财务公式

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财务会计公式大全

财务会计公式大全1、单利：I=P*i*n2、单利终值：F=P（1+i*n）3、单利现值：P=F/（1+i*n）4、复利终值：F=P（1+i）^n 或：P（F/P，i，n）5、复利现值：P=F/（1+i）^n 或：F（P/F，i，n）6、普通年金终值：F=A{（1+i）^n-1]/i 或：A（F/A，i，n）7、年偿债基金：A=F*i/[（1+i）^n-1] 或：F（A/F，i，n）8、普通年金现值：P=A{[1-(1+i)^-n]/i} 或：A（P/A，i，n）9、年资本回收额：A=P{i/[1-(1+i)^-n]} 或：P（A/P，i，n）10、即付年金的终值：F=A{（1+i）^（n+1）-1]/i 或：A[（F/A，i，n+1）-1]11、即付年金的现值：P=A{[1-(1+i)^-（n+1）]/i+1} 或：A[（P/A，i，n-1）+1]12、递延年金现值：第一种方法：P=A{[1-(1+i)^-n]/i-[1-(1+i)^-s]/i}或：A[（P/A，i，n）-（P/A，i，s）]第二种方法：P=A{[1-(1+i)^-(n-s)]/i*[（1+i）^-s]}或：A[（P/A，i，n-s）*（P/F，i，s）]13、永续年金现值：P=A/i14、折现率：i=[(F/p)^1/n]-1 （一次收付款项）i=A/P（永续年金）普通年金折现率先计算年金现值系数或年金终值系数再查有关的系数表求i，不能直接求得的通过内插法计算。

15、名义利率与实际利率的换算：i=(1+r/m)^m-1式中：r为名义利率；m为年复利次数16、期望投资报酬率=资金时间价值（或无风险报酬率）+风险报酬率17、期望值：（P43）18、方差：（P44）19、标准方差：（P44）20、标准离差率：（P45）21、外界资金的需求量=变动资产占基期销售额百分比x销售的变动额-变动负债占基期销售额百分比x销售的变动额-销售净利率x收益留存比率x预测期销售额22、外界资金的需求量的资金习性分析法：（P55）23、债券发行价格=票面金额x（P/F，i1，n）+票面金额x i2（P/A，i1，n）式中：i1为市场利率；i2为票面利率；n为债券期限如果是不计复利，到期一次还本付息的债券：债券发行价格=票面金额x（1+ i2 x n ）x （P/F，i1，n）24、放弃现金折扣的成本=CD/（1-CD）x 360/N x 100%式中：CD为现金折扣的百分比；N为失去现金折扣延期付款天数，等于信用期与折扣期之差25、债券成本：Kb=I(1-T)/B0(1-f)=B*i*(1-T)/B0(1-f)式中：Kb为债券成本；I为债券每年支付的利息；T为所得税税率；B为债券面值；i 为债券票面利率；B0为债券筹资额，按发行价格确定；f为债券筹资费率26、银行借款成本：Ki=I(1-T)/L(1-f)=i*L*(1-T)/L(1-f)或：Ki=i(1-T) （当f忽略不计时）式中：Ki为银行借款成本；I为银行借款年利息；L为银行借款筹资总额；T为所得税税率；i为银行借款利息率；f为银行借款筹资费率27、优先股成本：Kp=D/P0(1-T)式中：Kp为优裙沙杀荆籇为优先股每年的股利；P0为发行优先股总额28、普通股成本：Ks=[D1/V0(1-f)]+g式中：Ks为普通股成本；D1为第1年股的股利；V0为普通股发行价；g为年增长率29、留存收益成本：Ke=D1/V0+g30、加权平均资金成本：Kw=∑Wj*Kj式中：Kw为加权平均资金成本；Wj为第j种资金占总资金的比重；Kj为第j种资金的成本31、筹资总额分界点：BPi=TFi/Wi式中：BPi为筹资总额分界点；TFi为第i种筹资方式的成本分界点；Wi为目标资金结构中第i种筹资方式所占比例32、边际贡献：M=（p-b）x=m*x式中：M为边际贡献；p为销售单价；b为单位变动成本；m为单位边际贡献；x为产销量33、息税前利润：EBIT=（p-b）x-a=M-a34、经营杠杆：DOL=M/EBIT=M/（M-a）35、财务杠杆：DFL=EBIT/（EBIT-I）36、复合杠杆：DCL=DOL*DFL=M/[EBIT-I-d/（1-T）]37：每股利润无差异点分析公式：[（EBIT-I1）(1-T)-D1]/N1=[（EBIT-I2）(1-T)-D2]/N2当EBIT大于每股利润无差异点时，利用负债集资较为有利；当EBIT小于每股利润无差异点时，利用发行普通股集资较为有利38、经营期现金流量的计算：经营期某年净现金流量=该年利润+该年折旧+该年摊销+该年利息+该年回收额39、非折现评价指标：投资利润率=年平均利润额/投资总额x100%不包括建设期的投资回收期=原始投资额/投产若干年每年相等的现金净流量包括建设期的投资回收期=不包括建设期的投资回收期+建设期40、折现评价指标：净现值（NPV）=-原始投资额+投产后每年相等的净现金流量x年金现值系数净现值率（NPVR）=投资项目净现值/原始投资现值x100%获利指数（PI）=1+净现值率内部收益率=IRR（P/A，IRR，n）=I/NCF 式中：I为原始投资额41、短期证券收益率：K=（S1-S0+P）/S0*100%式中：K为短期证券收益率；S1为证券出售价格；S0为证券购买价格；P为证券投资报酬（股利或利息）42、长期债券收益率：V=I*（P/A，i，n）+F*（P/F，i，n）式中：V为债券的购买价格43、股票投资收益率：V=∑（j=1~n）Di/（1+i）^j+F/(1+i)^n44、长期持有股票，股利稳定不变的股票估价模型：V=d/K式中：V为股票内在价值；d为每年固定股利；K为投资人要求的收益率45、长期持有股票，股利固定增长的股票估价模型：V=d0（1+g）/（K-g）=d1/（K-g）式中：d0为上年股利；d1为第一年股利46、证券投资组合的风险收益：Rp=βp*（Km- Rf）式中：Rp为证券组合的风险收益率；βp为证券组合的β系数；Km为所有股票的平均收益率，即市场收益率；Rf为无风险收益率47、机会成本=现金持有量x有价证券利率（或报酬率）48、现金管理相关总成本+持有机会成本+固定性转换成本49、最佳现金持有量：Q=（2TF/K）^1/2式中：Q为最佳现金持有量；T为一个周期内现金总需求量；F为每次转换有价证券的固定成本；K为有价证券利息率（固定成本）50、最低现金管理相关总成本：（TC）=（2TFK）^1/251、应收账款机会成本=维持赊销业务所需要的资金x资金成本率52、应收账款平均余额=年赊销额/360x平均收账天数53、维持赊销业务所需要的资金=应收账款平均余额x变动成本/销售收入54、应收账款收现保证率=（当期必要现金支出总额-当期其它稳定可靠的现金流入总额）/当期应收账款总计金额55、存货相关总成本=相关进货费用+相关存储成本=存货全年计划进货总量/每次进货批量x每次进货费用+每次进货批量/2x 单位存货年存储成本56、经济进货批量：Q=（2AB/C）^1/2式中：Q为经济进货批量；A为某种存货年度计划进货总量；B为平均每次进货费用；C为单位存货年度单位储存成本57、经济进货批量的存货相关总成本：（TC）=（2ABC）^1/258、经济进货批量平均占用资金：W=PQ/2=P（AB/2C）^1/259、年度最佳进货批次：N=A/Q=（AC/2B）^1/260、允许缺货时的经济进货批量：Q=[（2AB/C）（C+R）/R]^1/2式中：S为缺货量；R为单位缺货成本61、缺货量：S=QC/（C+R）62、存货本量利的平衡关系：利润=毛利-固定存储费-销售税金及附加-每日变动存储费x储存天数63、每日变动存储费=购进批量x购进单价x日变动储存费率或：每日变动存储费=购进批量x购进单价x每日利率+每日保管费用64、保本储存天数=（毛利-固定存储费-销售税金及附加）/每日变动存储费65、目标利润=投资额x投资利润率66、保利储存天数=（毛利-固定存储费-销售税金及附加-目标利润）/每日变动存储费67、批进批出该商品实际获利额=每日变动储存费x（保本天数-实际储存天数）68、实际储存天数=保本储存天数-该批存货获利额/每日变动存储费69、批进零售经销某批存货预计可获利或亏损额=该批存货的每日变动存储费x[平均保本储存天数-（实际零售完天数+1）/2]=购进批量x购进单价x变动储存费率x[平均保本储存天数-（购进批量/日均销量+1）/2]=购进批量x单位存货的变动存储费x[平均保本储存天数-（购进批量/日均销量+1）/2]70、利润中心边际贡献总额=该利润中心销售收入总额-该利润中心可控成本总额（或：变动成本总额）71、利润中心负责人可控成本总额=该利润中心边际贡献总额-该利润中心负责人可控固定成本72、利润中心可控利润总额=该利润中心负责人可控利润总额-该利润中心负责人不可控固定成本73、公司利润总额=各利润中心可控利润总额之和-公司不可分摊的各种管理费用、财务费用等74、定基动态比率=分析期数值/固定基期数值75、环比动态比率=分析期数值/前期数值76、流动比率=流动资产/流动负债77、速动比率=速动资产/流动负债速动资产的公式：计算一：速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收票据+应收账款+其他应收款计算二：速动资产=流动资产- 存货- 预付账款- 待摊费用等。

财务管理基本公式大全

财务管理基本公式大全本文整理的是财务管理中常用公式大全，小伙伴们可以收藏打印一份哦!（一）1、单期资产的收益率＝利息（股息）收益率+资本利得收益率2、方差＝∑（随机结果－期望值）2×概率(P26）3、标准方差＝方差的开平方（期望值相同，越大风险大)4、标准离差率＝标准离差/期望值（期望值不同，越大风险大）5、协方差＝相关系数×两个方案投资收益率的标准差6、β＝某项资产收益率与市场组合收益率的相关系数×该项资产收益率标准差÷市场组合收益率标准差(P34）7、必要收益率＝无风险收益率+风险收益率8、风险收益率＝风险价值系数(b)×标准离差率（V）9、必要收益率＝无风险收益率+b×V＝无风险收益率+β×(组合收益率-无风险收益率）其中：（组合收益率—无风险收益率）＝市场风险溢酬，即斜率（二）P－现值、F－终值、A－年金10、单利现值P＝F/(1+n×i）‖单利终值F＝P×（1+n×i）‖二者互为倒数11、复利现值P＝F/（1+i）n ＝F（P/F，i，n）――求什么就把什么写在前面12、复利终值F=P（1+i)n＝P(F/P,i，n）13、年金终值F＝A（F/A，i，n)――偿债基金的倒数偿债基金A= F（A/F，i，n）14、年金现值P＝A（P/A，i,n）――资本回收额的倒数资本回收额A= P（A/P,i，n）15、即付年金终值F＝A〔(F/A，i，n+1）-1〕――年金终值期数+1系数-116、即付年金现值P＝A〔(P/A,i，n-1)+1〕――年金现值期数-1系数+17、递延年金终值F＝A(F/A，i，n）――n表示A的个数18、递延年金现值P＝A（P/A,i,n）×（P/F,i，m）先后面的年金现再前面的复利现19、永续年金P＝A/i20、内插法瑁老师口诀：反向变动的情况比较多同向变动:i＝最小比+（中－小）/（大—小）（最大比-最小比)反向变动：i＝最小比+（大－中)/（大—小)（最大比-最小比）21、实际利率＝（1+名义/次数)次数-1股票计算：22、本期收益率＝年现金股利/本期股票价格23、不超过一年持有期收益率＝（买卖价差+持有期分得现金股利)/买入价持有期年均收益率＝持有期收益率/持有年限24、超过一年＝各年复利现值相加（运用内插法)25、固定模型股票价值＝股息/报酬率――永续年金26、股利固定增长价值＝第一年股利/（报酬率－增长率）债券计算:27、债券估价＝每年利息的年金现值+面值的复利现值28、到期一次还本＝面值单利本利和的复利现值29、零利率＝面值的复利现值30、本期收益率＝年利息/买入价31、不超过持有期收益率＝（持有期间利息收入+买卖价差)/买入价持有期年均收益率＝持有期收益率/持有年限(按360天/年）32、超过一年到期一次还本付息＝√（到期额或卖出价/买入价）（开持有期次方）33、超过一年每年末付息＝持有期年利息的年金现值+面值的复利现值与债券估价公式一样，这里求的是i，用内插法（三）34、固定资产原值＝固定资产投资+资本化利息35、建设投资＝固定资产投资+无形资产投资+其他36、原始投资＝建设投资+流动资产投资37、项目总投资＝原始投资+资本化利息项目总投资＝固定资产投资+无形资产投资+其他+流动资产投资+资本化利息38、本年流动资金需用数＝该年流动资产需用数－该年流动负债需用数39、流动资金投资额＝本年流动资金需用数－截至上年的流动资金投资额＝本年流动资金需用数－上年流动资金需用数40、经营成本＝外购原材料+工资福利+修理费+其他费用＝不包括财务费用的总成本费用—折旧-无形和开办摊销单纯固定资产投资计算：41、运营期税前净现金流量＝新增的息税前利润+新增的折旧+回收残值42、运营期税后净现金流量＝税前净现金流量—新增的所得税完整工业投资计算：43、运营期税前净现金流量＝税前利息+折旧+摊销+回收-运营投资44、运营期税后净现金流量＝息税前利润（1—所得税率）+折旧+摊销+回收—运营投资更新改造投资计算：45、建设期净现金流量＝-（新固投资—旧固变现)46、建设期末的净现金流量＝旧固提前报废净损失递减的所得税47、运营期第一年税后净现金流量＝增加的息税前利润(1—所得税率）+增加的折旧+旧固提前报废净损失递减的所得税48、运营期税后净现金流量＝增加的息税前利润（1—所得税率)+增加的折旧+（新固残值—旧固残值）建设期为0，使用公式45、47、48－－；建设期不为0,使用公式45、46、48静态指标计算：投资回收期PP/PP`、投资收益率ROI49、不包括建设期的回收期＝原始投资合计/投产后每年相等的净现金流量50、包括件设计的回收期＝不包括建设期的回收期+建设期51、包括建设期的回收期＝最后一个累计负值的年份+|最后一个累计负值｜/下年净现金流量52、投资收益率＝息税前利润/项目总投资动态指标计算：净现值NPV、净现值率NPVR、获利指数PI、内部收益率IRR53、净现值＝NCF0+净现金流量的复利现值相加54、净现金流量相等，净现值＝NCF0+净现金流量的年金现值55、终点有回收，净现值＝NCF0+净现金流量n－1的年金现值+净现金流量n的复利现值或＝NCF0+净现金流量n的年金现值+回收额的复利现值54、建设期不为0的时候，按递延年金来理解55、净现值率＝项目的净现值/｜原始投资的现值合计｜56、获利指数＝投产后净现金流量的现值合计/原始投资的现值合计，或＝1+净现值率57、(P/A,IRR，n)＝原始投资/投产后每年相等的净现金流量NPV、NPVR、PI、IRR四指标同向变动(四）58、基金单位净值＝基金净资产价值总额/基金单位总份数59、基金认购价（卖出价）＝基金单位净值+首次认购费60、基金赎回价（买入价）＝基金单位净值+基金赎回费61、基金收益率＝（年末持有份数×年末净值—年初持有分数×年初净值）/（年初持有分数×年初净值）――（年末－年初)/年初62、认股权证价值＝（股票市价－认购价格）×每份认股权证可认购股数63、附权认股权价值＝（附权股票市价－新股认购价）/(1+每份认股权证可认购股数）64、除权认股权价值＝（除权股票市价－新股认购价)/每份认股权证可认购股数65、转换比率＝债券面值/转换价格＝股票数/可转换债券数66、转换价格＝债券面值/转换比率(五)现金管理:67、机会成本＝现金持有量×有价证券利率(或报酬率）68、最佳现金持有量Q=√2×需要量×固定转换成本/利率（开平方）69、最低现金管理相关成本TC＝√2×需要量×固定转换成本×利率（开平方)，持有利率在下，相关利率在上70、转换成本＝需要量/Q×每次转换成本71、持有机会成本＝Q/2×利率72、有价证券交易次数＝需要量/Q73、有价证券交易间隔期＝360/次数74、分散收帐收益净额＝(分散前应收投资－分散后应收投资）×综合资金成本率－增加费用――小于0不宜采用应收账款管理：75、应收账款平均余额＝年赊销额/360×平均收帐天数76、维持赊销所需资金＝应收平均余额×变动成本/销售收入77、应收机会成本＝维持赊销所需资金×资金成本率存货管理：78、经济进货批量Q＝√2×年度进货量×进货费用/单位储存成本（开平方）79、经济进货相关总成本T＝√2×年度进货量×进货费用×单位储存成本（开平方）80、平均占用资金W＝进货单价×Q/281、最佳进货批次N＝进货量/Q82、存货相关总成本＝进货费用+储存成本83、试行数量折扣时，存货相关总成本＝进货成本+进货费用+储存成本84、允许缺货的经济进货批量＝√2×（存货需要量×进货费用/储存成本）×〔（储存+缺货）/缺货成本〕（开平方）85、平均缺货量＝允许缺货进货批量×〔（储存/（储存+缺货）允许缺货：经济量Q×缺货在下；平均量储存在上86、再订货点＝每天消耗原始材料数量（原始材料使用率）×在途时间87、订货提前期＝预期交货期内原材料使用量/原材料使用率）88、保险储备量＝1/2×（最大耗用×最长提前期—正常量×正常提前期）89、保险储备下的再订货点＝再订货点+保险储备量（六）90、对外筹资需要量＝〔(随收入变动的资产—随收入变动的负债）/本期收入〕×收入增加值-自留资金91、资金习性函数y＝a+bx92、高低点法：b＝（最高收入对应资金占用—最低收入对应资金占用）/（最高收入-最低收入）93、回归直线法:结合P179页例题中的表格和数字来记忆a＝（∑x2∑y-∑x∑xy）/［n∑x2-（∑x）2］b＝（n∑xy—∑x2∑y）/[n∑x2-(∑x)2]――注意，a、b的分子一样＝（∑y-na）/∑x普通股筹资：94、规定股利筹资成本＝每年股利/筹资金额（1—筹资费率)95、固定增长率筹资成本＝〔第一年股利/筹资金额（1-筹资费率）〕。

财务指标计算公式大全

一、财务指标计算公式一、偿债能力分析：1、流动比率=流动资产/流动负债。

2、速动比率=速动资产（流动资产－存货）/流动负债。

3、资产负债率=负债总额/资产总额。

4、长期资产适合率=（所有者权益+长期负债）/（固定资产+长期投资）二、资本状况分析：1、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益，2、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益三、盈利能力分析：1、主营业务毛利率=毛利（主营收入－主营成本）/主营业务收入2、主营业务净利率=净利润/主营业务收入，反映企业基本获利能力。

3、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入4、营业费用率=营业费用/主营业务收入5、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入6、资产净利率=税后净利/平均总资产=主营业务净利率*总资产周转率。

7、净资产收益率=净利润/平均所有者权益。

8、不良资产比率=年末不良资总额/年末资产总额9、资产损失比率=待处理资产损失净额/年末资产总额10、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值11、流动比率=流动资产/流动负债12、速动比率=速动资产/流动负债13、资产负债率=负债总额/资产总额14、长期资产适合率=（所有者权益+长期负债）/（固定资产+长期投资）15、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益16、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益17、主营业务毛利率=毛利/主营业务收入18、主营业务净利率=净利润/主营业务收入19、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入20、营业费用率=营业费用/主营业务收入21、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入22、资产净利率=税后净利/平均总资产=主营业务净利率*总资产周转率23、净资产收益率=净利润/平均所有者权益24、管理费用率=管理费用/主营业务收入25、财务费用率=财务费用/主营业务收入26、成本、费用利润率=利润总额/（主营业务成本+期间费用）27、销售收现比=销售收现/销售额28、营运指数=经营现金净流量/经营所得现金29、现金比率=现金余额/流动负债30、现金流动负债比=经营活动净现金流量/流动负债31、现金债务总额比=经营活动净现金流量/总负债32、销售现金比率=经营现金净流量/销售额33、应收帐款周转率（次数）=赊销收入净额/应收帐款平均余额34、应收帐款周转天数=天数/应收帐款周转次数=计算期天数*应收帐款平均余额/赊销收入净额销售收入净额=销售收入-现销收入-销售折扣与折让35、存货周转率=销售成本/平均存货36、存货周转天数=计算期天数/存货周转率37、流动资产周转次数（率）=销售收入净额/流动资产平均余额38、流动资产周转天数=计算期天数/流动资产周转次数39、总资产周转率=销售收入净额/平均资产总额40、总资产周转天数=计算期天数/总资产周转率41、已获利息倍数=（税前利润总额+利息支出）/利息支出42、总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额四、营运能力分析1、应收帐款周转率（次数）=赊销收入净额/应收帐款平均余额，2、应收帐款周转天数=天数/应收帐款周转次数=计算期天数*应收帐款平均余额/赊销收入净额销售收入净额=销售收入-现销收入-销售折扣与折让3、存货周转率=销售成本/平均存货。

财务会计常用公式

财务会计常用公式113个1、利率=纯粹利率+通货膨胀附加率+风险附加率/流动负债 2、流动比率=流动资产3、速动比率=(流动资产-存货)/流动负债4、保守速动比率,(现金，短期证券+应收票据，应收账款净额)/流动负债5、营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数6、存货周转率(次数)=销售成本/平均存货其中:平均存货=(存货年初数+存货年末数)/2存货周转天数=360/存货周转率=(平均存货*360)/销售成本7、应收账款周转率(次)=销售收入/平均应收账款其中:销售收入为扣除折扣与折让后的净额;应收账款是未扣除坏账准备的金额应收账款周转天数=360/应收账款周转率=(平均应收账款*360)/主营业务收入净额8、流动资产周转率(次数)=销售收入/平均流动资产9、总资产周转率=销售收入/平均资产总额10、资产负债率=负债总额/资产总额/所有者权益 11、产权比率=负债总额12、有形净值债务率=负债总额/(股东权益-无形资产净值)13、已获利息倍数=息税前利润/利息费用14、销售净利率=净利润/销售收入*100%15、销售毛利率=(销售收入-销售成本)/销售收入*100%/平均资产总额 16、资产净利率=净利润17、净资产收益率=净利润/平均净资产(或年末净资产)*100% 或销售净利率*资产周转率*权益乘数或资产净利率*权益乘数18、权益乘数=平均资产总额/平均所有者权益总额=1/(1-资产负债率)19、平均发行在外普通股股数=?(发行在外的普通股数*发行在在外的月份数)/1220、每股收益=净利润/年末普通股份总数=(净利润-优先股利)/(年末股份总数-年末优先股数)21、市盈率=普通股每市价/每股收益22、每股股利=股利总额/年末普通股总数23、股票获利率=普通股每股股利/每股市价24、市净率=每股市价/每股净资产25、股利支付率=普通股每股股利/普通股每股净收益*100%26、股利保障倍数=股利支付率的倒数=普通股每股净收益/普通股每股股利27、留存盈利比率=(净利润-全部股利)/净利润*100%28、每股净资产=年末股东权益(扣除优先股)/年末普通股数29、现金到期债务比=经营现金净流入/本期到期的债务=经营现金净流入/(到期长期债务+应付票据)30、现金流动负债比=经营现金流量/流动负债31、现金债务总额比=经营现金流入/债务总额32、销售现金比率=经营现金流量/销售额33、每股营业现金净流量=经营现金净流量/普通股数34、全部资产现金回收率=经营现金净流量/全部资产*100%35、现金满足投资比=近5年经营活动现金净流量/近5年资本支出、存货增加、现金股利之和36、现金股利保障倍数=每股营业现金净流量/每股现金股利37、净收益营运指数=经营净收益/净收益=(净收益-非经营收益)/净收益38、现金营运指数=经营现金净收益/经营所得现金(=净收益-非经营收益+非付现费用)39、外部融资额=(资产销售百分比-负债销售百分比)*新增销售额-销售净利率x(1-股利支付率)x预测期销售额或=外部融资销售百分比*新增销售额40、销售增长率=新增额/基期额或=计划额/基期额-141、新增销售额=销售增长率*基期销售额42、外部融资增长比=资产销售百分比-负债销售百分比-销售净利*[(1+增长率)/增长率]*(1-股利支付率) 如为负数说明有剩余资金43、可持续增长率=销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期初权益期末总资产乘数或=销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期末权益乘数/(1-销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期末权益乘数)P,现值 i,利率 I,利息 S,终值 n?时间 r?名义利率 M,每年复利次数44、复利终值S=P(S/P,i,n) 复利现值P=S(P/S,i,n)45、普通年金终值:S=A{[(1+i)^n]-1}/i 或=A(S/A，i，n)46、年偿债基金:A=S*i/[(1+i)^n-1] 或=S(A/S，i，n)47、普通年金现值:P=A{[1-(1+i)^-n/i] 或=A(P/A，i，n)48、投资回收额:A=P{i/[1-(1+i)^-n]} 或=P(A/P，i，n)49、预付年金的终值:S=A{[(1+i)^(n+1)]-1}/i 或=A[(S/A，i，n+1)-1]50、预付年金的现值:P=A【[1-(1+i)^-(n-1)]/i】+1} 或:A[(P/A，i，n-1)+1]51、递延年金现值:一:P=A[(P/A，i，n+m)-(P/A，i，m)] 二、P=A[(P/A，i，n)*(P/F，i，m)] m,递延期数52、永续年金现值:P=A/i 年金=年金现值/复利现值r为名义利率;m为年53、名义利率与实际利率的换算:i=(1+r/m)^m-1 式中:复利次数54、债券价值:分期付息，到期还本=利息年金现值+本金复利现值纯贴现=面值/(1+必要报酬率)^n (面值到期一次还本付息的按本利和支付)平息债券=年付利息/年付息次数(P/A,必要报酬率/次数,次数*年数)+(P/S,必要报酬率/次数,次数*年数) 永久债券=利息额/必要报酬率55、债券购进价格=每年利息*年金现值系数+面值*复利现值系数56、债券到期收益率=利息+(本金-买价)/年数/[(本金+买价)/2]V,股票价值 P,市价 g,增长率 D,股利 R,预期报酬率 Rs,必要报酬率t,第几年股利57、股票一般模式:P=Σ[Dt/(1+Rs)^t] 零成长股票:P=D/Rs固定成长:P=Σ[D0*(1+g)^t/(1+Rs)^t=D0*(1+g)/Rs-g=D1/Rs-g58、总报酬率=股利收益率+资本利得收益率=D1/P+资本利得/P59、预期报酬率=(D1/P)+g60、期望值: 、方差: 标准方差:61、证券组合的预期报酬率=Σ(某种证券预期报酬率*该种证券在全部金额中的比重)m,证券种类 A,某证券在投资总额中的比例,j种与种证券报酬率的协方差,j种与种报酬率之间的预期相关系数 Q,某种证券的标准差证券组合的标准差:62、总期望报酬率=投资于风险组合的比例*风险组合期望报酬率+投资于无风险资产的比例*无风险利率总标准差=Q*风险组合标准差63、资本资产定价模型:64、证券市场线:个股要求收益率Ki=无风险收益率Rf+(平均股票要求收益率m-Rf)65、贴现指标:净现值=现金流入现值-现金流出现值现值指数=现金流入现值/现金流出现值内含报酬率:每年流入量相等原始投资/每年相等现金流入量=(P/A,i,n) 不等时用试误法66、非贴现指标:回收期不等或分几年投入=n+n年未回收额/n+1年现金流出量相等时同内含会计收益率=年均净收益/原始投资额67、投资人要求的收益率(资本成本)=债务比重*利率*(1-所得税)+所有者权益比重*权益成本68、固定平均年成本=(原值+运行成本-残值)/使用年限或=(原值+运行成本现值之和-残值现值)/年金现值系数69、营业现金流量=营业收入-付现成本-所得税=税后净利润+折旧=收入(1-所得税)-付现成本(1-所得税)+折旧*税率70、调整现金流量法:调后净现值=?][a*现金流量期望值/(1+无风险报酬率)^t] a,肯定当量71、风险调整折现率法:调后净现值=?[预期现金流量/(1+风险调整折现率)^t]投资者要求的收益率=无风险报酬率+B *(市场平均报酬率-无风险报酬率)项目要求的收益率=无风险报酬率+项目的B *(市场平均报酬率-无风险报酬率)72、净现值=实体现金流量/实体加权平均成本-原始投资 =股东现金流量/股东要求的平均率-股东投资B权益=B资产*(1+负债/权益) B资产=B权益/(1+负债/权益) 73、74、现金返回线R= 上限=3*现金返回线-2*下限75、收益增加=销量增加*单位边际贡献76、应收账款应计利息=日销售额*平均收现期*变动成本率*资本成本平均余额=日销售额*平均收现期占用资金=平均余额*变动成本率77、折扣成本增加=新销售水平*新折扣率*享受折扣比例-旧销售水平*旧折扣率*享受折扣的顾客比例78、订货成本=订货固定成本+年需要量/每次进货量*每次订货变动成本取得成本=订货成本+购置成本=订货固定成本+订货变动成本+购置成本储存成本=储存固定成本+储存单位变动成本*每次进货量/2存货总成本=取得成本+储存成本+缺货成本K,每次订货成本 D,总需量 Kc,单位储存成本 N,订货次数 u,单价 p,日送货量 d,日耗用量79、经济订货量(Q^*)= 总成本= 最佳订货次数(N^*)=D/Q^* 经济订货量占用资金=Q^*/2*u 最佳订货周期=1/N^*陆续进货的Q^*= 总成本=80、再订货点=交货时间*平均日需求量+保险储备缺货量=交货时间*平均日需求量保险储备总成本=缺货成本+保险储备成本=单位缺货成本*缺货量*N+保险储备*Kc81、放弃现金折扣的成本=CD/(1-CD)x( 360/N x 100%) 式中:CD为现金折扣的百分比;N为失去现金折扣延期付款天数，等于信用期与折扣期之差82、实际利率=名义利率/1-补偿性余额或=利息/本金83、债券发行价格=面值/(1+市场利率)^n+Σ(利息/(1+市场利率)^n)=面值现值+利息年金现值84、可转换债券转换比率=债券面值/转换价格85、发放股票股利后的每股收益(市价)=发放前每股收益(市价)/(1+股票股利发放率)86、银行借款成本:Ki=I(1-T)/L(1-f)=i*L*(1-T)/L(1-f) 或=i(1-T) (当f忽略不计时)式中:Ki-银行借款成本;I-年利息;L-筹资总额;T-所得税税率;i,利率;f-筹资费率考虑时间价值的税前成本(K): L(1-F)=Σ+[本金/(1+K)^n]税后成本=税前成本*(1-T)87、债券成本:Kb=I(1-T)/B0(1-f)=B*i*(1-T)/B0(1-f) 式中:Kb-债券成本;I-每利息;T-所得税税率;B-面值;i-票面利率;B0-筹资额(按发行价格);f-筹资费率88、留存收益成本:股利增长模型=本年股利(1+g)/市价+g 风险溢价法=债务成本+风险溢价资本资产定价模型=无风险报酬率+B(平均风险必要报酬率-无风险报酬率)89、普通股成本=[D1/P(1-f)]+g 式中:D1-第1年股利;V0-市价;g-年增长率90、筹资突破点=可用某特定成本筹集到的某种资金额/该种资金在资本结构中所占的比重91、加权平均资金成本:Kw=ΣWj*Kj式中:Kw为加权平均资金成本;Wj为第j种资金占总资金的比重;Kj为第j种资金的成本92、筹资总额分界点=TFi/Wi式中:TFi为第i种筹资方式的成本分界点;Wi为目标资金结构中第i种筹资方式所占比例p-单价 V-单位变动成本 F-总固定成本 S-销售额 VC-总变动成本 Q-销售量 N-普通股数93、经营杠杆DOL=Q(p-V)/Q(p-V)-F=(S-VC)/(S-VC-F)EBIT-I) 总杠杆DCL=DOL*DFL SF,偿债基金财务杠杆DFL=EBIT/(EBIT1-I1)(1-T)-SF]/N1=[(EBIT2-I2)(1-T)-SF]/N2 94、每股收益无差别点:[(当EBIT大于无差别点时，负债筹资有利;当EBIT小于无差别点时，普通股集筹资有利95、总价值(V)=股票价值(S)+债券价值(B)S=(EBIT-I)(1-T)/Ks Ks-权益资本成本(按资本资产模型计算)加权平均资本成本=税前债务资本成本*(B/V)*(1-T)+Ks*(S/V)或=Σ(个别资本成本*个别资本占全部资本的比重)96、材料分配率=材料实际总消耗量或实际成本/产品材料定额销量或定额成本之和人工(制造费用)分配率=生产工人工资(制造费用)总额/各产品实用(定额、机器)工时之和辅助生产单位成本=辅助费用总额/产品或劳务总量(不含对辅助各车间提供的产品或劳务)各受益车间、产品、部门应分配的费用=辅助生产的单位成本*耗用量97、在产品约当产量=在产品数量*完工程度产成品成本=单位成本*产成品产量单位成本=月初在产品成本+本月生产费用/(产成品产量+月末在产品约当产量)月末在产品成本=单位成本*约当产量98、月末在产品成本=在产品数量*在产品定额单位成本产成品总成本=(月初在产品成本+本月费用)-月末在产品成本产成品单位成本=产成品总成本/产成品产量99、材料分配率=(月初在产品实际成本+本月投入的实际成本)/(完工产品定额材料成本+月末在产品定额成本)工资分配率=(月初在产品实际工资+本月投入的实际工资)/(完工产品定额工时+月末在产品定额工时)在产品应分配的材料(工资)成本=在产品定额材料(工资)成本*材料(工资)分配率完工产品应分配的材料(工资)成本=完工产品定额材料(工资)成本*材料(工资)分配率100、联产品成本售价法:某产品成本=某产品销售价格/销售价格总额实物数量法:单位数量(重量)成本=联合成本/各联产品的总数量(总重量)101、利润=单价*销量-单位变动成本*销量-固定成本或=安全边际率*边际贡献率102、边际贡献=销售收入-变动成本单位边际贡献=单价-单位变动成本边际贡献率=边际贡献/销售收入=单位边际贡献/单价变动成本率=变动成本/销售收入=单位变动成本/单价变动成本率+边际贡献率=1 盈亏点作业率+安全边际率=1103、加权平均边际贡献率=各产品边际贡献之和/各产品销售收入之和*100%或=Σ(各产品边际贡献率*各产品占总销售额的比重)104、保本量=固定成本/单位边际贡献保本额=固定成本/边际贡献率盈亏点作业率=保本量/正常销售量(或销售额) 正常销售额=保本额+安全边际105、安全边际=正常销售额-保本额安全边际率=安全边际*正常销售额(实际订货额) 销售利润率=安全边际第*边际贡献率106、敏感系数=目标值(利润)变动率/参数变动率107、材料价差=实际数量*(实际价格-标准价格) 材料数差=(实际数量-标准数量)*标准价格108、工资率差=实际工时*(实际工资率-标准工资率) 人工效率差=(实际工时-标准工时)*标准工资率109、制造费用标准分配率=制造费用预算总额/直接人工标准总工时费用标准成本=直接人工标准工时*标准分配率变动制造费用耗费差=实际工时*(实际分配率-标准分配率) 效率差=(实际工时-标准工时)*标准分配率110、固定制造费用耗费差=固定制造费用实际数-预算数能量差=预算数-标准成本=(生产能量-实际产量标准工时)*标准分配率-实际工时)*标准分配率率差=(实际工时-实际产量标准工闲置能量差=(生产能量时)*标准分配率111、部门边际贡献=收入-变动成本-可控固定成本-不可控固定成本部门税前利润=部门边际贡献-管理费用112、投资报酬率=部门边际贡献/资产额剩余收益=部门边际贡献-部门资产*资本成本113、营业现金流量=年现金收入-支出现金回收率=营业现金流量/平均总资产剩*资本成本余现金流量=经营现金流入-部门资产。

财务管理的公式大全

财务管理的公式大全财务管理是指在经营活动中对企业的财务进行有效监控、分析和控制。

为了帮助企业管理者更好地进行财务决策和分析，以下是一些常用的财务管理公式：1.盈利能力和利润分析公式：-毛利润率=毛利润/销售收入-净利润率=净利润/销售收入-营业利润率=营业利润/销售收入-总资产利润率=净利润/总资产-资产回报率=净利润/全部者产-杠杆倍数=借款资本/自有资本2.偿债能力分析公式：-流动比率=流动资产/流动负债-速动比率=(流动资产-存货)/流动负债-利息保障倍数=(税前利润+利息费用)/利息费用3.财务杠杆分析公式：-负债比率=负债总额/资产总额-权益比率=所有者权益/资产总额-长期负债比率=长期负债/资产总额4.资本结构分析公式：-财务杠杆=总资产/所有者权益-权益乘数=总资产/净资产-资本周转率=净销售收入/资产净值5.现金流量分析公式：-现金流入=销售收入+短期借款+长期借款+股权融资+利息收入+资本性支出-现金流出=购买商品成本+销售费用+利息支付+分红支付+税费支出+资本性支出-现金流量净额=现金流入-现金流出6.投资回报率分析公式：-投资回报率=净利润/投资总额-资本回报率=净利润/资本投入7.经济增加值分析公式：-经济增加值=销售收入-可变成本-固定成本-经济增加值率=经济增加值/销售收入8.成本控制分析公式：-调整后纯资本金利润率=调整后的纯资本金利润/调整后的纯资本金-资本金净资产回报率=净利润/资本金净资产以上是一些常用的财务管理公式，可以用于对企业的财务情况、盈利能力、偿债能力、财务杠杆、资本结构、现金流量、投资回报率等进行分析和评估。

需要根据具体情况选择合适的公式，并结合其他财务数据进行综合分析。

财务管理基本公式大全

财务管理基本公式大全
1.利润公式：
利润=销售收入-成本-费用
销售收入=售价×销量
成本=直接成本+间接成本
费用=固定费用+变动费用
2.成本公式：
直接成本=原材料成本+直接人工成本+直接制造费用间接成本=管理费用+销售费用
总成本=直接成本+间接成本
3.利润率和利润率分析公式：
利润率=利润/销售收入×100%
毛利率=(销售收入-成本)/销售收入×100%
净利率=利润/销售收入×100%
资产利润率=利润/资产总额×100%
4.资本结构和财务杠杆公式：
资本结构=负债/资产×100%
杠杆倍数=资产总额/净资产
财务杠杆=杠杆倍数-1
5.现金流量公式：
净现金流=经营活动现金流入-经营活动现金流出
自由现金流=经营活动现金流入-经营活动现金流出-资本支出
6.资本预算公式：
净现值=∑(现金流量/(1+折现率)^n)
投资回收期=投资额/年平均现金流量
内部收益率=投资现金流量的折现率使净现值等于0
7.股票估值公式：
市盈率=市场价格/每股收益
市净率=市场价格/每股净资产
市销率=市场价格/每股销售收入
8.财务指标公式：
流动比率=流动资产/流动负债
速动比率=(流动资产-存货)/流动负债
资产周转率=销售收入/资产总额
应收账款周转率=销售收入/应收账款
这些公式只是财务管理中的部分基本公式，财务实践中还有更多专业和复杂的公式适用于不同的情况和需求。

根据具体的问题和目标，可以选择相应的公式进行计算和分析，以支持合理的决策和财务管理。

财务管理公式总结

22、类别静态评价指标指标静态投资回收期静态投资回收期，是指以投资项目经营净现金流量抵偿原始投资额所需要的全部时间。它有“包括建设期的投资回收期（PP）”和”不包括建设期的投资回收期（PP ）两种形式。确定静态投资回收期指标可分别采取公司法和列表法（1）满足特定条件下的简化公式
内部收益率
内部收益率（IRR），是指项目投资实际可望达到的收益率。实质上，它是能使项目的净现值等于零时的折现率 IRR 满足下列等式： ∑（NCFt×（P/F,IRR,t））＝0 其中：（1）逐步测试法：适合于各期现金流入量不相等的非年金形式。计算方式是：先估计一个贴现率，用它来计算方案的净现值；如果净现值为正数，说明方案本身的内含报酬率超过估计的贴现率，应提高贴现率后进一步测试；如果净现值为负数，说明方案本身的内含报酬率低于估计的贴现率；应降低贴现率后进一步测试。经过多次测试，寻找出使净现值接近于零的两个贴现率，然后根据内插法即可计算出该方案的内含报酬率采取逐步测试法，内含报酬率的计算口诀是贴现率差之比等于净现值之比。（2）年金法：适合于无筹建期，而且运营期各年现金净流量相等的情况，符合普通年金形式，可直接利用年金现值系数表查表来确定与该年现值系数相邻的两个贴现率，然后根据内插法即可计算该方案的内含报酬率。此时的年金现值系数正好等于该方案的投资回收期。采用年金现值系数公式，内含报酬率的计算口诀是贴现率差之比等于年金现值系数差之比。
1
完整工业投资项目
NCFt=－原始投资额（包括：固定资产、无形资产、开办费、流动资产）
NCFt=息税前利润×（1－所得税税率）＋折旧＋摊销摊销：包括无形资产和开办费的摊销终结点净现金流量＝终结点经营净现金流量＋回收额回收额：包括收回的流动资金以及固定资产净残值收入 Δ NCFS＋1－N=Δ 息税前利润×（1 －所得税税率）＋ Δ 折旧＋Δ 净残值其中：Δ 折旧＝（Δ I－Δ 净残值）/新设备使用年限 Δ NCF1=Δ 息税前利润×（1－所得税税率）＋Δ 折旧＋（旧设备账面净值－变现净收入）×所得税税率 Δ NCF2－n=Δ 息税前利润×（1－所得税税率）＋Δ 折旧＋Δ 净残值

财务基本公式大全

财务基本公式大全一、会计等式。

1. 资产 = 负债 + 所有者权益。

- 这是基本的会计恒等式，表示企业的资金来源（负债和所有者权益）与资金占用（资产）之间的平衡关系。

例如，一家企业的资产为100万元，负债为30万元，那么所有者权益 = 100 - 30 = 70万元。

2. 利润 = 收入 - 费用。

- 反映企业在一定会计期间的经营成果。

如果一家公司本期收入为80万元，费用为50万元，那么利润 = 80 - 50 = 30万元。

二、财务比率分析公式。

1. 偿债能力比率。

- 流动比率 = 流动资产÷流动负债。

- 衡量企业短期偿债能力。

例如，企业流动资产为50万元，流动负债为20万元，流动比率 = 50÷20 = 2.5。

一般认为流动比率应在2左右比较合适。

- 速动比率=(流动资产 - 存货)÷流动负债。

- 由于存货的变现能力相对较差，速动比率更严格地衡量企业短期偿债能力。

假设企业流动资产为50万元，存货为10万元，流动负债为20万元，速动比率=(50 - 10)÷20 = 2。

- 资产负债率 = 负债总额÷资产总额×100%- 反映企业长期偿债能力。

若负债总额为40万元，资产总额为100万元，资产负债率 = 40÷100×100% = 40%。

2. 营运能力比率。

- 应收账款周转率=营业收入÷平均应收账款余额。

- 平均应收账款余额=(期初应收账款 + 期末应收账款)÷2。

它反映了企业应收账款周转速度。

例如，营业收入为100万元，期初应收账款为10万元，期末应收账款为15万元，平均应收账款余额=(10 + 15)÷2 = 12.5万元，应收账款周转率 = 100÷12.5 = 8次。

- 存货周转率 = 营业成本÷平均存货余额。

- 平均存货余额=(期初存货 + 期末存货)÷2。

会计常用的计算公式汇总

会计常用的计算公式汇总会计是一个与数字和计算密切相关的领域。

在日常工作中，会计人员需要运用各种计算公式来分析和处理财务数据。

以下是常用的会计计算公式汇总：1.利润公式：净利润=收入-成本净利润率=净利润/收入2.成本计算公式：生产成本=原材料成本+直接人工成本+制造费用单位产品成本=生产成本/产量3.折旧计算公式：折旧费用=(资产原值-残值)/使用寿命年折旧率=折旧费用/资产原值4.摊销计算公式：摊销费用=资产原值/使用寿命年摊销率=摊销费用/资产原值5.资本回报率计算公式：资本回报率=净利润/资本投入6.应收账款周转率计算公式：应收账款周转率=营业收入/平均应收账款余额7.应付账款周转率计算公式：应付账款周转率=营业成本/平均应付账款余额8.存货周转率计算公式：存货周转率=营业成本/平均存货余额9.流动比率计算公式：流动比率=流动资产/流动负债10.速动比率计算公式：速动比率=(流动资产-存货)/流动负债11.负债比率计算公式：负债比率=总负债/总资产12.总资产周转率计算公式：总资产周转率=营业收入/平均总资产13.营业利润率计算公式：营业利润率=营业利润/营业收入14.经营杠杆效应计算公式：经营杠杆效应=营业利润/净利润15.财务杠杆效应计算公式：财务杠杆效应=净利润/每股收益16.现金流量比率计算公式：现金流量比率=经营现金流量净额/资产负债总额17.资本结构比率计算公式：资本结构比率=长期负债/总资本18.销售净利润率计算公式：销售净利润率=净利润/销售收入以上仅列举了一些常见的会计计算公式，会计领域还有许多其他的计算公式和指标。

在使用这些计算公式时，会计人员需要根据具体情况选择适合的公式，并且确保输入的数据准确和完整，以保证计算结果的可靠性。

财务管理必须掌握的100个公式

财务管理必须掌握的100个公式【公式1】因素分析法【简要说明】按先后顺序分析时，分析过的因素使用报告期数据（或实际指标），未分析的因素使用基期数据（或计划指标）。

可以简单地这样记忆：已经分析过的指标不再“复原”。

【公式2】营运资本＝流动资产－流动负债＝长期资本－长期资产【公式3】流动比率＝流动资产÷流动负债【公式4】速动比率＝速动资产÷流动负债【公式5】现金流量比率＝经营活动现金流量净额÷流动负债【公式6】资产负债率＝总负债÷总资产×100％【公式7】产权比率＝总负债÷股东权益【公式8】权益乘数＝总资产÷股东权益＝1＋产权比率【公式9】利息保障倍数＝息税前利润÷全部应付利息（含资本化利息）【公式10】现金流量与负债比率＝经营活动现金流量净额÷债务总额×100％【公式11】应收账款周转次数＝营业收入÷应收账款【公式12】存货周转次数＝营业收入（或营业成本）÷存货【公式13】总资产周转次数＝营业收入÷总资产【公式14】营业净利率＝净利润÷营业收入×100％【公式15】总资产净利率＝净利润÷总资产×100％【公式16】权益净利率＝净利润÷股东权益×100％【公式17】市盈率＝每股市价÷每股收益每股收益＝普通股股东净利润/流通在外普通股加权平均股数，其中，普通股股东净利润＝净利润－优先股股利。

【公式18】市净率＝每股市价÷每股净资产每股净资产＝（股东权益总额－优先股权益）÷流通在外普通股股数，其中，优先股权益，包括优先股的清算价值及全部拖欠的股息。

【公式19】市销率＝每股市价÷每股营业收入每股营业收入＝营业收入÷流通在外普通股加权平均股数【公式20】权益净利率＝营业净利率×总资产周转次数×权益乘数【公式21】净负债（也叫净金融负债）＝金融负债－金融资产【公式22】净经营资产（净投资资本）＝经营资产－经营负债＝净负债＋股东权益【公式23】经营营运资本＝经营性流动资产－经营性流动负债【公式24】净经营性长期资产＝经营性长期资产－经营性长期负债【公式25】税后经营净利润＝税前经营利润－经营利润所得税＝净利润＋税后利息费用＝净利润－金融损益，其中：税后利息费用＝（金融负债利息－金融资产收益）×（1－所得税税率）【公式26】实体现金流量＝税后经营利润－净经营资产增加＝税后经营利润－净投资【公式27】资本支出＝净经营长期资产增加＋折旧与摊销＝经营性长期资产增加－经营性长期负债增加＋折旧与摊销【公式28】权益净利率＝净经营资产净利率＋杠杆贡献率杠杆贡献率＝经营差异率×净财务杠杆经营差异率＝净经营资产净利率－税后利息率净经营资产净利率＝税后经营净利润（注意不是净利润）÷净经营资产净财务杠杆＝净负债/股东权益【公式29】外部融资额＝融资总需求－可动用的金融资产－预计增加的留存收益在不存在可动用金融资产的情况下，外部融资额为0时计算得出的营业收入增长率称为“内含增长率”。

财务会计专用计算公式

财务会计专用计算公式财务报表分析1、流动比率＝流动资产÷流动负债2、速动比率＝速动资产÷流动负债保守速动比率＝（现金＋短期证券＋应收票据＋应收账款净额）÷流动负债3、营业周期＝存货周转天数＋应收账款周转天数4、存货周转率（次数）＝销售成本÷平均存货其中：平均存货＝（存货年初数＋存货年末数）÷2存货周转天数＝360/存货周转率＝（平均存货×360）÷销售成本5、应收账款周转率（次）＝销售收入÷平均应收账款l其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额应收账款周转天数＝360÷应收账款周转率＝（平均应收账款×360）÷销售收入净额6、流动资产周转率（次数）＝销售收入÷平均流动资产7、总资产周转率＝销售收入÷平均资产总额8、资产负债率＝（负债总额÷资产总额）×100% （也称举债经营比率）9、产权比率＝（负债总额÷股东权益）×100% （也称债务股权比率）10、有形净值债务率＝[负债总额÷（股东权益－无形资产净值）] ×100%11、已获利息倍数＝息税前利润÷利息费用长期债务与营运资金比率＝长期负债÷（流动资产－流动负债）12、销售净利率＝（净利润÷销售收入）×100%713、销售毛利率＝[（销售收入－销售成本）÷销售收入]×100%.14、资产净利率＝（净利润÷平均资产总额）×100%15、净资产收益率＝净利润÷平均净资产（或年末净资产）×100%或＝销售净利率×资产周转率×权益乘数16、权益乘数＝资产总额÷所有者权益总额＝1÷（1－资产负债率）＝1＋产权比率17、平均发行在外普通股股数＝∑（发行在外的普通股数×发行在外的月份数）÷1218、每股收益＝净利润÷年末普通股份总数＝（净利润－优先股利）÷（年末股份总数－年末优先股数）19、市盈率（倍数）＝普通股每市价÷每股收益20、每股股利＝股利总额÷年末普通股股份总数21、股票获利率＝普通股每股股利÷普通股每股市价22、市净率＝每股市价÷每股净资产23、股利支付率＝（每股股利÷每股净收益）×100%股利保障倍数＝股利支付率的倒数24、留存盈利比率＝（净利润－全部股利）÷净利润×100%25、每股净资产＝年末股东权益（扣除优先股）÷年末普通股数（也称每股账面价值或每股权益）26、现金到期债务比＝经营现金净流入÷本期到期的债务（指本期到期的长期债务与本期应付票据）.现金流动负债比＝经营现金净流入÷流动负债现金债务总额比＝经营现金净流入÷债务总额（计算公司最大的负债能力）27、销售现金比率＝经营现金净流入÷销售额每股营业现金净流量＝经营现金净流入÷普通股数全部资产现金回收率＝经营现金净流入÷全部资产×100%M28、现金满足投资比＝近5年经营活动现金净流入÷近5年资本支出、存货增加、现金股利之和;现金股利保障倍数＝每股营业现金净流入÷每股现金股利29、净收益营运指数＝经营净收益÷净收益＝（净收益－非经营收益）÷净收益现金营运指数＝经营现金净流量÷经营所得现金（经营所得现金＝经营活动净收益＋非付现费用）财务预测与计划30、外部融资额＝（资产销售百分比－负债销售百分比）×新增销售额－销售净利率×计划销售额×（1－股利支付率）31、销售增长率＝新增额÷基期额或＝（计划额÷基期额）－132、新增销售额＝销售增长率×基期销售额34、可持续增长率＝股东权益增长率＝股东权益本期增加额÷期初股东权益＝销售净利率×总资产周转率×收益留存率×期初权益期末总资产乘数或＝权益净利率×收益留存率÷（1－权益净利率×收益留存率）财务估价'（P－现值 i－利率 I－利息 S－终值 n—时间 r—名义利率 m －每年复利次数）35、复利终值复利现值36、普通年金终值：或37、年偿债基金：或A＝S（A/S，i，n）（36与37系数互为倒数）38、普通年金现值：或 P＝A（P/A，i，n）39、投资回收额：或 A＝P（A/P，i，n）（38与39系数互为倒数）40、即付年金的终值：或 S＝A[（S/A，i，n＋1）－1]41、即付年金的现值：或 P＝A[（P/A，i，n－1）＋1](42、递延年金现值：第一种方法：第二种方法：43、永续年金现值：44、名义利率与实际利率的换算：+45、债券价值：分期付息，到期还本：PV＝利息年金现值＋本金复利现值纯贴现债券价值PV＝面值÷（1＋必要报酬率）n （面值到期一次还本付息的按本利和支付）平息债券PV＝I/M×（P/A，i/M，M×N）＋本金（P/S，i/M，M×N）（M为年付息次数，N为年数）永久债券46、债券到期收益率＝或（V－股票价值 P－市价 g－增长率 D－股利 R－预期报酬率 Rs －必要报酬率t－第几年股利）47、股票一般模式：零成长股票：固定成长：48、总报酬率＝股利收益率＋资本利得收益率或49、期望值：50、方差：标准差：变异系数＝标准差÷期望值51、证券组合的预期报酬率＝Σ（某种证券预期报酬率×该种证券在全部金额中的比重）即：m－证券种类 Aj－某证券在投资总额中的比例；－j种与k种证券报酬率的协方差－j种与k种报酬率之间的预期相关系数 Q－某种证券的标准差证券组合的标准差：52、总期望报酬率＝Q×风险组合期望报酬率＋（1－Q）×无风险利率总标准差＝Q×风险组合的标准差53、资本资产定价模型：① COV为协方差，其它同上②直线回归法③直接计算法54、证券市场线：个股要求收益率投资管理55、贴现指标：净现值＝现金流入现值－现金流出现值现值指数＝现金流入现值÷现金流出现值内含报酬率：每年流量相等时用“年金法”，不等时用“逐步测试法”56、非贴现指标：回收期不等或分几年投入＝n＋n年未回收额/n＋1年现金流出量会计收益率＝（年均净收益÷原始投资额）×100%57、投资人要求的收益率（资本成本）＝债务比重×利率×（1－所得税）＋所有者权益比重×权益成本58、固定平均年成本＝（原值＋运行成本－残值）/使用年限（不考虑时间价值）或＝（原值＋运行成本现值之和－残值现值）/年金现值系数（考虑时间价值）59、营业现金流量＝营业收入－付现成本－所得税（根据定义）＝税后净利润＋折旧（根据年末营业成果）＝（收入－付现成本）×（1－所得税率）＋折旧×税率（根据所得税对收入和折旧的影响）60、调整现金流量法：（α－肯定当量）61、风险调整折现率法：投资者要求的收益率＝无风险报酬率＋β×（市场平均报酬率－无风险报酬率）（β—贝他系数）项目要求的收益率＝无风险报酬率＋项目的β×（市场平均报酬率－无风险报酬率）62、净现值＝实体现金流量/实体加权平均成本－原始投资净现值＝股东现金流量/股东要求的收益率－股东投资63、β权益＝β资产×（1＋负债/权益）β资产＝β权益÷（1＋负债/权益）流动资金管理9 g k( l z; Z6 }64、现金返回线 H＝3R－2L（上限＝3×现金返回线－2×下限）65、收益增加＝销量增加×单位边际贡献66、应收账款应计利息＝日销售额×平均收现期×变动成本率×资本成本平均余额＝日销售额×平均收现期占用资金＝平均余额×变动成本率67、折扣成本增加＝（新销售水平×新折扣率－旧销售水平×旧折扣率）×享受折扣的顾客比例68、订货成本＝订货固定成本＋年需要量/每次进货量×订货变动成本取得成本＝订货成本＋购置成本储存成本＝固定成本＋单位变动成本×每次进货量/2存货总成本＝取得成本＋储存成本＋缺货成本 TC＝TCa＋TCc＋TCs（K－每次订货成本D－总需量 Kc－单位储存成本 N－订货次数U－单价 p－日送货量 d－日耗用量）69、经济订货量: ? ]0 l8 d$ q总成本最佳订货次数经济订货量占用资金最佳订货周期陆续进货的经济订货量总成本经济订货量占用资金＝70、再订货点（R）＝交货时间（L）×平均日需求量（d）＋保险储备（B） R＝L×d＋B（Ku－单位缺货成本； S－一次订货缺货量； N－年订货次数； Kc－单位存货成本）保险储备总成本＝缺货成本＋保险储备成本＝单位缺货成本×缺货量×年订货次数＋保险储备×单位存货成本即：TC（S、B）＝Ku × S × N ＋B × Kc筹资管理72、实际利率（短期借款）＝名义利率/（1－补偿性余额比率）或＝利息/实际可用借款额73、可转换债券转换比例＝债券面值÷转换价格股利分配74、发放股票股利后的每股收益（市价）＝发放前每股收益（市价）÷（1＋股票股利发放率）)资本成本和资本结构通用模式：资本成本＝资金占用费/筹资金额×（1－筹集费率）75、银行借款成本：（K1－银行借款成本；I－年利息；L－筹资总额；T－所得税税率；R1－借款利率；F1－筹资费率）考虑时间价值的税前成本（K）：（P－本金）税后成本（K1）：（K1）＝K×（1－T）76、债券成本：（Kb－债券成本；I－年利息；T－所得税率；Rb–债券利率；B －筹资额（按发行价格）；Fb－筹资费率）考虑时间价值的税前成本（K）：（P－面值）税后成本（Kb）（Kb）＝K×（1－T）77、留存收益成本：第一种方法：股利增长模型：第二种方法：资本资产定价模型：第三种方法：风险溢价法：（Kb－债务成本；RPc －风险溢价）78、普通股成本：（式中：D1—第1年股利；P0—市价；g—年增长率）优先股成本＝年股息率/（1－筹资费率）79、筹资突破点＝可用某一特定成本筹集到的资金额÷该种资金在资本结构中所占的比重80、加权平均资金成本：（Kw为加权平均资金成本；Wj为第j 种资金占总资金的比重；Kj为第j种资金的成本）81、筹资突破点＝可用某一特定成本筹集到的某种资金额/该种资金所占比重82、（p－单价 V－单位变动成本 F－总固定成本 S－销售额 VC －总变动成本 Q－销售量 N－普通股数）经营杠杆：公式一：公式二：财务杠杆：或（D—优先股息；T—所得税率）总杠杆：DTL＝DOL×DFL 或83、（EPS－每股收益； SF－偿债基金；D－优先股息；VEPS－每股自由收益）每股收益无差别点：或：每股自由收益无差别点：当EBIT大于无差别点时，负债筹资有利；当EBIT小于无差别点时，普通股筹资有利。

会计必须记住的48个公式大全

会计必须记住的48个公式大全会计是一门复杂而重要的学科，它涉及到广泛的概念和技巧。

为了能够正确地记录和汇总财务信息，会计必须掌握一系列的公式和原则。

在本文中，我将介绍会计师必须记住的48个公式，这些公式将帮助他们有效地进行财务记录和分析。

以下是会计师必须记住的48个公式大全：1. 资产总额（Total Assets）= 负债总额（Total Liabilities）+ 所有者权益（Owner's Equity）2. 总借方（Total Debit）= 总贷方（Total Credit）3. 营业收入（Operating Revenue）= 销售收入（Sales Revenue）- 销售退货和折扣（Sales Returns and Allowances）4. 净收入（Net Income）= 营业收入（Operating Revenue）- 营业成本（Operating Expenses）5. 总成本（Total Cost）= 固定成本（Fixed Cost）+ 变动成本（Variable Cost）6. 总负债（Total Liabilities）= 短期负债（Current Liabilities）+ 长期负债（Long-term Liabilities）7. 所有者权益（Owner's Equity）= 资本（Capital）+ 利润（Profit）- 取款（Withdrawals）8. 总收入（Total Revenue）= 净收入（Net Income）+ 其他收入（Other Income）9. 总利润（Total Profit）= 总收入（Total Revenue）- 总成本（Total Cost）10. 总现金流（Total Cash Flow）= 现金流入（Cash Inflow）- 现金流出（Cash Outflow）11. 利润率（Profit Margin）= 净收入（Net Income）/ 营业收入（Operating Revenue）12. 固定资产营运净值（Net Fixed Asset Turnover）= 净销售额（Net Sales）/ 固定资产（Fixed Assets）13. 财务杠杆比率（Financial Leverage Ratio）= 总负债（Total Liabilities）/ 所有者权益（Owner's Equity）14. 总负债比率（Total Debt Ratio）= 总负债（Total Liabilities）/ 资产总额（Total Assets）15. 流动比率（Current Ratio）= 流动资产（Current Assets）/ 流动负债（Current Liabilities）16. 速动比率（Quick Ratio）= (流动资产（Current Assets）- 存货（Inventory）) / 流动负债（Current Liabilities）17. 应收账款周转率（Accounts Receivable Turnover）= 净信用销售（Net Credit Sales）/ 平均应收账款（Average Accounts Receivable）18. 应付账款周转率（Accounts Payable Turnover）= 净信用采购（Net Credit Purchases）/ 平均应付账款（Average AccountsPayable）19. 总资产周转率（Total Assets Turnover）= 净销售额（Net Sales）/ 资产总额（Total Assets）20. 利息保障倍数（Interest Coverage Ratio）= 净利润（Net Income）/ 利息费用（Interest Expense）21. 总资本回报率（Return on Total Capital）= 净收入（Net Income）/ 总负债（Total Liabilities）22. 固定资产回报率（Return on Fixed Assets）= 净收入（Net Income）/ 固定资产（Fixed Assets）23. 存货周转率（Inventory Turnover）= 成本商品销售（Cost of Goods Sold）/ 平均存货（Average Inventory）24. 存货收入比率（Inventory to Sales Ratio）= 平均存货（Average Inventory）/ 营业收入（Operating Revenue）25. 应收账款收入比率（Accounts Receivable to Sales Ratio）= 平均应收账款（Average Accounts Receivable）/ 营业收入（Operating Revenue）26. 应付账款支付比率（Accounts Payable to Sales Ratio）= 平均应付账款（Average Accounts Payable）/ 营业收入（Operating Revenue）27. 资本收入比率（Capital to Sales Ratio）= 资本（Capital）/ 营业收入（Operating Revenue）28. 现金收入比率（Cash to Sales Ratio）= 现金（Cash）/ 营业收入（Operating Revenue）29. 现金流量比率（Cash Flow Ratio）= 现金流量（Cash Flow）/负债（Liabilities）30. 总成剂（Total Dividend）= 现金股利（Cash Dividend）+ 股票股利（Stock Dividend）31. 固定资产账面价值（Book Value of Fixed Assets）= 固定资产原价（Original Cost of Fixed Assets）- 累计折旧（Accumulated Depreciation）32. 净工作资本（Net Working Capital）= 流动资产（Current Assets）- 流动负债（Current Liabilities）33. 现金流折现率（Discounted Cash Flow Rate）= 现金流量折现值（Present Value of Cash Flow）/ 现金流入（Cash Inflow）34. 经营现金流量（Operating Cash Flow）= 净收入（Net Income）+ 折旧和摊销（Depreciation and Amortization）- 营运资本增减（Changes in Operating Working Capital）35. 静态资产负债比率（Static Debt Ratio）= 短期负债（Current Liabilities）/ 总资产（Total Assets）36. 盈利能力比（Profitability Ratio）= 净利润（Net Profit）/ 平均股东权益（Average Shareholders' Equity）37. 盈利能力比（Profit Margin）= 销售利润（Operating Profit）/ 销售收入（Sales Revenue）38. 盈利能力比（Gross Profit Margin）= (销售收入（Sales Revenue）- 销售成本（Cost of Goods Sold）) / 销售收入（Sales Revenue）39. 盈利能力比（Return on Investment）= 净利润（Net Profit）/ 平均总资产（Average Total Assets）40. 盈利能力比（Return on Equity）= 净利润（Net Profit）/ 平均股东权益（Average Shareholders' Equity）41. 存货周转天数（Days Sales of Inventory）= (平均存货（Average Inventory）/ 成本销售（Cost of Sales）) × 36542. 应收账款周转天数（Days Sales of Accounts Receivable）= (平均应收账款（Average Accounts Receivable）/ 销售收入（Sales Revenue）) × 36543. 应付账款周转天数（Days Sales of Accounts Payable）= (平均应付账款（Average Accounts Payable）/ 销售成本（Cost of Sales）) × 36544. 经营资产周转率（Operating Asset Turnover）= 销售收入（Sales Revenue）/ 经营资产（Operating Assets）45. 固定资产周转率（Fixed Asset Turnover）= 销售收入（Sales Revenue）/ 固定资产（Fixed Assets）46. 资本周转率（Capital Turnover）= 销售收入（Sales Revenue）/ 总资本（Total Capital）47. 总资产收益率（Return on Total Assets）= 净利润（Net Profit）/ 总资产（Total Assets）48. 全成本转嫁率（Total Cost Allocation Rate）= 管理费用（Administrative Expenses）/ 总成本（Total Cost）这些会计公式涵盖了会计学的不同方面和原则。

财务常用公式大全

财务常用公式大全
财务常用公式大全指的是一份包含了各种财务公式和计算方法的集合。

这些公式和计算方法通常用于企业财务管理、投资决策、成本分析等方面。

以下是一些示例财务常用公式：
1.利润公式：利润 = 收入 - 成本 - 税金
2.资产收益率（ROA）：ROA = 净利润 / 总资产
3.负债率：负债率 = 总负债 / 总资产
4.流动比率：流动比率 = 流动资产 / 流动负债
5.投资回报率（ROI）：ROI = （投资收益 - 投资成本）/ 投资成本
这些公式旨在帮助财务人员和企业管理人员进行财务分析和决策。

通过使用这些公式，可以对企业的经营成果、资产状况、偿债能力等方面进行量化评估和分析，为决策提供科学依据。

总结来说，财务常用公式大全指的是一份包含了各种财务公式和计算方法的集合，用于企业财务管理、投资决策、成本分析等方面。

这些公式旨在帮助财务人员和企业管理人员进行财务分析和决策，为决策提供科学依据。

财务与会计公式大全

一、财务分析公式流动比率=流动资产÷流动负债速动比率=(流动资产-存货)÷流动负债营运资本=流动资产-流动负债存货周转率=销售成本÷平均存货应收账款周转率=销售收入÷平均应收账款股东权益比率=股东权益÷资产总额产权比率=负债总额÷股东权益已获利息倍数=息税前利润÷利息费用销售净利率=净利润÷销售收入资产净利率=净利润÷平均资产总额净资产收益率=净利润÷平均净资产（或年末净资产）杜邦分析公式：净资产收益率=销售净利率×资产周转率×权益乘数二、货币时间价值公式复利终值：F = P × (1+ i)n = P ×(F / P,i, n)复利现值：P = F × (1+ i)-n = F ×(P / F,i, n)普通年金终值：P=A×(P/A,i,n)普通年金现值：P=A×(P/A,i,n)预付年金终值：A×[(F/A,i,n+1)-1]递延年金的终值：F=A×(F/A,i,n)递延年金的现值：P= A×(P/A,i,n)×(P/F,i,m) 或P=A×(P/A,i,m+n)- A×(P/A,i,m)三、成本计算公式单位产品成本=直接材料成本+直接人工成本+制造费用完全成本=单位产品成本×产量+期间费用保本点销售量=固定成本÷(单价-单位变动成本)保本点销售额=保本点销售量×单价安全边际量=实际销售量-保本点销售量安全边际率=安全边际量÷实际销售量×100%销售利润率=安全边际率×边际贡献率盈亏平衡点作业率=盈亏平衡点销售量÷正常销售量×100%安全边际额=(正常销售量-盈亏平衡点销售量)×单价贡献毛益率=(销售收入-变动成本)÷销售收入×100%贡献毛益额=销售收入-变动成本变动成本率=变动成本÷销售收入×100%固定成本总额=最高点业务量成本-单位变动成本×最高点业务量或=最低点业务量成本-单位变动成本×最低点业务量。

常用的财务会计计算公式

常用的财务会计计算公式在财务会计中，有一些常用的计算公式可以帮助我们进行财务分析和决策。

下面是一些常见的财务会计计算公式：1. 企业总资产回报率（Return on Total Assets，ROTA）计算公式：ROTA=净利润/总资产企业总资产回报率用于衡量企业在一定时期内所创造的价值与其所投入的资产之间的关系。

这个指标越高，说明企业对资产的利用效率越高。

2. 资本结构比率（Capital Structure Ratio）计算公式：负债率=总负债/总资产资本结构比率用于衡量企业的债务水平。

负债率越高，说明企业的债务风险越大。

3. 资本成本（Cost of Capital）计算公式：资本成本=资本息税前负担/净资产资本成本用于衡量企业融资的成本。

资本成本越高，说明企业融资的成本越高。

4. 净工作资本（Net Working Capital）计算公式：净工作资本=流动资产-流动负债净工作资本用于衡量企业的流动性和偿债能力。

净工作资本越高，说明企业的流动性越好。

5. 应收账款周转率（Accounts Receivable Turnover）计算公式：应收账款周转率=信用销售收入/平均应收账款应收账款周转率用于衡量企业的应收账款的收回速度。

应收账款周转率越高，说明企业的应收账款的收回速度越快。

6. 存货周转率（Inventory Turnover）计算公式：存货周转率=销售成本/平均存货存货周转率用于衡量企业存货的周转速度。

存货周转率越高，说明企业的存货周转速度越快。

7. 资产周转率（Asset Turnover）计算公式：资产周转率=净营业收入/平均总资产资产周转率用于衡量企业资产的利用效率。

资产周转率越高，说明企业对资产的利用效率越高。

8. 净利润率（Net Profit Margin）计算公式：净利润率=净利润/净营业收入净利润率用于衡量企业的盈利能力。

净利润率越高，说明企业的盈利能力越强。

9. 财务杠杆倍数（Financial Leverage Ratio）计算公式：财务杠杆倍数=资产总额/净资产财务杠杆倍数用于衡量企业的财务杠杆水平。