求企业在生产经营过程中，保障员工的基本权益，防止员工过劳、强制加班、人身伤害等。
（3）社区发展和投资：要求企业注重社会贡献和社会责任感，开展社区公益活动、为公益事业提供投资，带动周围的社区发展和繁荣。
（4）管理透明度和问责性：要求企业在经营管理中，公开透明管理信息，公开企业社会责任报告，加强社会监督和问责。
3. 经济责任（1）企业竞争力：要求企业维护市场竞争秩序，遵循市场规律，提高产品品质和现代化的经营方式，保持企业的市场竞争力和盈利能力。
（2）经济合理性：要求企业在生产经营中，合理控制生产成本、费用等，提高资本运用效率，促进企业盈利能力。
中国海关AEO制度及AEO互认中文PPT57页
Ⅱ.海关总署公告： 2010年第78号公告，《分类办法》相关法律附件 2014年第75、80、81、82号公告，《信用办法》相关法律附件 Ⅲ.海关内部文件 A. 《企业分类管理措施目录》,2008年4月1日 B. 《海关企业分类管理操作规程》,2008年4月1日， 2011年1月1日修
3
《全球贸易安全与便利标准框架》与AEO
四个核心元素
提前电子信息
风险管理
出口查验
与商界伙伴关系
协调了对进口、出 口和转运货物提前 递交的电子货物信 息的要求；加入 《标准框架》的成 员都承诺针对安全 威胁采用一致的风 险管理手段
加入《标准框架》 的成员都承诺针对 安全威胁采用一致 的风险管理手段；
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《全球贸易安全与便利标准框架》与AEO
AEO制度的最新动态：
1.WTO的贸易便利化协定（ATF）为AEO发展提供了新的契机。 2013年签署的WTO的ATF7.7条款提出了“认证运营商（AO）” 的内容。
2.更加注重AEO项目与其他政府部门在安全项目方面的协调。 与航空、港口、食品监督、农业等国内部门以及与国际海事组 织、国际航空组织等部门。
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《全球贸易安全与便利标准框架》与AEO
“认证经营者”（Authorized Economic Operator，简称“AEO”） 和AEO国际海关互认是《标准框架》 中旨在通过构建海关与企业合作关 系，对符合条件的企业提供本国和 互认国海关的通关便利措施，分担 守法和安全责任，保障供应链安全 和贸易便利的制度安排。 货物在国际流通中，其职能已由海 关确认符合世界海关组织或相应供 应链安全标准的相关各方，包括生 产商、进口商、出口商、报关行、 承运商、理货人、中间商、口岸和 机场各方、货站经营者、综合经营 者、仓储业经营者和分销商。
海关一般认证培训课件
（二）进出口业务控制
4、单证保管
（1）按海关要求建立进出口单证管理制度，确保企业保存的进出口纸质和电子报关单 证、物流信息档案的及时性、完整性、准确性与安全性。
（2）妥善保管报关专用印章，以及海关核发的证书、法律文书。
准备： 1、进出口单证管理制度书面文件，按照海关要求对出口纸质和电子报 关单证、物流信息档案进行妥善保管； 2、确保对报关专用章、海关制发的有关文书有效保管。
（2）企业财务的资产负债率在安全或者正常范围内。 长期偿付能力 资产负债率=负债总额平均值/资产总额平均值 平均值为期初数据与期末数据的平均值
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（五）财务状况
11、盈利能力
企业主营业务利润率在安全或者正常范围内。
12、缴税能力
（1）生产型进出口货物收发货人：上月末固定资产净值不低于其3年内向海关单笔 纳税最高额。
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（一）组织机构控制
2、海关业务培训
（1）企业应当建立海关法律法规等相关管理规定的内部培训制度。
准备： 1、员工培训制度（含海关业务培训）； 2、培训计划和内容； 3、培训记录表（安全培训、海关法律法规培训、信息安全培训、信用管理 培训、AEO一般认证培训等）； 4、跟参加培训人员进行面谈，了解学习情况。
9、会计信息
会计账簿和财务会计报告等会计资料真实、准确、完整记录和反映进出口活动的有 关情况，财务处理及时、规范。
准备： 1、准备财务报表、记账凭证备查、相关会计资料应真实、准确、完整记录和 反映进出口活动的有关情况，财务处理应及时、规范。
10、偿付能力
（1）企业财务的速动比率在安全或者正常范围内。 短期偿付能力 速动比率=速动资产平均值/流动负债平均值
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（一）组织机构控制
中国海关AEO制度和AEO互认合作-黄埔报关【精品PPT】40页PPT
谢谢！
中国海关AEO制度和AEO互认合作-黄 埔报关【精品PPT】
16、人民应该为法律而战斗，就像为 了城墙 而战斗 一样。 ——赫 拉克利 特 17、人类对于不公正的行为加以指责 ，并非 因为他 们愿意 做出这 种行为 ，而是 惟恐自 己会成 为这种 行为的 牺牲者 。—— 柏拉图 18、制定法律法令，就是为了不让强 者做什 么事都 横行霸 道。— —奥维 德 19、法律是社会的习惯和思想的结晶 。—— 托·伍·威尔逊 20、人们嘴上挂着的法律，其真实含 义是财 富。— —爱献 生
Байду номын сангаас
21、要知道对好事的称颂过于夸大，也会招来人们的反感轻蔑和嫉妒。——培根 22、业精于勤，荒于嬉；行成于思，毁于随。——韩愈
23、一切节省，归根到底都归结为时间的节省。——马克思 24、意志命运往往背道而驰，决心到最后会全部推倒。——莎士比亚
AEO认证介绍ppt课件
达标
不
不达标
如果完全没有程序文件和相应记
达 录，则不达标。
标
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2、举例1：人员安全——聘用前审核
2019/10/23
检查企业程序文件，查看是否有聘用前
审核的规定。 达标
达标
达标
1.是否在招聘前核查员工以往的工作经历？
2.以往工作经历核部分查是跟谁联系，情况是
否做书面记录？达标部部分分
达标
*在职员工档案
2.内审机构或岗位部分？
3.若无是否聘用外达标部部人分员实施内审？
4.内审次数？
达标
1、内部审计制不度达标
2、公司内部审计档案
2019/10/23
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2、举例3：内部（审1计）控建制立—对—进责出任口追业究务和发改现进的机问制题或者违法行 为的责任追究制度或者措施。
（2）建立对企业人员和报关人员私揽货物报关、 假借海关名义牟利、向海关人员行贿等行为的责 任追究制度或者措施达。标
达标
（3）建立改进制度或者达标措施。
（务1种.企4的责）业高 任对是级追海否管究关有理制要责人度求任员或的追直措规究接施部范制分负及改度责发进或具生事措体具项施的体，？规事应若范例由有改处负，进置责是实措关何施。？
达标部分
2.企业是否有改进制度或达措标施？ 31.、谁责负任责追上究述和改改进进措制施度实或施者？措姓施名的职书务面？文件
4. 海关总署公告2014年第81号：12月1日起实施《中华人民共 和国海关企业信用管理暂行办法》
（二）管理原则和措施
诚
信 便利管理
守
法 便
便利管理
利
常规管理
失 信 严密监管 违 法
高级认证企业
AEO高级认证培训
未通过认证的企业1年内不得再次向海关提出认证申请。 第十七条 申请认证期间，企业涉嫌走私被立案侦查或者调查的，海关应当终止 认证。企业涉嫌违反海关监管规定被立案调查的，海关可以终止认证。 申请认证期间，企业被海关稽查、核查的，海关可以中止认证。中止时间超过3 个月的，海关终止认证。 第十八条 海关对高级认证企业每3年重新认证一次，对一般认证企业不定期重 新认证。 重新认证前，海关应当通知企业，并且参照企业认证程序进行重新认证。对未 通过重新认证的，海关制发《企业信用等级认定决定书》，调整企业信用等级。 《企业信用等级认定决定书》应当送达企业，并且自送达之日起生效。 重新认证期间，企业申请放弃认证企业管理的，视为未通过认证。 第十九条 认证企业被海关调整为一般信用企业管理的，1年内不得申请成为认 证企业。认证企业被海关调整为失信企业管理的，2年内不得成为一般信用企业。 高级认证企业被海关调整为一般认证企业管理的，1年内不得申请成为高级认证 企业。 第二十条 自被海关认定为失信企业之日起连续2年未发生本办法第十二条规定 情形的，海关应当将失信企业调整为一般信用企业。 失信企业被调整为一般信用企业满1年，可以向海关申请成为认证企业。 第二十一条 企业有分立合并情形的，海关对企业信用状况的认定结果按照以下 原则作出调整： （一）企业发生存续分立，分立后的存续企业承继分立前企业的主要权利义 务的，适用海关对分立前企业的信用状况认定结果，其余的分立企业视为首 次注册登记或者备案企业； （二）企业发生解散分立，分立企业视为首次注册登记或者备案企业； （三）企业发生吸收合并，合并企业适用海关对合并后存续企业的信用 状况认定结果；
异常企业名录。 第九条 海关应当在保护国家秘密、商业秘密和个人隐私的前提下，公示下列信 用信息： （一）企业在海关注册登记或者备案信息； （二）海关对企业信用状况的认定结果； （三）海关对企业的行政许可信息； （四）海关对企业的行政处罚信息； （五）海关与国家有关部门实施联合激励和联合惩戒信息； （六）海关信用信息异常企业名录； （七）其他依法应当公示的信息。 海关对企业行政处罚信息的公示期限为5年。 海关应当公布上述信用信息的查询方式。 第十条 自然人、法人或者非法人组织认为海关公示的信用信息不准确的，可以 向海关提出异议，并且提供相关资料或者证明材料。 海关应当自收到异议申请之日起20日内进行复核。自然人、法人或者非法人组 织提出异议的理由成立的，海关应当采纳。 第三章 企业信用状况的认定标准和程序 第十一条 认证企业应当符合海关总署制定的《海关认证企业标准》。 《海关认证企业标准》分为高级认证企业标准和一般认证企业标准。 第十二条 企业有下列情形之一的，海关认定为失信企业： （一）有走私犯罪或者走私行为的； （二）非报关企业1年内违反海关监管规定行为次数超过上年度报关单、 进出境备案清单、进出境运输工具舱单等相关单证总票数千分之一且 被海关行政处罚金额累计超过100万元的； 报关企业1年内违反海关监管规定行为次数超过上年度报关单、进出境 备案清单、进出境运输工具舱单等相关单证总票数万分之五且被海关行
AEO海关一般认证AEO认证介绍
Ⅰ
Ⅱ Ⅲ
办法概况介绍 具体认定标准 认证准备
2
Ⅰ
办法概况介绍
3
（一）企业信用管理相关文件（对外公告）
1.《中华人民共和国海关企业信用管理暂行办法》（署令225号） 2. 海关总署公告2014年第75号：公布《中华人民共和国海关 企业信用管理暂行办法》执行过程中涉及的法律文书 3. 海关总署公告2014年第80号：报关差错项目表
达标 达标
*在职员工档案 *在职员工清单
不达标
聘用员工前，要对其应聘申请信息（例如就业经历、推荐信等） 进行核实。
2018/11/3 21 21
2、举例3：集装箱安全——集装箱检查
通过询问相关责任人，了解企业落实集装箱安全的情况。可以检查企业的集装 箱安全程序文件是否齐全，是否在程序中详细描述了检查的方法、步骤、工具 的具体要求以及相关责任人等；检查集装箱检查的记录，譬如集装箱检查表， 可查看数码照片等书面材料和装货过程的监控录像；实地检查企业是否按照“ 达标 七点检查法”对集装箱进行安全检查。 达标
达标 达标
1.公司由谁负责关务？姓名职位？ 部分 2.是否建立了认证书面或者电子档案？ 达标
部分 部分 达标 达标
1、企业各部门（含管理层）职责分工书面文件 不达标 2、企业组织架构图 3、企业认证的书面档案
2018/11/3
13
13
2、举例2：内部审计控制——内审制度
（1）设立专门的内部审计机构或者岗位，或者聘请外部 专职人员独立对进出口业务等实施内部审计。 达标 （2）每年至少内审1次，建立内审书面或者电子档案。
2、管理措施适用
加工单位
就低原则
报关代理
经营单位
8
AEO认证现场体系介绍
08 改进机制
整改会议照片 海关核查、稽查改善相关资料截图 差错及整改情况跟进表
各信息系统穿行流程图 各信息系统关联图
09 信息系统
穿行测试流程图
10 数据管理
信息安全培训照片 更改密码截图 防火墙拦截病毒截图 机房照片截图
信息安全
02 财务状况标准
会计信息 综合财务状况
审计报告图片
发展历程
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1
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02 公司AEO认证体系介绍
内部控制标准
财务状况标准
守法规范标准
贸易安全标准
01 内部控制标准
组织机构控制 内部审计 进出口业务控制 信息系统
培训签到表照片 培训教材照片 培训照片
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aeo认证管理体系
AEO认证管理体系AEO（Authorized Economic Operator，授权经济运营商）认证管理体系是由世界海关组织（WCO）推行的一种国际贸易安全认证机制，旨在加强国际贸易供应链的安全性和效率。
通过获得AEO认证，企业可享受一系列优惠和便利措施，如加快通关速度、减少检查次数、降低关税和其他税费等。
AEO认证还有助于增强企业的信誉度和竞争力，提高企业在国际贸易中的地位和声誉。
AEO认证管理体系具有以下几个主要方面：1.安全合规：AEO认证要求企业建立健全的安全控制措施，以确保货物在国际贸易运输过程中的安全性，防止恐怖主义、走私和其他非法活动。
2.财务合规：AEO认证要求企业建立健全的财务管理体系，包括财务记录、报告和审计等，以确保企业的财务合规性和透明度。
3.进出口合规：AEO认证要求企业遵守国际贸易法律法规，包括关税、进出口手续、海关申报等方面的合规要求，以确保企业的进出口流程合规、高效。
4.信息管理：AEO认证要求企业建立有效的信息管理系统，包括数据采集、记录和交换等，以确保信息的准确性、完整性和及时性，提高货物跟踪和监管能力。
5.物流供应链管理：AEO认证要求企业需要建立安全可靠的物流供应链管理体系，确保产品运输过程中的安全性和可靠性，避免货物丢失、损坏等情况。
6.合作与沟通：AEO认证鼓励企业与海关和其他供应链各方之间建立良好的合作关系和沟通机制，以促进信息共享、风险管理和协调行动。
7.审核和评估：申请AEO认证的企业将接受审查和评估，以确保他们符合AEO 认证的要求。
这通常涉及到物流、运输、财务和安全方面的审核。
8.认证授予和维护：一旦企业通过审核，企业将获得AEO认证。
认证的授予使企业有资格享受与安全和合规性相关的一系列便利措施。
然后，企业需要定期进行自我评估和报告，以确保他们继续满足AEO认证的要求。
走近AEO(一) AEO认证简史
走近AEO（一） AEO认证简史随着AEO认证制度越来越被企业所认知认可，很多老客户向我司致电致函了解该项业务情况，为更好服务社会，服务企业，本公众号将开设10期专栏——走近AEO。
从AEO背景，到企业内部如何实施开展，如何研读海关认证标准，以及掌握相关管理工具和方法，配合实际案例，在未来逐一展现。
一.什么是AEO？AEO英文全称：Authorized Economic Operator，中文翻译为：经认证的经营者，指国际物流中，经海关或其授权部门批准为符合世界海关组织制定的或同等效力的供应链安全标准的企业，无论这一企业在供应链中处于何种位置、履行何种职能。
这些企业包括：生产商、进口商、出口商、报关行、承运人、货代、贸易中间商、港口、机场、码头经营者, 综合经营者, 仓库、分销商等。
[引用自SAFE条款]二.AEO之路里程碑事件A911事件后，为了防止供应链受到潜在的、严重程度的恐怖袭击破坏，也为了防止货物盗窃及其它相关罪行所带来的商业及经济损失，保护国土安全，美国国土安全部海关与边境保护局（CBP）发起的一套供应链安全计划——海关与商界反恐怖联盟（C-TPAT认证），由企业建设较高水平的供应链安全保障计划，海关给予减少查验和安全便利承诺，于2002年4月16日实施。
里程碑事件B全球贸易活动在进入21世纪以来十分活跃，港口吞吐量持续攀升。
过去只针对货物本身的监管方式，贸易安全风险和查验成本都变得越来越高。
世界海关组织（WCO）针对贸易安全问题，在增强风险管理、应用高科技、国际合作提出了指南。
2004年12月WCO政策委员会初步形成了《全球贸易安全和便利标准框架》，并于2005年6月世界海关组织年会上作为WCO成员必须实现的最低标准而通过的文件。
标准为保障国际贸易的安全创造了条件，而且便利了国际贸易。
明确AEO将从中受益，减少通关时间和成本，是对世界海关制度的重大改革。
里程碑事件C中国作为WCO成员国，为推进《标准框架》的落实积极做准备。
海关AEO高级认证解读
因为AEO认证是中外两国（地区）海关互认基础上签署的，所以双边会共享认证企业 的数据，通过这种共享机制我们便可使出口货物在堆放国家进口时享受快速清关的待
3 遇。在中国海关C信O用N管TE理N体T系S 中，同样是获得海关AEO认证的企业，其中只有高级认
证企业可以获得认证信息双边共享待遇，而一般认证企业则不享受。 经过中国外贸精英网果子的梳理和资料搜集，得到了如下数据：内地产品出口到香港， 在香港海关查验率降低了80%；内地产品出口到台湾，在台湾海关查验率降低了50%； 中国产品出口到韩国，在韩国海关查验率降低了30%；中国产品出口到欧盟，在欧盟 海关查验率降低了70%。由此可见，获得海关AEO高级认证的优势相当明显。
三
三. 易受阻或危险等级提高时期的特别措施 1. 在安全级别特殊时期，海关给予优先待遇； 2. 边境或口岸关闭或重新开放后的优先通关措
施； 3
3. 危险事件发生后优先向受侵害的国家出口。
四
CONTENTS
四. 优先考虑参加任何新的货物通关改革项目 1. 采用以账户为基础的集中通关手续，而不是逐票通 关； 2. 简化后续稽查手续； 3. 允许自我稽查或减少海关稽查； 4. 对到港后及结关后货物调查的快速处理程序； 5. 在估征违约金或行政处罚程序中可减轻处罚，瞒骗 行为出外； 6. 增加货物进出口的无纸通关；
1、公司内部培训制度：明确培训方式、目的、职责；培训证据（培训计划、培训课件、签到表、考评、改善、 网络培训截图等）；
注意要点 扣分项 操作规范
1、培训内容要涵盖海关法律法规但不局限于此； 2、培训范围涵盖所有人员，特别是三类人的内部培训； 3、培训有效落实；
1、没有培训制度，只有培训计划； 2、制度中未列明相关人员参加（涉及海关法律法规内外部培训及培训频率）； 3、培训效果不明显； 4、与高管面谈不清楚海关法律法规培训的相关事宜；
aeo认证管理体系
aeo认证管理体系
摘要：
1.AEO 认证管理体系简介
2.AEO 认证管理体系的目标和意义
3.AEO 认证管理体系的实施步骤
4.AEO 认证管理体系的优势和好处
5.AEO 认证管理体系的案例分析
正文：
AEO 认证管理体系，全称为“Authorized Economic Operator”，即授权经济运营商，是一种国际通用的企业认证体系。
该体系旨在通过建立严格的管理标准和流程，帮助企业提高贸易效率，降低贸易成本，增强企业的竞争力。
AEO 认证管理体系的目标是为了建立一个高效、安全、便捷的贸易环境，提高全球供应链的安全性和效率。
该体系对于企业的意义重大，可以通过规范企业的内部管理，提高企业的运作效率，提升企业的贸易信誉，增强企业的竞争力。
实施AEO 认证管理体系的步骤主要包括：首先，企业需要了解AEO 认证管理体系的标准和要求，然后根据这些标准和要求进行内部管理和运作的调整和优化。
其次，企业需要提交认证申请，经过认证机构的审核和认证，才能获得AEO 认证管理体系的认证。
AEO 认证管理体系的优势和好处主要体现在以下几个方面：一是可以提高
企业的贸易效率，通过规范企业的内部管理和运作，减少贸易环节中的不必要的麻烦和时间；二是可以降低企业的贸易成本，通过优化企业的内部管理和运作，减少企业的贸易成本；三是可以增强企业的贸易信誉，通过认证AEO 认证管理体系，提高企业的贸易信誉，增加企业的贸易机会。
以我国某大型进出口企业为例，该企业在实施AEO 认证管理体系后，贸易效率提高了20%，贸易成本降低了15%，贸易信誉得到了显著提升，为企业带来了显著的经济效益。
aeo海关高级认证标准
aeo海关高级认证标准
AEOS (Authorized Economic Operator)海关高级认证标准是指
国际贸易中的一个认可体系，由世界海关组织（WCO）推出，用于提高海关安全性和贸易便利化。
该认证标准旨在对进出口企业的合规性、安全性、财务稳定性和运营能力进行评估和认可。
企业通过参与AEOS认证，可
以获得以下优势：
1. 海关便利化：AEOS认证企业享有更少的海关监管检查，能
够更快速地通过海关边境，降低了货物的通关成本和时间。
2. 信任和声誉：获得AEOS认证是对企业在国际贸易中合规
性和安全性的认可，可以增强企业的信任度和声誉。
3. 全球认可：AEOS认证是国际通用的认可体系，获得该认证
可以使企业在全球范围内开展贸易活动更加顺畅。
4. 合规风险降低：AEOS认证要求企业建立和实施一套完整的
合规管理体系，有助于降低违规风险和避免相关罚款和损失。
5. 供应链可靠性：AEOS认证要求企业对供应链进行有效管理
和监控，提高了供应链的可靠性和安全性，有助于减少贸易中断和延误。
AEOS认证标准涵盖了多个方面，包括财务稳定性、安全管理、合规管理、物流管理和人员背景调查等。
企业需根据标准要求
进行自查和评估，然后提交申请并接受相关审核机构的评估和认证。
aeo概念
aeo概念
AEO通常指的是授权经济操作者（Authorized Economic Operator），是一个国际贸易安全合规的概念。
AEO是由世界海关组织（WCO）推动的一项国际贸易安全标准，旨在通过对贸易相关企业的认证，促进全球供应链的安全和高效。
AEO认证计划允许参与国际贸易的企业通过遵循特定标准和程序，从而享受简化的海关程序和优惠待遇。
AEO认证旨在提高企业的合规水平，降低跨境贸易中的安全风险，并促进贸易的快速、高效和可靠进行。
获得AEO认证的企业通常会得到一系列的益处，比如：享受海关审批和放行的优先权，减少货物检查频率，提高安全性和可靠性认可，加快货物通关速度，减少交易成本和时间成本。
AEO认证涉及到一系列的标准和条件，企业需要证明其符合特定的标准，包括安全管理、财务合规、记录保留、物流管理等方面。
但在不同国家和地区可能有不同的AEO认证体系和标准，但整体目标都是为了提高国际贸易的效率、安全性和合规性。
进出口企业AEO认证基础知识
守
注册信息
法
规
进出口业务规范
进出口记录
范
申报（传输）规范
标
税款缴纳
准
符合海关管理要求
管理要求
海关关注点：
守法规范： ① 高管人员违法 ② 弱化报关差错
未有不良外部信用
外部信用
贸 易 安 全 标 准
一、AEO认证标准：贸易安全标准
场所安全控制措施
进入安全控制措施
人员安全控制措施
商业伙伴安全控制 措施
联合激励：国家发展改革委、人民银行、海关总署等四十个国家相关部门对海 关高级认证企业实施守信联合激励措施达成一致意见。
二、AEO高级认证红利：联合激励六大类措施
联合激励
绿色通道类 减少查验类
优先类 简化手续缩短时间类
重要参考类 改革试点类
二、联合激励：绿色通道类
绿色通道
先行申报 （海关总署）
办税绿色通道 （中国税务）
目录
一 AEO概要介绍 二 AEO高级认证红利 三 失信企业联合惩戒 四 企业认证/申报过程存在的问题
四、企业单证申报过程中常出现的问题
1. 货物分类选择错误 2. 币制选择错误 3. 金额录入错误
四、企业认证过程中存在的问题
1. 资料造假 2. 按中介公司填写表格，企业实际未按要求整改 3. 关务人员待遇低、业务水平低 4. 关务人员借认证机会，收受相关利益（虚报软硬件建设
三、失信企业联合惩戒：影响资信评定类措施
外汇部门的不予适用A类企业管理者，或者直接列为C类 企业管理者。
三、失信企业联合惩戒：限制性管理类措施
公安部门阻止未履行法定手续的海关失信企业法定代表人 （负责人）出境； 国资委限制海关失信企业法定代表人（负责人）、董事、 监事、高级管理人员成为国有公司的法定代表人（负责 人）、董事、监事、高级管理人员； 财政部门依法限制失信企业参与政府采购活动。
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Ⅰ
办法概况介绍
Ⅱ
具体认定标准
Ⅲ
认证准备
2
Ⅰ
办法概况介绍
3
（一）企业信用管理相关文件（对外公告）
1.《中华人民共和国海关企业信用管理暂行办法》（署令225号） 2. 海关总署公告2014年第75号：公布《中华人民共和国海关 企业信用管理暂行办法》执行过程中涉及的法律文书 3. 海关总署公告2014年第80号：报关差错项目表 4. 海关总署公告2014年第81号：12月1日起实施《中华人民共 和国海关企业信用管理暂行办法》 5. 海关总署公告2014年第82号：公布《海关认证企业标准》
4
（二）管理原则和措施
诚
信 守
便利管理
法
便
利 便利管理
失
信 违
常规管理
法
惩
戒 严密监管
高级认证企业
一般认证企业 一般信用企业 失信企业
5
根据 企业 信用 状况
1、便利通关措施
较低查验率 简化单证审核 优先办理通关手续
其他
认证Байду номын сангаас企业
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信任放行
设立协调员 加工贸易企业 不实行保证金台账
AEO互认海关 提供的通关便利措施
不达标
不 如果完全没有程序文件和相应记
达 标
录，则不达标。
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12
2、举例1：组织机构控制——内部组织架构
2020/4/10
指定高级管理人员负责关务，对企业认证建立书面或
者电子档案。
达标 达标
达标
1.公司由谁负责关务？部姓分名职位？ 2.是否建立了认证书面达或标者部电分子档案？
达部标分 达标
1、企业各部门（含管理层）职责分工书面文件
2020/4/10
检查企业程序文件，查看是否有背景调查的规定；可通过询问了 解企业实际操作情况，并检查相关的调查记录。
达标 达标
达标
1.是否有对雇员进行犯罪背景调查?如何调查？
23..员 如工 果录 是用录的入时时候做是背否景做调背查景，调之部查后相?分是隔在多录久用再前次吗对，员还工是做在背什景么调时查候？？
可查看数码照片等书面材料和装货过达程的标监控录像；实地检查企业是否按照“ 七点检查法”对集装箱进行安全检查。达标
标
两者达相标吻合，且符合海关要求。
达标
达标
部 分
达 标
如够需果完要部 达有整改部 达分 标文清进部 达分 标部件晰的分 标分也，情有或况记者为录现部但场分是查达记看标录发。不现
达标
不达标
不 如果完全没有程序文件和相应记
达 标
录，则不达标。
19
19
2、举例1：人员安全——聘用前审核
2020/4/10
2014.05.18 2014年第38号
2015.11.01 2015年第52号
中国大陆－ 中国台湾
中国－日本
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2、管理措施适用
加工单位
报关代理
就低原则
经营单位
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Ⅱ
具体认定标准
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（一）认证企业
一般认证标准 18条29项
《海关认证企业标准》
高级认证标准 18条32项
内部 控制
财务 状况
守法 规范
中国海关AEO互认合作进程
中国－新加 坡 中国－韩国
中国内地— 中国香港 中国－欧盟
中国－美国
项目 研究
书面 比对
实地 观摩
互认 正式 磋商 签署
2012. 06
2013. 06
2013. 10
2014. 05
试点
正式 实施
2013.03.15
公告 文件
2013年第13号
2014.04.01 2014年第20号
检查企业程序文件，查看是否有聘用前审核的规定。
达标 达标 达标
12..是以否往在工招作聘经前历核核查查员是部工跟分以谁往联的系工，作情经况历是？否做书面记录
？
达标部分
达部标分
达标
*在职员工档案
*在职员工清单 不达标
聘用员工前，要对其应聘申请信息（例如就业经历、 推荐信等）进行核实。
20
20
2、举例2：人员安全——背景调查
4.如果员工调换不同部门，譬如达从非标部敏感分部门调到敏感部门，是否对其背
景再次进行调查？
达部标分
达标
*在职员工档案 *在职员工清单
不达标
聘用员工前，要对其应聘申请信息（例如就业经历、推荐信等） 进行核实。
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2、举例3：集装箱安全——集装箱检查
2020/4/10
通过询问相关责任人，了解企业落实集装箱安全的情况。可以检查企业的集装 箱安全程序文件是否齐全，是否在程序中详细描述了检查的方法、步骤、工具 的具体要求以及相关责任人等；检查集装箱检查的记录，譬如集装箱检查表，
2、企业组织架构图不达标
3、企业认证的书面档案
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2、举例2：内部审计控制——内审制度
（1）设立专门的内部审计机构或者岗位，或者聘请外部 专职人员独立对进出口业务等实施内部审计。
（2）每年至少内审1次达，达标建标立内审书面或者电子档案。 达标
1.公司的内审制度、流程是怎样的？
2.内审机构或岗位？ 部分 34..若内无审是次否数聘？用外部人达员标实部 达施分 标内审？
1、内部审计制度 不达标
2、公司内部审计档案
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2、举例3：内部审计控制——责任追究和改进机制
2020/4/10
（1）建立对进出口业务发现的问题或者违法行为的责任追究制 度或者措施。 （2）建立对企业人员和报关人员私揽货物报关、假借海关名义
牟（利3）、建向立海改关进人制员度行或贿者等措行施达为。达的标责标任追究制度或者措施。 （员4直）接对负海责关具要体求的的规规范范改改进进实事施达项。标，应由负责关务的高级管理人
1.企业是否有责任追究制度或部措分施？若有，是何种责任追究制度 或措施及发生具体事例处置措达施标？部分 2.企业是否有改进制度或措施？ 达标
3.谁负责上述改进措施实施？姓名职务？
1、责任追究和改进制度或不者达措标施的书面文件
2、企业以往对进出口业务发现的问题或违法行为进行责任追究 的书面记录 3、海关要求改进事项的书面整改记录
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二、财务 状况标准
12. 会计信息 13. 偿付能力 14. 盈利能力 15. 缴税能力
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24.场所安全
31.危机管理
25.进入安全
30.运输工具安全
四、贸易 安全标准
29.集装箱安全
28.货物安全
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26.人员安全 27.商业伙伴安全
1、贸易安全达标要求
2020/4/10
达
既要有程序文件，又要有记录，
贸易 安全
附加 标准
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1、内部控制达标要求
2020/4/10
达
既要有程序文件，又要有记录，
标
两者达相标吻合，且符合海关要求。
达标
达标
部 分
达 标
如够需果完要部 达有整改部 达分 标文清进部 达分 标部件晰的分 标分也，情有或况记者为录现部但场分是查达记看标录发。不现
达标