AEO认证介绍.ppt
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AEO认证介绍
Ⅰ
办法概况介绍
Ⅱ
具体认定标准
Ⅲ
认证准备
2
ⅠBiblioteka Baidu
办法概况介绍
3
（一）企业信用管理相关文件（对外公告）
1.《中华人民共和国海关企业信用管理暂行办法》（署令225号） 2. 海关总署公告2014年第75号：公布《中华人民共和国海关 企业信用管理暂行办法》执行过程中涉及的法律文书 3. 海关总署公告2014年第80号：报关差错项目表 4. 海关总署公告2014年第81号：12月1日起实施《中华人民共 和国海关企业信用管理暂行办法》 5. 海关总署公告2014年第82号：公布《海关认证企业标准》
不达标
不 如果完全没有程序文件和相应记
达 标
录，则不达标。
12
12
2、举例1：组织机构控制——内部组织架构
2020/4/10
指定高级管理人员负责关务，对企业认证建立书面或
者电子档案。
达标 达标
达标
1.公司由谁负责关务？部姓分名职位？ 2.是否建立了认证书面达或标者部电分子档案？
达部标分 达标
1、企业各部门（含管理层）职责分工书面文件
1、内部审计制度 不达标
2、公司内部审计档案
2020/4/10
14
14
2、举例3：内部审计控制——责任追究和改进机制
2020/4/10
（1）建立对进出口业务发现的问题或者违法行为的责任追究制 度或者措施。 （2）建立对企业人员和报关人员私揽货物报关、假借海关名义
牟（利3）、建向立海改关进人制员度行或贿者等措行施达为。达的标责标任追究制度或者措施。 （员4直）接对负海责关具要体求的的规规范范改改进进实事施达项。标，应由负责关务的高级管理人
1.企业是否有责任追究制度或部措分施？若有，是何种责任追究制度 或措施及发生具体事例处置措达施标？部分 2.企业是否有改进制度或措施？ 达标
3.谁负责上述改进措施实施？姓名职务？
1、责任追究和改进制度或不者达措标施的书面文件
2、企业以往对进出口业务发现的问题或违法行为进行责任追究 的书面记录 3、海关要求改进事项的书面整改记录
2、企业组织架构图不达标
3、企业认证的书面档案
13
13
2、举例2：内部审计控制——内审制度
（1）设立专门的内部审计机构或者岗位，或者聘请外部 专职人员独立对进出口业务等实施内部审计。
（2）每年至少内审1次达，达标建标立内审书面或者电子档案。 达标
1.公司的内审制度、流程是怎样的？
2.内审机构或岗位？ 部分 34..若内无审是次否数聘？用外部人达员标实部 达施分 标内审？
可查看数码照片等书面材料和装货过达程的标监控录像；实地检查企业是否按照“ 七点检查法”对集装箱进行安全检查。达标
4.如果员工调换不同部门，譬如达从非标部敏感分部门调到敏感部门，是否对其背
景再次进行调查？
达部标分
达标
*在职员工档案 *在职员工清单
不达标
聘用员工前，要对其应聘申请信息（例如就业经历、推荐信等） 进行核实。
21
21
2、举例3：集装箱安全——集装箱检查
2020/4/10
通过询问相关责任人，了解企业落实集装箱安全的情况。可以检查企业的集装 箱安全程序文件是否齐全，是否在程序中详细描述了检查的方法、步骤、工具 的具体要求以及相关责任人等；检查集装箱检查的记录，譬如集装箱检查表，
15
15
二、财务 状况标准
12. 会计信息 13. 偿付能力 14. 盈利能力 15. 缴税能力
16
17
24.场所安全
31.危机管理
25.进入安全
30.运输工具安全
四、贸易 安全标准
29.集装箱安全
28.货物安全
18
26.人员安全 27.商业伙伴安全
1、贸易安全达标要求
2020/4/10
达
既要有程序文件，又要有记录，
贸易 安全
附加 标准
2020/4/10
10
10
11
1、内部控制达标要求
2020/4/10
达
既要有程序文件，又要有记录，
标
两者达相标吻合，且符合海关要求。
达标
达标
部 分
达 标
如够需果完要部 达有整改部 达分 标文清进部 达分 标部件晰的分 标分也，情有或况记者为录现部但场分是查达记看标录发。不现
达标
标
两者达相标吻合，且符合海关要求。
达标
达标
部 分
达 标
如够需果完要部 达有整改部 达分 标文清进部 达分 标部件晰的分 标分也，情有或况记者为录现部但场分是查达记看标录发。不现
达标
不达标
不 如果完全没有程序文件和相应记
达 标
录，则不达标。
19
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2、举例1：人员安全——聘用前审核
2020/4/10
4
（二）管理原则和措施
诚
信 守
便利管理
法
便
利 便利管理
失
信 违
常规管理
法
惩
戒 严密监管
高级认证企业
一般认证企业 一般信用企业 失信企业
5
根据 企业 信用 状况
1、便利通关措施
较低查验率 简化单证审核 优先办理通关手续
其他
认证 企业
6
信任放行
设立协调员 加工贸易企业 不实行保证金台账
AEO互认海关 提供的通关便利措施
2014.05.18 2014年第38号
2015.11.01 2015年第52号
中国大陆－ 中国台湾
中国－日本
7
2、管理措施适用
加工单位
报关代理
就低原则
经营单位
8
Ⅱ
具体认定标准
9
（一）认证企业
一般认证标准 18条29项
《海关认证企业标准》
高级认证标准 18条32项
内部 控制
财务 状况
守法 规范
2020/4/10
检查企业程序文件，查看是否有背景调查的规定；可通过询问了 解企业实际操作情况，并检查相关的调查记录。
达标 达标
达标
1.是否有对雇员进行犯罪背景调查?如何调查？
23..员 如工 果录 是用录的入时时候做是背否景做调背查景，调之部查后相?分是隔在多录久用再前次吗对，员还工是做在背什景么调时查候？？
检查企业程序文件，查看是否有聘用前审核的规定。
达标 达标 达标
12..是以否往在工招作聘经前历核核查查员是部工跟分以谁往联的系工，作情经况历是？否做书面记录
？
达标部分
达部标分
达标
*在职员工档案
*在职员工清单 不达标
聘用员工前，要对其应聘申请信息（例如就业经历、 推荐信等）进行核实。
20
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2、举例2：人员安全——背景调查
中国海关AEO互认合作进程
中国－新加 坡 中国－韩国
中国内地— 中国香港 中国－欧盟
中国－美国
项目 研究
书面 比对
实地 观摩
互认 正式 磋商 签署
2012. 06
2013. 06
2013. 10
2014. 05
试点
正式 实施
2013.03.15
公告 文件
2013年第13号
2014.04.01 2014年第20号
Ⅰ
办法概况介绍
Ⅱ
具体认定标准
Ⅲ
认证准备
2
ⅠBiblioteka Baidu
办法概况介绍
3
（一）企业信用管理相关文件（对外公告）
1.《中华人民共和国海关企业信用管理暂行办法》（署令225号） 2. 海关总署公告2014年第75号：公布《中华人民共和国海关 企业信用管理暂行办法》执行过程中涉及的法律文书 3. 海关总署公告2014年第80号：报关差错项目表 4. 海关总署公告2014年第81号：12月1日起实施《中华人民共 和国海关企业信用管理暂行办法》 5. 海关总署公告2014年第82号：公布《海关认证企业标准》
不达标
不 如果完全没有程序文件和相应记
达 标
录，则不达标。
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2、举例1：组织机构控制——内部组织架构
2020/4/10
指定高级管理人员负责关务，对企业认证建立书面或
者电子档案。
达标 达标
达标
1.公司由谁负责关务？部姓分名职位？ 2.是否建立了认证书面达或标者部电分子档案？
达部标分 达标
1、企业各部门（含管理层）职责分工书面文件
1、内部审计制度 不达标
2、公司内部审计档案
2020/4/10
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2、举例3：内部审计控制——责任追究和改进机制
2020/4/10
（1）建立对进出口业务发现的问题或者违法行为的责任追究制 度或者措施。 （2）建立对企业人员和报关人员私揽货物报关、假借海关名义
牟（利3）、建向立海改关进人制员度行或贿者等措行施达为。达的标责标任追究制度或者措施。 （员4直）接对负海责关具要体求的的规规范范改改进进实事施达项。标，应由负责关务的高级管理人
1.企业是否有责任追究制度或部措分施？若有，是何种责任追究制度 或措施及发生具体事例处置措达施标？部分 2.企业是否有改进制度或措施？ 达标
3.谁负责上述改进措施实施？姓名职务？
1、责任追究和改进制度或不者达措标施的书面文件
2、企业以往对进出口业务发现的问题或违法行为进行责任追究 的书面记录 3、海关要求改进事项的书面整改记录
2、企业组织架构图不达标
3、企业认证的书面档案
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2、举例2：内部审计控制——内审制度
（1）设立专门的内部审计机构或者岗位，或者聘请外部 专职人员独立对进出口业务等实施内部审计。
（2）每年至少内审1次达，达标建标立内审书面或者电子档案。 达标
1.公司的内审制度、流程是怎样的？
2.内审机构或岗位？ 部分 34..若内无审是次否数聘？用外部人达员标实部 达施分 标内审？
可查看数码照片等书面材料和装货过达程的标监控录像；实地检查企业是否按照“ 七点检查法”对集装箱进行安全检查。达标
4.如果员工调换不同部门，譬如达从非标部敏感分部门调到敏感部门，是否对其背
景再次进行调查？
达部标分
达标
*在职员工档案 *在职员工清单
不达标
聘用员工前，要对其应聘申请信息（例如就业经历、推荐信等） 进行核实。
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21
2、举例3：集装箱安全——集装箱检查
2020/4/10
通过询问相关责任人，了解企业落实集装箱安全的情况。可以检查企业的集装 箱安全程序文件是否齐全，是否在程序中详细描述了检查的方法、步骤、工具 的具体要求以及相关责任人等；检查集装箱检查的记录，譬如集装箱检查表，
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二、财务 状况标准
12. 会计信息 13. 偿付能力 14. 盈利能力 15. 缴税能力
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24.场所安全
31.危机管理
25.进入安全
30.运输工具安全
四、贸易 安全标准
29.集装箱安全
28.货物安全
18
26.人员安全 27.商业伙伴安全
1、贸易安全达标要求
2020/4/10
达
既要有程序文件，又要有记录，
贸易 安全
附加 标准
2020/4/10
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1、内部控制达标要求
2020/4/10
达
既要有程序文件，又要有记录，
标
两者达相标吻合，且符合海关要求。
达标
达标
部 分
达 标
如够需果完要部 达有整改部 达分 标文清进部 达分 标部件晰的分 标分也，情有或况记者为录现部但场分是查达记看标录发。不现
达标
标
两者达相标吻合，且符合海关要求。
达标
达标
部 分
达 标
如够需果完要部 达有整改部 达分 标文清进部 达分 标部件晰的分 标分也，情有或况记者为录现部但场分是查达记看标录发。不现
达标
不达标
不 如果完全没有程序文件和相应记
达 标
录，则不达标。
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2、举例1：人员安全——聘用前审核
2020/4/10
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（二）管理原则和措施
诚
信 守
便利管理
法
便
利 便利管理
失
信 违
常规管理
法
惩
戒 严密监管
高级认证企业
一般认证企业 一般信用企业 失信企业
5
根据 企业 信用 状况
1、便利通关措施
较低查验率 简化单证审核 优先办理通关手续
其他
认证 企业
6
信任放行
设立协调员 加工贸易企业 不实行保证金台账
AEO互认海关 提供的通关便利措施
2014.05.18 2014年第38号
2015.11.01 2015年第52号
中国大陆－ 中国台湾
中国－日本
7
2、管理措施适用
加工单位
报关代理
就低原则
经营单位
8
Ⅱ
具体认定标准
9
（一）认证企业
一般认证标准 18条29项
《海关认证企业标准》
高级认证标准 18条32项
内部 控制
财务 状况
守法 规范
2020/4/10
检查企业程序文件，查看是否有背景调查的规定；可通过询问了 解企业实际操作情况，并检查相关的调查记录。
达标 达标
达标
1.是否有对雇员进行犯罪背景调查?如何调查？
23..员 如工 果录 是用录的入时时候做是背否景做调背查景，调之部查后相?分是隔在多录久用再前次吗对，员还工是做在背什景么调时查候？？
检查企业程序文件，查看是否有聘用前审核的规定。
达标 达标 达标
12..是以否往在工招作聘经前历核核查查员是部工跟分以谁往联的系工，作情经况历是？否做书面记录
？
达标部分
达部标分
达标
*在职员工档案
*在职员工清单 不达标
聘用员工前，要对其应聘申请信息（例如就业经历、 推荐信等）进行核实。
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2、举例2：人员安全——背景调查
中国海关AEO互认合作进程
中国－新加 坡 中国－韩国
中国内地— 中国香港 中国－欧盟
中国－美国
项目 研究
书面 比对
实地 观摩
互认 正式 磋商 签署
2012. 06
2013. 06
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试点
正式 实施
2013.03.15
公告 文件
2013年第13号
2014.04.01 2014年第20号