金融企业财务报表的汇编

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金融企业财务报表(银行类)

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4．其他
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（五）所有者权益内部结转
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1．资本公积转增资本（或股本）
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2．盈余公积转增资本（或股本）
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3．盈余公积弥补亏损
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4．一般风险准备弥补亏损
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5．其他
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四、本年年末余额
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3．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
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4．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
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5．其他
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上述（一）和（二）小计
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（三）所有者投入和减少资本
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1．所有者投入资本
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2．股份支付计入所有者权益的金额
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3．其他
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（四）利润分配
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1．提取盈余公积
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2．提取一般风险准备
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3．对所有者（或股东）的分配
4
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
5
（一）净利润
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（二）直接计入所有者权益的利得和损失
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1．可供出售金融资产公允价值变动净额
8
（1）计入所有者权益的金额
9
（2）转入当期损益的金额
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2．现金流量套期工具公允价值变动净额
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（1）计入所有者权益的金额
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（2）转入当期损益的金额
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（3）计入被套期项目初始确认金额中的金额
1
客户存款和同业存放款项净增加额
2
向中央银行借款净增加额
3
向其他金融机构拆入资金净增加额
4
收取利息、手续费ห้องสมุดไป่ตู้佣金的现金
5
收到其他与经营活动有关的现金

金融行业的财务报表资料

金融行业的财务报表资料财务报表是金融行业中至关重要的信息载体，通过对企业的财务状况和业务运营情况进行全面和准确的披露，为各方利益相关者提供决策的依据，评估企业的经营状况和未来发展潜力。

在金融行业，财务报表的准确性和可靠性对于金融市场的稳定和经济的健康发展起着重要作用。

财务报表主要分为资产负债表、利润表和现金流量表三个主要部分，下面将对这三个部分进行详细的介绍。

1. 资产负债表资产负债表是一份反映企业在特定日期的财务状况的报表。

它按照一定的格式展示了企业的资产和负债的情况，并计算出了净资产。

资产负债表的主要项目包括：（1）资产部分：包括流动资产和非流动资产。

流动资产包括现金、存货、应收账款等，而非流动资产包括长期投资、固定资产等。

（2）负债部分：包括流动负债和非流动负债。

流动负债包括应付账款、短期借款等，而非流动负债包括长期负债、保险责任准备金等。

（3）净资产：净资产等于资产减去负债，是企业的自有资本。

2. 利润表利润表是反映企业在一定周期内经营成果的报表，通常是年度或季度报表。

利润表主要包括以下几个方面的内容：（1）营业收入：指企业在一定时期内从产品销售、提供劳务或者让渡资产使用权而取得的收入。

（2）营业成本：指与销售产品或提供劳务直接相关的成本，如原材料购买成本、人工成本等。

（3）营业利润：在扣除营业成本、营业费用和管理费用之后，得到的金额。

（4）利润总额：在扣除营业外收支之后，得到的金额。

（5）净利润：在扣除所得税之后，得到的金额。

净利润是企业经营活动的最终结果。

3. 现金流量表现金流量表反映企业在一定期间内现金流入和流出情况的报表，主要包括以下几个方面的内容：（1）经营活动产生的现金流量：包括销售商品和提供劳务收到的现金、购买商品和接受劳务支付的现金、支付给职工以及支付的各项税费等。

（2）投资活动产生的现金流量：包括购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金、处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金等。

金融行业财务报表填报说明

金融企业财务会计报表填报说明一、适用范围本表适用于国标行业门类为金融业的单位纳税人。

由于此版金融企业财务报表具有通用性，各单位可根据实际会计账户的设置情况填列，不涉及的会计科目可不填列。

二、表头项目：（一）编制单位：填报税务机关核发的税务登记证纳税人全称（二）报表属期1.季报表“报表属期”：为报表所属期季度第一月至所属期季度最后一月。

季度中间开业的，“报表属期”为当季开始经营之日至所属季度的最后月，次季度起按正常情况填报。

2.年报表“报表属期”：为报表所属期年度。

三、部分科目说明（一）资产负债表1.存放中央银行款项（银行专用）本科目核算企业（银行）存放于中央银行的各种款项，包括按规定缴存的法定准备金和超额准备金存款。

2.贵金属（银行专用）本科目核算企业（金融）持有的黄金、白银等贵金属存货的成本。

3.存放联行款项（银行专用）本科目核算企业（银行）由于同一银行系统内所属各行处间办理结算业务以及资金调拨等原因存放其他行处的款项。

4.存放同业款项（银行专用）本科目核算企业（银行）存放于境内、境外银行和非银行金融机构的款项。

5.结算备付金（证券专用）本科目核算企业（证券）为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构的款项。

企业（证券）向客户收取的结算手续费、向证券交易所支付的结算手续费，也通过本科目核算。

6.拆出资金（金融共用）本科目核算企业（金融）拆借给境内、境外其他金融机构的款项。

7.衍生金融资产（金融共用）本科目核算企业衍生工具的公允价值及其变动形成的衍生资产。

8.应收保费（保险专用）本科目核算企业（保险）按照保险合同约定应向投保人收取的保费。

9.应收分保账款（保险专用）本科目核算企业（保险）从事再保险业务应收取的款项。

10.应收分保合同准备金（保险专用）本科目核算企业（再保险分出人）从事再保险业务确认的应收分保合同的非寿险未到期责任准备金、未决赔款准备金、寿险责任准备金、长期健康险责任准备金。

金融企业财务决算报表

附件2：2008年度金融企业财务决算报表［银行类（已执行新准则）］编制说明一、填报范围本套报表适用于已执行新《企业会计准则》（2006）的各种所有制形式和组织形式的政策性银行、商业银行、财务公司、信托投资公司等银行类金融企业，以及租赁公司填报。

二、报表封面（分户报表封面）（一）封面左边1、企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的全称。

2、单位负责人：指在工商行政管理部门登记注册的法人代表。

凡正在更换法人代表，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。

3、主管会计工作负责人：指担任总会计师职务的企业领导人。

未设总会计师职务的，由实际分管财务会计工作的企业领导人签字盖章。

4、会计机构负责人：指企业内部承担财务会计任务的专职会计机构负责人。

5、填表人：指具体负责编制报表的工作人员。

6、负责审计事务所：指对企业年度会计报表进行审计的社会中介机构。

7、签字会计师：指在企业年度会计报表审计报告上签字的执业注册会计师，由企业代填。

（二）封面右边1、企业统一代码：根据国家技术监督部门核发的企业、事业单位、机关团体代码证书规定的9位代码填列。

如因客观原因暂未办理的，可向财政部门申请临时代码，财政主管部门根据《自编企业、单位临时代码的规则》编制临时代码发给企业填报。

企业领取技术监督部门核发的统一代码后，临时代码停止使用。

2、隶属关系：本代码由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组成。

具体填报方法如下：（1）中央企业（不论级次和所在地区）：“行政隶属关系代码”均填零，“部门标识代码”根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB4657—2002）编制。

（2）地方企业：①“行政隶属关系代码”根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260—2002）编制。

具体编制方法：A、省级企业以行政区划代码的前两位数字后加四个零表示。

如：山东省省属租赁公司填列“370000”；B、地市级企业以行政区划代码的前四位数字后加两个零表示。

金融企业财务报表格式-银行-利润表

2008 年报 2008 三季报报表类型合并报表合并报表一、营业收入(元)309,758,000,000.00231,717,000,000.00 利息净收入(元)263,037,000,000.00196,567,000,000.00 利息收入(元)440,574,000,000.00327,426,000,000.00 减：利息支出(元)177,537,000,000.00130,859,000,000.00 手续费及佣金净收入(44,002,000,000.0034,583,000,000.00 手续费及佣金收入(元46,711,000,000.0036,313,000,000.00 减：手续费及佣金支2,709,000,000.001,730,000,000.00 投资净收益(元)3,348,000,000.001,968,000,000.00 其中：对联营企业和1,978,000,000.001,352,000,000.00 公允价值变动净收益(-71,000,000.00-40,000,000.00 汇兑净收益(元)-851,000,000.00-1,776,000,000.00 其他业务净收益(元)-135,000,000.0082,000,000.00二、营业支出(元)166,227,000,000.00112,212,000,000.00 营业税金及附加(元)18,765,000,000.0013,855,000,000.00 管理费用(元)91,506,000,000.0064,132,000,000.00 资产减值损失(元)55,528,000,000.0033,892,000,000.00 加：营业利润差额(特殊报表科目)(元)营业利润差额(合计平衡项目)(元)三、营业利润(元)143,531,000,000.00119,505,000,000.00 加:营业外收入(元)2,834,000,000.001,510,000,000.00 减：营业外支出(元)1,064,000,000.00431,000,000.00 其中：非流动资产处置净损失(元)加：利润总额差额(特殊报表科目)(元)利润总额差额(合计平衡项目)(元)四、利润总额(元)145,301,000,000.00120,584,000,000.00 减：所得税(元)34,150,000,000.0027,507,000,000.00 加：未确认的投资损失(元)加：净利润差额(特殊报表科目)(元)净利润差额(合计平衡项目)(元)五、净利润(元)111,151,000,000.0093,077,000,000.00 减：少数股东损益(元385,000,000.00347,000,000.00 归属于母公司所有者的110,766,000,000.0092,730,000,000.00六、每股收益(一) 基本每股收益(元0.330.28(二) 稀释每股收益(元0.330.28审计意见(境内)标准无保留意见审计意见(境外)标准无保留意见原始报表点击浏览点击浏览公告日期2009-3-262008-10-25数据来源上市公司公布值上市公司公布值数据来源：Wind资讯2008 中报 2008 一季报 2007 年报合并报表合并报表合并报表155,007,000,000.0075,640,000,000.00254,157,000,000.00 131,785,000,000.0066,287,000,000.00224,465,000,000.00 215,011,000,000.00105,609,000,000.00357,287,000,000.00 83,226,000,000.0039,322,000,000.00132,822,000,000.00 24,480,000,000.0012,057,000,000.0034,384,000,000.00 25,470,000,000.0012,784,000,000.0037,439,000,000.00 990,000,000.00727,000,000.003,055,000,000.00 1,427,000,000.001,111,000,000.002,040,000,000.00 963,000,000.00214,000,000.0016,000,000.00 -213,000,000.00-62,000,000.00-128,000,000.00 -2,832,000,000.00-3,818,000,000.00-6,881,000,000.00 93,000,000.00-119,000,000.00-1,147,000,000.00 71,455,000,000.0032,331,000,000.00140,972,000,000.00 9,094,000,000.004,506,000,000.0014,511,000,000.00 43,779,000,000.0019,168,000,000.0087,631,000,000.00 18,315,000,000.008,473,000,000.0037,406,000,000.00 83,552,000,000.0043,309,000,000.00113,185,000,000.00 1,179,000,000.00513,000,000.003,260,000,000.00 320,000,000.00142,000,000.001,331,000,000.0084,411,000,000.0043,680,000,000.00115,114,000,000.00 19,532,000,000.0010,398,000,000.0033,124,000,000.00 64,879,000,000.0033,282,000,000.0081,990,000,000.00 348,000,000.00169,000,000.00734,000,000.00 64,531,000,000.0033,113,000,000.0081,256,000,000.000.190.10.240.190.10.24标准无保留意见标准无保留意见点击浏览点击浏览点击浏览2008-8-222008-4-302008-3-26上市公司公布值上市公司公布值上市公司公布值2007 三季报 2007 中报 2007 一季报 2006 年报合并报表合并报表合并报表合并报表182,374,000,000.00116,492,000,000.0054,520,000,000.00178,889,000,000.00 159,705,000,000.00102,209,000,000.0048,102,000,000.00163,118,000,000.00 256,255,000,000.00163,798,000,000.0078,476,000,000.00272,941,000,000.00 96,550,000,000.0061,589,000,000.0030,374,000,000.00109,823,000,000.00 24,284,000,000.0014,868,000,000.006,470,000,000.0016,344,000,000.00 26,315,000,000.0016,111,000,000.006,993,000,000.0018,529,000,000.00 2,031,000,000.001,243,000,000.00523,000,000.002,185,000,000.00 1,310,000,000.00850,000,000.00455,000,000.0043,000,000.002,000,000.00-262,000,000.00108,000,000.0074,000,000.00-2,953,000,000.00-1,720,000,000.00-707,000,000.00-2,418,000,000.00 -841,000,000.00-583,000,000.00126,000,000.001,802,000,000.00 91,692,000,000.0058,915,000,000.0026,737,000,000.00108,077,000,000.00 10,390,000,000.006,638,000,000.003,087,000,000.0011,419,000,000.00 56,945,000,000.0036,116,000,000.0016,295,000,000.0064,469,000,000.00 23,226,000,000.0015,401,000,000.007,355,000,000.0032,189,000,000.00 90,682,000,000.0057,577,000,000.0027,783,000,000.0070,812,000,000.00 1,422,000,000.001,316,000,000.00355,000,000.002,244,000,000.00 665,000,000.00482,000,000.00185,000,000.001,535,000,000.00-4,000,000.0091,439,000,000.0058,411,000,000.0027,953,000,000.0071,521,000,000.00 27,557,000,000.0017,213,000,000.009,061,000,000.0022,185,000,000.00 63,882,000,000.0041,198,000,000.0018,892,000,000.0049,336,000,000.00 575,000,000.00354,000,000.00186,000,000.00617,000,000.00 63,307,000,000.0040,844,000,000.0018,706,000,000.0048,719,000,000.000.190.120.060.190.120.06标准无保留意见标准无保留意见点击浏览点击浏览点击浏览点击浏览2007-10-262007-8-242007-4-262007-4-4上市公司公布值上市公司公布值上市公司公布值上市公司公布值2006 三季报 2006 中报合并报表合并报表131,693,000,000.0084,669,000,000.00 118,654,000,000.0076,508,000,000.00 198,760,000,000.00129,038,000,000.00 80,106,000,000.0052,530,000,000.00 11,864,000,000.007,866,000,000.00 13,296,000,000.008,761,000,000.00 1,432,000,000.00895,000,000.00 1,320,000,000.00-281,000,000.00 182,000,000.00-699,000,000.00-802,000,000.00576,000,000.00 76,577,000,000.0046,261,000,000.00 7,949,000,000.005,368,000,000.00 47,424,000,000.0028,675,000,000.00 20,030,000,000.0012,218,000,000.00 55,116,000,000.0038,408,000,000.00 1,545,000,000.00927,000,000.00177,000,000.00 55,734,000,000.0038,585,000,000.00 17,363,000,000.0013,199,000,000.0038,371,000,000.0025,386,000,000.00 401,000,000.00243,000,000.00 37,970,000,000.0025,143,000,000.000.140.14点击浏览点击浏览2007-10-262006-9-27上市公司公布值上市公司公布值。

金融企业财务报表(保险类)

金融企业财务报表（保险类）金融企业财务报表(保险类)资产负债表保险01表编制单位年月日单位:元行期末年初行期末年初项目项目次余额余额次余额余额资产: 负债: 货币资金 1 短期借款 35拆出资金 2 拆入资金 36交易性金融资产 3 交易性金融负债 37衍生金融资产 4 衍生金融负债 38卖出回购金融资产买入返售金融资产 5 39 款应收利息 6 预收保费 40应收保费 7 应付手续费及佣金 41应收代位追偿款 8 应付分保账款 42应收分保账款 9 应付职工薪酬 43应收分保未到期责任准 10 应交税费 44 备金应收分保未决赔款准备 11 应付赔付款 45 金应收分保寿险责任准备 12 应付保单红利 46 金应收分保长期健康险责 13 其他应付款 47 任准备金保户质押贷款 14 保户储金及投资款 48预付赔付款 15 未到期责任准备金 49其他应收款 16 未决赔款准备金 50定期存款 17 寿险责任准备金 51长期健康险责任准可供出售金融资产 18 52 备金持有至到期投资 19 长期借款 53长期股权投资 20 应付债券 54存出资本保证金 21 独立账户负债 55贷款 22 递延所得税负债 56投资性房地产 23 其他负债 57固定资产 24 负债合计 58所有者权益(或股东权在建工程 25 益):固定资产清理 26 实收资本(或股本) 59无形资产 27 国家资本 60商誉 28 集体资本 61长期待摊费用 29 法人资本 62其中:国有抵债资产 30 63 法人资本独立账户资产 31 个人资本 64递延所得税资产 32 外商资本 65其他资产 33 资本公积 66减:库存股 67盈余公积 68一般风险准备 69未分配利润 70外币报表折算差额 71归属于母公司所有 72 者权益合计少数股东权益 73所有者权益(或股东权 74 益)总计负债和所有者权益(或股资产总计 34 75 东权益)总计利润表保险02表编制单位年月单位:元行项目本期金额上年金额次一、营业收入 1 (一)已赚保费 2保险业务收入 3其中:分保费收入 4减:分出保费 5提取未到期责任准备金 6 (二)投资收益(损失以“-”号填列) 7其中:对联营企业和合营企业的投资收益 8 (三)公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 9 (四)其他收入 10汇兑收益(损失以“-”号填列) 11其他业务收入 12 二、营业支出 13 (一)退保金 14 (二)赔付支出 15减:摊回赔付支出 16 (三)提取保险责任准备金 17减:摊回保险责任准备金 18 (四)保单红利支出 19 (五)分保费用 20 (六)营业税金及附加 21 (七)手续费及佣金支出 22 (八)业务及管理费 23 减:摊回分保费用 24 (九)其他业务成本 25 (十)资产减值损失 26 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 27加:营业外收入 28减:营业外支出 29 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 30减:所得税费用 31 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 32归属于母公司所有者的净利润 33少数股东损益 34 六、每股收益: 35 (一)基本每股收益 36 (二)稀释每股收益 37 七、其他综合收益 38 八、综合收益总额 39(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 40(二)归属于少数股东的综合收益总额 41现金流量表保险03表编制单位年月单位:元行项目本期金额上年金额次一、经营活动产生的现金流量: 1收到原保险合同保费取得的现金 2收到再保业务现金净额 3保户储金及投资款净增加额 4收到其他与经营活动有关的现金 5经营活动现金流入小计 6支付原保险合同赔付款项的现金 7支付手续费及佣金的现金 8支付保单红利的现金 9支付给职工以及为职工支付的现金 10支付的各项税费 11支付其他与经营活动有关的现金 12经营活动现金流出小计 13经营活动产生的现金流量净额 14 二、投资活动产生的现金流量: 15 收回投资收到的现金 16取得投资收益收到的现金 17收到其他与投资活动有关的现金 18投资活动现金流入小计 19投资支付的现金 20质押贷款净增加额 21购建固定资产、无形资产和其他长期资产22 支付的现金支付其他与投资活动有关的现金 23投资活动现金流出小计 24投资活动产生的现金流量净额 25 三、筹资活动产生的现金流量: 26吸收投资收到的现金 27其中:子公司吸收少数股东投资收到的现28 金发行债券收到的现金 29收到其他与筹资活动有关的现金 30筹资活动现金流入小计 31偿还债务支付的现金 32分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33其中:子公司支付给少数股东的股利、利34 润支付其他与筹资活动有关的现金 35筹资活动现金流出小计 36筹资活动产生的现金流量净额 37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响38 五、现金及现金等价物净增加额 39 加:期初现金及现金等价物余额 40 六、期末现金及现金等价物余额 41 所有者权益变动表所有者权益变动表保险04表编制单位: 年月单位:元本年金额上年金额归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益所有者所有者项目行次少数股少数股实收资一般未分实收资权益合权益合资本公减:库存盈余公资本减:库存盈余公一般风未分配东权益东权益本(或股风险配利其他本(或股其他计计积股积公积股积险准备利润本) 准备润本)一、上年年末余额 1 加:会计政策变更 2前期差错更正 3 二、本年年初余额 4 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 5 (一)净利润 6 (二)直接计入所有者权益的利得和损失 7 1(可供出售金融资产公允价值变动净额 8(1)计入所有者权益的金额 9(2)转入当期损益的金额 10 2(现金流量套期工具公允价值变动净额 11(1)计入所有者权益的金额 12(2)转入当期损益的金额 1314 3(权益法下被投资单位其他所有者权益变动15 的影响4(与计入所有者权益项目相关的所得税影响 16 5(其他 17 上述(一)和(二)小计 18 (三)所有者投入和减少资本 19 1(所有者投入资本 20 2(股份支付计入所有者权益的金额 21 3(其他 22 (四)利润分配 23 1(提取盈余公积 24 2(提取一般风险准备 25 3(对所有者(或股东)的分配 26 4(其他 27 (五)所有者权益内部结转28 1(资本公积转增资本(或股本) 29 2(盈余公积转增资本(或股本) 30 3(盈余公积弥补亏损 31 4(一般风险准备弥补亏损 325(其他 33四、本年年末余额 34。

金融行业中的财务报表分析

金融行业中的财务报表分析财务报表是金融行业中最为重要的统计工具之一。

这些报表不仅可以反映公司的财务状况，也可以为投资者提供有关公司的重要信息。

因此，在金融行业中，进行财务报表分析是至关重要的。

财务报表分析通常包括以下元素：资产负债表分析、损益表分析、现金流量表分析和财务比率分析。

下面将逐一介绍这些分析方法。

资产负债表分析资产负债表是一张用于概述企业的财务状况的表格。

在资产负债表分析中，主要关注企业的资产和负债两个方面，因为这两个方面是财务状况的两个最为关键的因素。

在资产方面，主要关注以下几个指标：总资产、流动资产和非流动资产。

总资产是企业拥有的全部财产总值，为计算企业整体财务状况提供了一个大致的了解。

流动资产是指那些能够迅速变现的资产，如现金、短期投资和应收账款，非流动资产则是指那些不能轻易变现的资产，如土地和建筑。

在负债方面，主要关注以下几个指标：总负债、流动负债和非流动负债。

总负债是企业所有债务的总和，而流动负债则是指企业需要在一年内偿还的债务，如应付账款和短期借款。

非流动负债则是指企业在一年以上需要偿还的债务，如长期借款。

损益表分析损益表是一种用于概述企业收入和支出情况的表格。

在损益表分析中，主要关注企业的净利润和毛利率。

净利润是企业在减去所有支出之后的收入，因此是企业盈利的实际指标。

毛利率则是指企业的销售收入与销售成本之间的比率，表示企业的盈利水平。

现金流量表分析现金流量表是一种用于概述企业现金收入和支出情况的表格。

在现金流量表分析中，主要关注企业的自由现金流以及现金流情况的稳定性。

自由现金流是企业在扣除固定资产支出后所剩余的现金流量，反映企业的现金流量的状况。

稳定性方面，则需要关注企业的现金流量趋势，以及是否存在现金流量不足的风险。

财务比率分析财务比率分析是一种用于比较企业财务数据的方法。

常见的财务比率包括流动比率、速动比率、资产周转率和毛利率等。

这些财务比率可以帮助投资者更好地理解企业的财务状况，提高投资决策的准确性。

金融企业的财务报表分析

金融企业的财务报表分析金融企业的财务报表分析金融企业的财务报表分析一、盈利能力分析1.销售净利率=(净利润销售收入)100%该比率越大,企业的盈利能力越强2.资产净利率=(净利润总资产)100%该比率越大,企业的盈利能力越强3.权益净利率=(净利润股东权益)100%该比率越大,企业的盈利能力越强4.总资产报酬率=(利润总额+利息支出)/平均资产总额100%该比率越大,企业的盈利能力越强5.营业利润率=(营业利润营业收入)100%该比率越大,企业的盈利能力越强6.成本费用利润率=(利润总额成本费用总额)100%该比率越大,企业的经营效益越高二、盈利质量分析1.全部资产现金回收率=(经营活动现金净流量平均资产总额)100% 与行业平均水平相比进行分析2.盈利现金比率=(经营现金净流量净利润)100%该比率越大,企业盈利质量越强,其值一般应大于12.销售收现比率=(销售商品或提供劳务收到的现金主营业务收入净额)100%数值越大表明销售收现能力越强,销售质量越高三、偿债能力分析1.净运营资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产对比企业连续多期的值,进行比较分析2.流动比率=流动资产流动负债与行业平均水平相比进行分析3.速动比率=速动资产流动负债与行业平均水平相比进行分析4.现金比率=(货币资金+交易性金融资产)流动负债与行业平均水平相比进行分析5.现金流量比率=经营活动现金流量流动负债与行业平均水平相比进行分析6.资产负债率=(总负债总资产)100%该比值越低,企业偿债越有保证,贷款越安全7.产权比率与权益乘数产权比率=总负债股东权益,权益乘数=总资产股东权益产权比率越低,企业偿债越有保证,贷款越安全8.利息保障倍数=息税前利润利息费用=(净利润+利息费用+所得税费用)利息费用利息保障倍数越大,利息支付越有保障9.现金流量利息保障倍数=经营活动现金流量利息费用现金流量利息保障倍数越大,利息支付越有保障10.经营现金流量债务比=(经营活动现金流量债务总额)100% 比率越高,偿还债务总额的能力越强四、营运能力分析1.应收账款周转率应收账款周转次数=销售收入应收账款应收账款周转天数=365(销售收入应收账款)应收账款与收入比=应收账款销售收入与行业平均水平相比进行分析2.存货周转率存货周转次数=销售收入存货存货周转天数=365(销售收入存货)存货与收入比=存货销售收入与行业平均水平相比进行分析3.流动资产周转率流动资产周转次数=销售收入流动资产流动资产周转天数=365(销售收入流动资产)流动资产与收入比=流动资产销售收入与行业平均水平相比进行分析4.净营运资本周转率净营运资本周转次数=销售收入净营运资本净营运资本周转天数=365(销售收入净营运资本)净营运资本与收入比=净营运资本销售收入与行业平均水平相比进行分析5.非流动资产周转率非流动资产周转次数=销售收入非流动资产非流动资产周转天数=365(销售收入非流动资产)非流动资产与收入比=非流动资产销售收入与行业平均水平相比进行分析6.总资产周转率总资产周转次数=销售收入总资产总资产周转天数=365(销售收入总资产)总资产与收入比=总资产销售收入与行业平均水平相比进行分析五、发展能力分析1.股东权益增长率=(本期股东权益增加额股东权益期初余额)100%对比企业连续多期的值,分析发展趋势2.资产增长率=(本期资产增加额资产期初余额)100%对比企业连续多期的值,分析发展趋势3.销售增长率=(本期营业收入增加额上期营业收入)100%对比企业连续多期的值,分析发展趋势4.净利润增长率=(本期净利润增加额上期净利润)100%对比企业连续多期的值,分析发展趋势5.营业利润增长率=(本期营业利润增加额上期营业利润)100% 对比企业连续多期的值,分析发展趋势。

2018年度金融企业财务报表格式

附件：2018 年度金融企业财务报表格式资产负债表会金融 01 表编制单位: 年月日单位: 元资产期末余额上年年末余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额上年年末余额资产：负债：[现金及存放中央银行款项]3短期借款货币资金[向中央银行借款]31 [应付短期融资款] 1[其中：客户资金存款]结算备付金[同业及其他金融机构存放款项]3[其中：客户备付金]1 拆入资金[存放同业款项]3 交易性金融负债贵金属衍生金融负债拆出资金卖出回购金融资产款[融出资金] 1 [吸收存款]3衍生金融资产[代理买卖证券款] 1 [存出保证金] 1 [代理承销证券款] 1应收款项[预收保费]2合同资产[应付手续费及佣金]2 [应收保费]2 [应付分保账款]2 [应收代位追偿款]2 应付职工薪酬[应收分保账款]2 应交税费[应收分保未到期责任准备金]2应付款项[应收分保未决赔款准备金]2合同负债[应收分保寿险责任准备金]2持有待售负债[应收分保长期健康险责2任准备金]2 [应付赔付款][保户质押贷款]2 [应付保单红利]2 买入返售金融资产[保户储金及投资款]2持有待售资产[未到期责任准备金]2 [发放贷款和垫款]3 [未决赔款准备金]2资产期末余额上年年末余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额上年年末余额金融投资：[寿险责任准备金]2交易性金融资产[长期健康险责任准备金]2债权投资预计负债其他债权投资长期借款其他权益工具投资应付债券长期股权投资其中：优先股[存出资本保证金]2 永续债投资性房地产[独立账户负债]2固定资产递延所得税负债在建工程其他负债无形资产负债合计[独立账户资产]2 所有者权益（或股东权益）：递延所得税资产实收资本（或股本）其他资产其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益（或股东权益）合计资产总计负债和所有者权益（或股东权益）总计注 1：[……]1 系证券公司专用项目，企业正式使用时不加方括号。

金融企业财务报表

金融企业财务报表（担保类）资产负债表担保01表编制单位：年月日金额单位：元利润及利润分配表担保02表编制单位：年月金额单位：元所有者权益（或股东权益）增减变动表担保03表编制单位：年月-金额单位：元资产负债表（适用执行企业会计准则的担保类）（月报）填报说明一、政策依据（一）《企业会计准则第30号——财务报表列报》及其应用指南、《企业会计准则第32号——中期财务报告》及其应用指南。

（二）《财政部关于印发2011年度金融企业财务决算报表[担保类]的通知》（财金〔2011〕141号）。

二、业务描述境内各类所有制形式和组织形式的担保公司，等金融企业应当按《企业会计准则》的规定，定期编制《资产负债表》，并向主管税务机关报送。

三、功能描述（一）业务前提税务登记的“适用会计制度”选择为“企业会计准则”，且行业明细为“7296担保服务”的正常状态纳税人。

（二）输入信息《资产负债表》（三）业务处理规则1．表头项目（1）“纳税人识别号”：手工录入。

（2）“编制单位”：根据录入的纳税识别号自动带出。

（3）录入日期：自动取值为当前操作日期，可以修改。

（4）“年月日”：自动取值为“录入日期”月份的上月最后一天，允许修改。

2．表体项目及说明（1）“资产”、“负债”、“所有者权益（或股东权益）”：为列示项目，不需数字体现。

（2）“年初数”列各栏次：首次录入时，允许手工录入，同年度内再次录入时，则自动带出该纳税人前期报表数据；次年1月填用时则由系统从该纳税人的上年12月31日资产负债表的“年末数”各栏次数据取值。

当年新开业的纳税人，其“年初数”各项目栏次不需体现数据。

（3）表内各栏次项目：①第22行“流动资产合计”：自动计算得出，行22=行1+行2-行3+行4＋行5＋行6+行7-行8+行9＋行10+行11+行12+行13+行14+行18-行19+行20+行21；②第27行“长期投资合计”：自动计算得出，行27=行23+行24-行25+行26；③第31行“固定资产净值”：自动计算得出，行31=行29-行30；④第33行“固定资产净额”：自动计算得出，行33=行31-行32；⑤第37行“固定资产合计”：自动计算得出，行37=行33+行34-行35+行36；⑥第44行“无形资产及其他资产合计”：自动计算得出，行44=行38-行39+行40+行41-行42＋行43；⑦第45行“资产总计”：自动计算得出，行45=行22+行27+行28+行37+行44；⑧第62行“流动负债合计”：自动计算得出，行62=行46＋行47＋行48+行49＋行50＋行51+行52＋行53＋行54+行55＋行56+行57＋行58＋行59＋行60+行61；⑨第69行“长期负债合计”：自动计算得出，行69=行63＋行64+行65＋行66+行67+行68；⑩第70行“负债合计”：自动计算得出，行70=行62+行69。

金融机构财报模板

金融机构财报模板金融机构财报是金融公司向投资者和利益相关方提供的一份重要的财务文件，它反映了企业的财务状况、经营业绩以及未来发展战略。

一个完善的财报模板对于金融机构来说至关重要，它可以帮助企业进行财务分析、资本运营决策和风险管理。

以下是金融机构常用的财报模板的一些要点：1. 资产负债表：资产负债表是展示企业资产、负债和所有者权益的重要财务报表。

它可以帮助投资者了解公司的财务状况。

在金融机构的财报模板中，资产项目通常包括现金和银行存款、投资证券、贷款和应收款项等。

负债项目通常包括存款、借款、应付款项、未偿还债务等。

所有者权益是指公司的所有者对于公司的权益。

2. 损益表：损益表是展示企业收入、成本和利润的财务报表。

它可以帮助投资者了解公司的经营业绩。

在金融机构的财报模板中，常见的收入项目包括利息收入、手续费和佣金收入、投资收益等。

成本项目通常包括行政费用、利息成本、营业税金及附加等。

利润是企业收入减去成本后的余额。

3. 现金流量表：现金流量表是展示企业现金流入和流出的财务报表。

它可以帮助投资者了解公司的现金状况和现金流动性。

在金融机构的财报模板中，现金流入项目包括经营活动现金流入、投资活动现金流入和筹资活动现金流入。

现金流出项目包括经营活动现金流出、投资活动现金流出和筹资活动现金流出。

4. 财务指标分析：金融机构财报模板还应包括一些重要的财务指标分析。

例如，资本充足率、净利润率、负债比率和不良贷款率等。

这些指标可以帮助投资者评估公司的盈利能力、风险承受能力和资本实力。

除了上述基本财报内容外，金融机构财报模板还可以根据具体需求进行进一步的细化和补充。

例如，对于银行来说，可能还需要包括拨备覆盖率等指标。

此外，金融机构还可以根据自身的特点和监管要求，对财报模板进行适当的调整和补充。

在使用金融机构财报模板时，需要保证财报的准确性、及时性和可靠性。

为此，金融机构应当建立健全的财务管理体系，保证财务数据的真实可信。

金融企业财务报表格式

附件：2018 年度金融企业财务报表格式资产负债表会金融 01 表编制单位: 年月日单位: 元资产期末余额上年年末余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额上年年末余额资产：负债：[现金及存放中央银行款项]3短期借款货币资金[向中央银行借款]31 [应付短期融资款] 1[其中：客户资金存款]结算备付金[同业及其他金融机构存放款项]3[其中：客户备付金]1 拆入资金[存放同业款项]3 交易性金融负债贵金属衍生金融负债拆出资金卖出回购金融资产款[融出资金] 1 [吸收存款]3衍生金融资产[代理买卖证券款] 1 [存出保证金] 1 [代理承销证券款] 1应收款项[预收保费]2合同资产[应付手续费及佣金]2 [应收保费]2 [应付分保账款]2 [应收代位追偿款]2 应付职工薪酬[应收分保账款]2 应交税费[应收分保未到期责任准备金]2应付款项[应收分保未决赔款准备金]2合同负债[应收分保寿险责任准备金]2持有待售负债[应收分保长期健康险责2任准备金]2 [应付赔付款][保户质押贷款]2 [应付保单红利]2 买入返售金融资产[保户储金及投资款]2持有待售资产[未到期责任准备金]2 [发放贷款和垫款]3 [未决赔款准备金]21资产期末余额上年年末余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额上年年末余额金融投资：[寿险责任准备金]2交易性金融资产[长期健康险责任准备金]2债权投资预计负债其他债权投资长期借款其他权益工具投资应付债券长期股权投资其中：优先股[存出资本保证金]2 永续债投资性房地产[独立账户负债]2固定资产递延所得税负债在建工程其他负债无形资产负债合计[独立账户资产]2 所有者权益（或股东权益）：递延所得税资产实收资本（或股本）其他资产其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益（或股东权益）合计资产总计负债和所有者权益（或股东权益）总计注 1：[……]1 系证券公司专用项目，企业正式使用时不加方括号。

金融企业财务报表【2018版】

附件：2018年度金融企业财务报表格式资产负债表会金融01表编制单位: 年月日单位: 元注2：[……]2系保险公司专用项目。

注3：[……]3系银行专用项目。

注4：无方括号和角标的项目为通用项目，适用于两类及两类以上金融企业。

修订、新增项目的说明：1. “应收款项”项目，反映资产负债表日企业因销售商品和提供服务等经营活动形成的收取款项的合同权利以及收到的商业汇票（包括银行承兑汇票和商业承兑汇票）的期末账面价值。

2. “合同资产”和“合同负债”项目。

企业应按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定根据企业履行履约义务与客户付款之间的关系，在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债应当以净额列示，其中净额为借方余额的，应当扣除损失准备后在“合同资产”项目中填列；净额为贷方余额的，应当在“合同负债”项目中填列。

3. “持有待售资产”项目，反映资产负债表日企业分类为持有待售类别的非流动资产及分类为持有待售类别的处置组中的流动资产和非流动资产的期末账面价值（扣除减值准备）。

4. “发放贷款和垫款”项目，反映银行发放贷款和垫款业务形成的金融资产的期末账面价值，包括以摊余成本计量的发放贷款和垫款、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款、以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款和垫款。

企业应根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订）第三十九条的规定在附注中披露各明细项的账面价值。

5. “金融投资：交易性金融资产”项目，即符合《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（2017年修订）第十六条（三）规定的金融资产分类的金融投资，包括资产负债表日企业列示在“金融投资”项下的下列资产的期末账面价值：为交易目的持有的金融资产，企业持有的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，以及因不符合分类为摊余成本计量的金融资产或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的条件而分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融企业财务报表格式

金融企业财务报表格式引言财务报表是金融企业管理的重要工具之一。

它通过对企业财务状况和经营成果的全面和系统地披露，为投资者、债权人和其他利益相关者提供了重要的信息。

财务报表格式的设计对于信息的准确传达以及企业形象的展示至关重要。

在本文中，我们将讨论金融企业财务报表的格式要求和一般要素。

资产负债表（Balance Sheet）资产负债表是金融企业最基本的财务报表之一，它反映了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。

资产负债表的格式一般包括以下主要要素：1.资产（Assets）：资产按照流动性和长期性分为流动资产和非流动资产两大类。

流动资产包括现金、应收账款、存货等；非流动资产包括固定资产、投资性房地产等。

2.负债（Liabilities）：负债按照偿还期限分为流动负债和非流动负债两大类。

流动负债包括应付账款、短期借款等；非流动负债包括长期债务、递延收入等。

3.所有者权益（Owner’s Equity）：所有者权益包括股本和留存收益。

股本指企业的注册资本，留存收益指企业自留利润和未分配利润。

利润表（Income Statement）利润表是反映金融企业一定时期内盈利情况的财务报表。

利润表的格式一般包括以下主要要素：1.收入（Revenue）：收入包括主营业务收入和其他业务收入。

2.成本（Costs）：成本包括销售成本、管理费用、财务费用等。

3.税前利润（Profit Before Tax）：税前利润等于收入减去成本。

4.税费（Tax）：税费是企业根据所得税法律法规计算和缴纳的应交税金。

5.净利润（Net Profit）：净利润等于税前利润减去税费。

现金流量表（Cash Flow Statement）现金流量表是反映金融企业一定时期内现金流入和流出情况的财务报表。

现金流量表的格式一般包括以下主要要素：1.经营活动现金流量（Operating Activities Cash Flow）：经营活动现金流量包括与企业日常经营业务相关的现金流入和流出。

财务报表(金融)

资产负债表（金融业适用）单位负责人: 财会负责人: 复核: 制表:运算公式:L22C1|2=L2~11C1|2-L12C1|2+L13~21C1|2L38C1|2=L36C1|2-L37C1|2L42C1|2=L24~25C1|2-L26C1|2+L27C1|2-L28C1|2+L29~30C1|2-L31C1|2+L32C1|2-L33C1|2+L34C1|2-L35C1|2+L38~41C1|2 L48C1|2=L44~47C1|2L49C1|2=L22C1|2+L42C1|2+L48C1|2L77C1|2=L51~76C1|2L88C1|2=L79~86C1|2L89C1|2=L77C1|2+L88C1|2L96C1|2=L91~93C1|2+L95C1|2L98C1|2=L89C1|2+L96C1|2审核公式: L49C1|2=L98C1|2其他说明：编制单位为纳税人单位名称全称，不得填写简称。

填表日期：纳税人填写本表的具体日期。

利润表（金融业适用）运算公式：L1C1|2=L2~9C1|2L10C1|2=L11~16C1|2L18C1|2=L1C1|2-L10C1|2-L17C1|2L23C1|2=L18~20C1|2-L21C1|2+L22C1|2L25C1|2=L23C1|2-L24C1|2审核公式：L25C2=T001L95C2-T001L95C1 （T001为资产负债表）其他说明：编制单位为纳税人单位名称全称，不得填写简称。

填表日期：纳税人填写本表的具体日期。

现金流量表（金融、保险企业适用）运算公式: L4C1=L2~3C1L11C1=L5~10C1L12C1=L4C1-L11C1L17C1=L14~16C1L19C1=L18C1L20C1=L17C1-L19C1L23C1=L22C1L26C1=L24~25C1L27C1=L23C1-L26C1L28C1=L27C1-(-L20C1)-(-L12C1)L32C1=T2L25C2(T2为损益表)L40C1=-T2L19C2L41C1=T1L3C1-T1L3C2(T1为资产负债表)L44C1=L3C1-L7C1L47C1=T1L2C2L48C1=T1L2C1L45C1=L32~44C1L51C1=L30C1+L45C1+L47C1-L48C1+L49C1-L50C1审核公式：L51C1=T1L2C2-T1L2C1L51C1=L28C1其他说明：编制单位为纳税人单位名称全称，不得填写简称。

金融机构财报模板

金融机构财报模板一、背景介绍金融机构对于财务报告的编制，需要遵循一定的模板和规范。

本文将介绍一种金融机构财报模板，以帮助金融机构准确记录和展示财务信息。

二、模板结构金融机构财报模板主要由以下部分组成：1.首部信息在财报的首部，应包含以下信息：- 金融机构名称及标志性字样- 财务报告期间- 报告单位及其财务报告的编制标准2.管理层讨论和分析此部分是对财务状况、业绩以及未来展望的重要分析和解释。

需要包括以下内容：- 管理层讨论和分析的目的和方法- 重要的经营信息和财务数据的解读- 客观评价和未来发展的看法3.财务报表财务报表是财报的核心内容，通常包括以下几个方面：- 资产负债表：展示金融机构的资产、负债和所有者权益- 利润表：呈现金融机构在特定期间内的收入、费用和利润- 现金流量表：展示金融机构特定期间内的现金流入和流出情况- 股东权益变动表：体现金融机构特定期间内股东权益的变动情况4.注释和附注注释和附注部分可供财务报表读者进一步了解财务数据的背景和解释，包括但不限于以下内容：- 重要会计政策和会计估计- 潜在风险和不确定性- 重要后续事件和财务信息的解读5.审计报告金融机构的财务报告应经过独立审计师的审计。

审计报告部分应包含：- 审计师对财务报表的意见和结论- 具体审计工作的范围和执行程度- 审计师对于财务报表的合规性和真实性的评价金融机构财报模板的编制可以帮助金融机构准确记录和展示财务信息，满足监管要求和投资者的需求。

合理利用财报模板的结构和格式，可以提高财务报告的可读性和可理解性，为相关方提供有效的财务信息参考。

四、参考资料- 金融机构财务报告编制标准- 金融机构财务报告模板示例- 国家相关监管机构的规定和要求以上是《金融机构财报模板》的内容，希望本文提供的模板能够帮助金融机构准确编制财务报告，提供清晰、准确的财务信息，满足监管机构和投资者的需求。

金融企业财务报表格式-证券类-现金流量表

2008 三季报 2008 中报报表类型合并报表合并报表一、经营活动产生的现金流量：处置交易性金融资产净-1,541,884,999.06-1,725,257,769.41 处置可供出售金融资产净增加额(元)收取利息和手续费净增12,710,684,346.259,413,604,461.31 拆入资金净增加额(元)回购业务资金净增加额3,766,610,254.0911,535,325,369.04 收到其他与经营活动有2,205,753,236.5566,701,191,690.43 经营活动现金流入差额(特殊报表科目)(元)经营活动现金流入差额(合计平衡项目)(元)经营活动现金流入小计17,141,162,837.8385,924,863,751.37 支付给职工以及为职工3,284,809,873.062,491,902,451.50 支付的各项税费(元)5,350,129,250.484,759,803,742.42 支付其他与经营活动有24,709,725,993.098,850,583,162.10 经营活动现金流出差额-5,000,000,000.00-5,000,000,000.00 经营活动现金流出差额(合计平衡项目)(元)经营活动现金流出小计30,003,668,235.0712,288,275,286.76 经营活动产生的现金流量净额差额(合计平衡项目)(元)经营活动产生的现金流-12,862,505,397.2473,636,588,464.61二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金(-13,217,386,585.92-8,168,288,686.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额(元)收到其他与投资活动有2,102,570.741,350,250.34 投资活动现金流入差额(特殊报表科目)(元)投资活动现金流入差额(合计平衡项目)(元)投资活动现金流入小计-12,799,383,506.48-7,754,275,128.02 投资支付的现金(元)2,536,973,242.221,896,896,996.55 购建固定资产、无形资213,315,386.21137,839,388.00 支付其他与投资活动有299,560.75365,952.79 投资活动现金流出差额(特殊报表科目)(元)投资活动现金流出差额(合计平衡项目)(元)投资活动现金流出小计2,750,588,189.182,035,102,337.34 投资活动产生的现金流-0.01投资活动产生的现金流-15,549,971,695.67-9,789,377,465.36三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金(33,000,000.0033,000,000.00 发行债券收到的现金(元)收到其他与筹资活动有1,183,329.00筹资活动现金流入差额(特殊报表科目)(元)筹资活动现金流入差额(合计平衡项目)(元)筹资活动现金流入小计34,183,329.0033,000,000.00 偿还债务支付的现金(140,246,400.00140,667,200.00 分配股利、利润或偿付2,380,736,900.002,427,206,696.72 支付其他与筹资活动有781,523.38781,523.38 筹资活动现金流出差额(特殊报表科目)(元)筹资活动现金流出差额(合计平衡项目)(元)筹资活动现金流出小计2,521,764,823.382,568,655,420.10 筹资活动产生的现金流量净额差额(合计平衡项目)(元)筹资活动产生的现金流-2,487,581,494.38-2,535,655,420.10四、汇率变动对现金的影响-180,209,628.03-169,393,174.09 直接法-现金及现金等价物净增加额差额(特殊报表科目)(元)直接法-现金及现金等价物净增加额差额(合计平衡项目)(元)五、现金及现金等价物净增-31,080,268,215.3261,142,162,405.06 期初现金及现金等价物135,014,380,451.83135,014,380,451.83 期末现金及现金等价物103,934,112,236.51196,156,542,856.89补充资料：净利润(元)5,168,659,925.39 加：资产减值准备(元)-3,676,574.15 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物89,832,412.21 无形资产摊销(元)13,849,427.17 长期待摊费用摊销(元)26,699,366.03 待摊费用减少(元)预提费用增加(元)处置固定资产、无形资产和其他长期资产的-1,847,456.24 固定资产报废损失(元)-46,533.14 公允价值变动损失(元)3,504,692,043.36 财务费用(元)40,650,000.00 投资损失(元)-2,046,412,320.26 递延所得税资产减少(元)173,968,264.85 递延所得税负债增加(元)-1,501,778,121.72 存货的减少(元)经营性应收项目的减少(元)24,946,528,462.14 经营性应付项目的增加(元)43,225,469,568.98 其他(元)间接法-经营活动现金流量净额差额(特殊报表科目)(元)间接法-经营活动现金流量净额差额(合计平-0.01 经营活动产生的现金流量净额(元)73,636,588,464.61 债务转为资本(元)一年内到期的可转换公司债券(元)融资租入固定资产(元)现金的期末余额(元)196,156,542,856.89 减：现金的期初余额(元)135,014,380,451.83 加：现金等价物的期末余额(元)减：现金等价物的期初余额(元)加：间接法-现金净增加额差额(特殊报表科目)(元)间接法-现金净增加额差额(合计平衡项目)(元)间接法-现金及现金等价物净增加额(元)61,142,162,405.06审计意见(境内)审计意见(境外)原始报表点击浏览点击浏览公告日期2008-10-302008-8-9数据来源上市公司公布值上市公司公布值数据来源：Wind资讯2008 一季报 2007 年报 2007 三季报合并报表合并报表合并报表-1,096,911,791.821,351,658,115.02515,401,517.06 5,111,606,353.3021,615,021,203.6114,379,803,968.08103,001,800.001,979,407,140.00 -599,109,663.61-2,693,959,619.21 31,809,211,244.599,367,313,528.25110,010,291,057.4475,999,567,990.2635,224,796,142.46108,436,562,637.14124,190,944,063.37 1,788,042,249.191,808,404,440.021,250,024,469.84 1,355,466,987.443,639,603,841.942,509,180,168.69 2,443,785,539.3315,505,821,731.8313,797,444,934.39 -5,000,000,000.0017,870,350,220.251,157,220,874.1240,754,916,248.0519,345,535,335.89 34,067,575,268.3467,681,646,389.09104,845,408,727.48 3,487,656.2236,353,031.1529,444,643,116.3912,995,556.09284,400.31227,111,356.01193,810,222.09 127,650,899.25276,459,943.2529,845,892,951.07 2,908,718,323.39976,301,148.2233,388,371,244.76 45,125,203.01634,267,991.57461,787,834.05 635,194.8089,852,934.583,611,878.032,121,249,230.722,954,478,721.203,821,671,305.0933,853,770,956.84 -2,826,827,821.95-3,545,211,361.84-4,007,878,005.7725,003,006,158.0025,118,092,792.6725,003,006,158.0025,118,092,792.67 144,310,400.00200,934,000.0023,369,796.73688,400,000.00688,400,000.0023,807,000.3423,807,000.34167,680,196.73913,141,000.34712,207,000.34 -167,680,196.7324,089,865,157.6624,405,885,792.33 -104,953,876.74-123,299,949.97-48,134,314.5930,968,113,372.9288,103,000,234.94125,195,282,199.45 135,014,380,451.8346,911,380,216.8947,069,929,894.88 165,982,493,824.75135,014,380,451.83172,265,212,094.3313,545,785,865.29146,837,212.94136,619,709.4828,545,579.9046,529,998.86-1,323,720.67-3,351,154,147.5881,300,000.00-4,515,165,129.71-191,504,055.04799,162,278.02-25,999,290,990.2486,955,303,787.8467,681,646,389.09122,324,025,864.4036,420,717,438.2912,690,354,587.4310,490,662,778.6088,103,000,234.94标准无保留意见点击浏览点击浏览点击浏览2008-4-282008-3-172007-10-26上市公司公布值上市公司公布值上市公司公布值2007 中报 2007 一季报 2006 年报合并报表合并报表合并报表-498,565,056.74215,745,838.00179,723,294.81 8,938,752,382.552,817,091,708.414,275,521,432.77050,233,500.00 -2,114,692,172.26-861,043,828.6794,535,639,102.5940,868,152,000.671,198,099,349.3530,721,538,009.01 100,861,134,256.1443,039,945,718.4136,425,115,585.94 1,031,945,707.49362,645,601.45587,574,136.41 1,505,059,252.85495,615,330.63482,910,794.72 6,015,415,534.412,268,839,594.192,139,977,506.24236,658,320.042,621,622,260.12 9,224,613,472.983,363,758,846.316,175,462,263.84 91,636,520,783.1639,676,186,872.1030,249,653,322.10 5,083,458,914.734,292,113,462.06308,325.0074,192,887.42 40,765,598.2934,247.611,456,229.775,274,778,908.324,293,603,939.44105,583,539.06 6,308,307,452.936,899,678,788.74557,513,558.05 225,410,720.1820,329,743.62464,683,554.64-303,756,257.77 6,533,718,173.116,920,008,532.36718,440,854.92 -1,258,939,264.79-2,626,404,592.92-612,857,315.8604,645,000,000.0001,500,000,000.0006,145,000,000.00688,400,000.0017,550,000.00339,903,531.3904,503,829.28688,400,000.0017,550,000.00344,407,360.67 -688,400,000.00-17,550,000.005,800,592,639.33 -51,391,285.37-18,859,875.94-26,063,661.2289,637,790,233.0037,013,372,403.2435,411,324,984.35 46,911,380,216.8947,177,419,255.9111,500,055,232.54 136,549,170,449.8984,190,791,659.1546,911,380,216.89 5,025,290,000.742,586,268,779.23 -27,614,557.80142,643,213.3765,768,245.81146,912,883.2513,775,510.6032,513,086.4429,481,779.2817,892,048.62168,559.783,451,788.19-13,467.82-5,180,048.95-176,389,769.5753,147,500.00 -1,158,735,533.08-385,961,187.00 101,856.36-36,236,598.54 5,910,489.5447,881,391.28 174,113,962.85-6,616,730,018.21-6,930,708,170.13 88,529,358,017.8534,748,238,356.96 5,600,825,986.2191,636,520,783.1630,249,653,322.10 136,549,170,449.8936,420,717,438.29 46,911,380,216.8910,221,913,352.7910,490,662,778.601,278,141,879.7589,637,790,233.0035,411,324,984.35带强调事项段的无保留意见带强调事项段的无保留意见点击浏览点击浏览点击浏览2007-8-152007-4-272008-3-17上市公司公布值上市公司公布值上市公司公布值2006 三季报 2006 中报 2006 一季报合并报表合并报表合并报表-3,719,847,005.90-618,137,576.59-1,142,341,967.08 1,897,194,468.461,533,649,811.22326,455,366.61 490,443,030.00205,884,000.00300,000,000.00 -2,778,043,872.29-2,009,017,482.77160,300,614.01 22,191,860,203.8020,267,246,503.891,783,788,159.2918,081,606,824.0719,379,625,255.751,428,202,172.83 372,508,994.07306,851,675.34112,160,439.65 307,281,755.22134,166,577.01112,862,669.14 3,062,791,401.871,412,198,335.14187,091,539.36 4,148,477,971.542,090,581,989.40458,144,469.56 13,933,128,852.5317,289,043,266.35970,057,703.27 656,177,142.14623,663,054.01143,784,159.49 800,832,451.41145,953,672.1876,338.771,546,108,634.87835,824,513.62155,127,090.52 697,543,978.53709,172,345.00118,934,205.00 67,545,530.8657,109,139.07012,906,680.65765,089,509.39766,281,484.07131,840,885.65 781,019,125.4869,543,029.5523,286,204.87 4,645,000,000.004,645,000,000.000 1,500,270,000.001,500,270,000.0006,145,270,000.006,145,270,000.0000 354,325,710.8921,524,376.6716,337,511.11 4,503,829.284,503,829.280358,829,540.1726,028,205.9516,337,511.11 5,786,440,459.836,119,241,794.05-16,337,511.11 -16,200,529.28-5,170,175.99-3,682,239.2820,484,387,908.5623,472,657,913.96973,324,157.75 11,500,055,232.5411,500,055,232.5411,500,055,232.54 31,984,443,141.1034,972,713,146.5012,473,379,390.29843,858,325.05906.6568,871,280.0015,675,089.7011,253,969.90-1,314,410.98-197,033,468.57-211,759,443.3910,715,088,764.796,044,402,253.2017,289,043,266.3534,972,713,146.5011,500,055,232.5423,472,657,913.96点击浏览点击浏览点击浏览2007-10-262007-8-152007-4-27上市公司公布值上市公司公布值上市公司公布值。

金融企业财务报表的编制(2个xls 3个doc)9

附件3：
金融企业财务决算报表分析报告
参考格式
一、基本情况
包括汇总范围、户数及构成、编报工作开展的总体情况以及本企业或本地区金融业概况等。

二、财务状况分析
结合本企业或本地区金融企业的实际情况，对本企业或本地区金融企业的情况作具体分析说明；如：
（一）资产、负债、所有者权益等总体情况分析；
（二）盈亏状况及原因分析；
（三）资产质量及财务风险情况分析；
（四）成本费用（特别是人均费用）、上缴税金等情况分析。

三、存在的问题
（一）本企业或本地区金融企业发展过程中存在的主要问题；
（二）金融企业经济效益、资产质量及财务风险方面的问题；
（三）金融财务报表编制及日常财务监管过程中存在的主要问题；
（四）其他方面的问题。

四、政策建议
（一）对本企业或本地区金融企业发展的建议；
（二）控制、防范和化解当地金融财务风险的建议；
（三）对本企业或本地区金融财务报表设计及编制等工作的建议；（四）其他方面的建议。

金融企业财务报表分析

财务报表核心指标
zongwenlong@
会计报表是什么
会计报表是企业的会计人员根据一定时期（例如月、季、年）的会计记录，按照既定的格式和种类编制的系统的不同形式的会计报表报告文件。确认与计量

企业发生的经济业务或事项
zongwenlong@
资产负债表
资产=负债+所有者权益
zongwenlong@
资产负债表
资产资产：
现金及存放中央银行款项存放同业款项贵金属拆出资金
期末余额年初余额
负债和所有者权益负债：向中央银行借款同业及其他金融机构存放款项拆入资金交易性金融负债衍生金融负债卖出回购金融资产款吸收存款应付职工薪酬应交税费应付利息预计负债应付债券递延所得税负债
205.46% 208.76%
zongwenlong@
资产负债表的功能（2）：资产结构）：
流动性与收益能力

现状如何成长和变化营利能力如何
zongwenlong@
资产负债表
资产资产：
现金及存放中央银行款项
期末余额年初余额
负债和所有者权益负债：向中央银行借款同业及其他金融机构存放款项拆入资金交易性金融负债衍生金融负债卖出回购金融资产款吸收存款应付职工薪酬应交税费应付利息预计负债应付债券递延所得税负债
7.98% 1.47%
5.98%
17.1%
16.91% 12.18%
11.28% 11.41% 14.21% 14.25%
zongwenlong@
①银行间存款
依靠从企业金融机构取得资金，满足临时性需要、顾客大额提款等，这是不稳定的筹资来源，反映存在较大的风险。系统影响连锁反映

金融企业财务报表格式-证券类-利润表

2008 三季报 2008 中报 2008 一季报报表类型合并报表合并报表合并报表一、营业收入(元)13,901,222,140.8710,912,688,931.755,792,974,346.04 手续费及佣金净收入(9,890,094,429.247,589,617,492.144,237,525,040.81 代理买卖证券业务净5,928,912,536.064,615,899,738.822,588,603,793.22 证券承销业务净收入1,247,574,855.90932,382,135.09603,507,591.80 受托客户资产管理业130,763,649.65106,631,998.3266,795,819.52 利息净收入(元)1,302,089,964.57843,196,276.79402,776,916.59 投资净收益(元)6,011,810,827.915,923,156,692.572,081,371,220.75 其中：对联营企业和-124,297.53-124,297.53公允价值变动净收益(-3,412,179,034.23-3,504,692,043.36-913,861,048.04 汇兑净收益(元)31,041,083.1030,891,016.25-32,144,909.34 其他业务收入(元)78,364,870.2830,519,497.3617,307,125.27二、营业支出(元)5,760,939,941.144,372,924,666.792,217,235,667.61 营业税金及附加(元)635,844,763.07496,032,950.97291,468,273.03 管理费用(元)5,067,468,907.533,873,904,685.621,927,151,351.84 资产减值损失(元)47,623,131.40-3,964,158.62-3,722,151.17 其他业务成本(元)10,003,139.146,951,188.822,338,193.91 加：营业利润差额(特殊报表科目)(元)营业利润差额(合计平衡项目)(元)三、营业利润(元)8,140,282,199.736,539,764,264.963,575,738,678.43 加：营业外收入(元)6,362,377.294,500,026.672,585,586.74 减：营业外支出(元)20,709,163.3619,412,445.375,961,148.13 其中：非流动资产处置净损失(元)加：利润总额差额(特殊报表科目)(元)利润总额差额(合计平衡项目)(元)四、利润总额(元)8,125,935,413.666,524,851,846.263,572,363,117.04 减：所得税(元)1,700,666,015.541,356,191,920.87810,265,626.85 加：未确认的投资损失(元)加：净利润差额(特殊报表科目)(元)净利润差额(合计平衡项目)(元)五、净利润(元)6,425,269,398.125,168,659,925.392,762,097,490.19 减：少数股东损益(元527,566,409.03399,322,620.29240,478,925.47 归属于母公司所有者的5,897,702,989.094,769,337,305.102,521,618,564.72六、每股收益：(一) 基本每股收益(元0.890.720.76(二) 稀释每股收益(元0.890.720.76审计意见(境内)审计意见(境外)原始报表点击浏览点击浏览点击浏览公告日期2008-10-302008-8-92008-4-28数据来源上市公司公布值上市公司公布值上市公司公布值数据来源：Wind资讯2007 年报 2007 三季报 2007 中报 2007 一季报合并报表合并报表合并报表合并报表30,871,114,124.3119,352,429,194.7610,639,086,908.353,339,031,596.23 18,956,119,725.8913,237,485,963.848,139,544,276.972,455,420,766.19 13,377,642,352.7310,358,031,463.686,636,147,922.282,066,838,714.45 2,193,889,909.681,057,583,925.81473,444,090.42225,704,070.00 161,536,389.77110,415,921.8566,221,846.2217,996,745.19 990,917,380.69583,408,251.37330,175,934.5179,814,049.36 7,575,636,114.894,549,894,366.282,083,169,451.53710,998,225.31 9,108,856.410 3,351,154,147.58978,603,440.245,180,048.9555,373,936.63 -50,417,759.77-26,490,859.37-31,435,641.42-202,024.70 47,704,515.0329,528,032.40112,452,837.8137,626,643.44 11,008,179,276.946,397,752,540.253,707,872,672.451,565,776,895.81 1,321,633,464.72886,238,094.69531,849,409.73171,082,448.49 9,530,748,419.985,535,563,635.143,198,063,132.121,393,374,013.67 146,837,212.94-30,405,539.32-27,614,557.80-334,659.67 8,960,179.306,356,349.745,574,688.401,655,093.32 19,862,934,847.3712,954,676,654.516,931,214,235.901,773,254,700.42 59,203,782.124,131,315.851,264,791.13307,173.57 17,965,875.7415,498,045.9210,465,885.401,163,825.6519,904,172,753.7512,943,309,924.446,922,013,141.631,772,398,048.34 6,358,386,888.463,489,946,260.181,896,723,140.89374,269,030.96 13,545,785,865.299,453,363,664.265,025,290,000.741,398,129,017.38 1,157,264,586.041,090,412,260.18817,078,547.82143,784,722.74 12,388,521,279.258,362,951,404.084,208,211,452.921,254,344,294.644.01 2.77 1.410.424.01 2.77 1.410.42标准无保留意见点击浏览点击浏览点击浏览点击浏览2008-3-172007-10-262007-8-152007-4-27上市公司公布值上市公司公布值上市公司公布值上市公司公布值2006 年报 2006 三季报 2006 中报 2006 一季报合并报表合并报表合并报表合并报表5,990,851,441.143,199,356,856.001,975,994,579.33467,568,571.403,768,117,785.112,110,170,451.171,255,476,838.76243,996,030.622,652,706,017.951,744,613,032.971,112,208,932.69234,287,193.76 976,310,758.52338,012,285.30109,962,592.405,949,997.5035,018,330.5022,956,740.0013,355,085.423,758,839.36261,994,086.87156,555,927.7369,334,118.7835,258,291.85 1,564,406,231.61505,765,880.15409,374,151.0995,809,627.38 31,082,326.640176,389,769.57346,226,713.20197,033,468.5762,872,100.33-17,240,303.71-581,868.88-318,053.44-241,538.70237,183,871.6981,219,752.6345,094,055.5729,874,059.92 2,606,323,659.311,523,810,231.58938,931,527.71315,119,238.68 277,699,300.84137,388,492.8285,641,120.8519,893,728.72 2,179,865,815.441,386,052,547.42853,029,873.28295,170,017.05 142,643,213.37-739.49-906.65-861.74 6,115,329.66369,930.83261,440.2356,354.65 3,384,527,781.831,675,546,624.421,037,063,051.62152,449,332.72 26,245,447.6510,889,291.031,685,452.94185,420.5511,868,746.324,261,924.651,342,924.13215,831.88 3,398,904,483.161,682,173,990.801,037,405,580.43152,418,921.39 812,635,703.93305,368,505.65181,875,274.1121,801,730.19 2,586,268,779.231,376,805,485.15855,530,306.32130,617,191.20 151,622,266.21106,259,181.7579,697,115.645,497,879.78 2,434,646,513.021,270,546,303.40775,833,190.68125,119,311.420.890.480.260.050.890.480.260.05带强调事项段的无保留意见带强调事项段的无保留意见点击浏览点击浏览点击浏览点击浏览2008-3-172007-10-262007-8-152007-4-27上市公司公布值上市公司公布值上市公司公布值上市公司公布值。