会计电算化-第3章-总账系统管理2
会计电算化第三讲 总账系统初始化
2、账簿选项卡
“打印位数宽度（包括小数点即小数位）” 区域 “明细账（日记账、多栏账）打印输出方式” 区域 “凭证、账簿套打”区域 “明细账查询权限控制到科目”区域（选择 该项后，还必须通过设臵“明细权限”功能 设臵相应的明细科目查询权限） “正式账每页打印行数”区域
2、账簿选项卡
三、设臵常用摘要
常用摘要：
操作2： （1） 点击“系统门户” ，进入 T3总账系统主窗口； （2）单击系统菜单下的“总 账”——“凭证”——“常用 摘要”，打开“常用摘要”窗 口； （3）点击“增加”按钮，输入 基本内容
谢 谢！
录入余额说明：
（1）在总账期初余额表中，不同的颜色区别了3种不同性
质的科目:白色表示末级科目可直接输入余额；黄色为非
末级科目，输入末级科目余额时自动汇总生成；蓝色表示 该科目设臵了辅助核算，要双击该单元格进入辅助账期初 余额录入界面后录入期初余额。 (2)调整科目余额的借、贷方向时，单击［方向］按钮即 可完成。但只能在总账科目调整余额方向，录入起初数据 后即不能调整余额方向。
1、凭证选项卡
一、设臵系统参数
（1）“制单控制”选项区域（制单序时控制、支票控制、 资金及往来赤字、制单控制到科目、可以使用其他系统受 控科目、允许修改、作废他人填制的凭证）
（2） “凭证控制”区域 打印凭证页脚姓名 凭证审核控制到操作员 （选择该选项后，还应通 过设臵“明细权限”功能 设臵相应的明细审核权限） 出纳凭证必须经由出纳签 字（如果选择，则一定要 注意编辑功能中“指定会 计科目”）。
3项目三 总账管理系统
（二）辅助核算科目余额的录入
基本步骤 步骤1：在期初余额录入”对话框，双击“应收账款 (1122)”的期初余额栏，打开“客户往来期初”窗口。 步骤2：单击“增加”按钮，增加可编辑行，录入表3-3 中的“应收账款(1122)”的期初明细资料，如图3-4所 示。 步骤3：单击“退出”按钮，则“应收账款”科目的期 初余额自动填充到余额表中。 步骤4：用同样的方法，录入表3-4和表3-5中辅助核算 科目的期初余额。
《会计电算化》畅捷通T3营改增版
二、总账期初余额录入
表3-2 1月份科目期初余额
在短途期物借资 款科(12目400编21)号及名称 库原应存材付现料账金 (款14((12002300) 12)) 银A应材行付料存购(款 货14(款0130(020122)0) 201) 建行存款(100201)
人B暂材民 估料币 应(户1付4(款0130(020222)00210021))
《会计电算化》畅捷通T3营改增版
一、凭证处理
表3-6 （83．．一27）5日日填，，制生营凭产销证部部王刘中聪原明电子从科向技有仓限电责任库公视司2领01台6年1取月支工资A附付加材费用产计料算表品96促2.销5千广克告（费单50价00.00
元50，.0签0元发）转，账其支中票3一00张千（克22用0016年1于1月63任10日加1务2工5描0甲1述）产。品，662.5千克用于加单工位：元
第三章 会计软件的应用会计电算化
第三章会计软件的应用(会计电算化)
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第三章会计软件的应用
一、单项选择题
•1.
把报表中某一单元或某一区域与另外某一单元或某一区域或其他字符之间用逻辑运算符连接起来的是指（）。
A.计算公式
B.取数公式
C.舍位平衡公式
D.审核公式
o正确答案：D
•2.
资产负债表中“一年内到期的非流动资产”的数据来源是（）。
A.应收管理模块
B.手工录入
C.报表管理模块其他报表
D.系统内其他模块
o正确答案：B
o试题解析：
资产负债表中“一年内到期的非流动资产”和“一年内到期的非流动负债”的数据需要手工输入。
•3.
下列各项中，不属于应付管理模块日常处理的工作是（）。
A.应付处理
B.票据管理
C.坏账处理
D.生成记账凭证
o正确答案：C
o试题解析：
选项C属于应收管理模块日常处理的工作。
•4.
在应收管理模块日常处理中，用于处理客户的预收款和该客户应收欠款的转账核销业务的是（）。
A.预收冲应收
B.应收冲预付
C.应收冲应收
D.应收冲应付
o正确答案：A
•5.
在应收管理模块中，下列不属于设置基本信息的内容是（）。
A.企业名称
B.企业负责人
C.银行账号
D.启用年份
o正确答案：B
o试题解析：
在应收管理模块中，基本信息的设置主要包括企业名称、银行账号、启用年份与会计期间设置。
•6.
下列各项中，属于工资管理模块期末处理的工作是（）。
A.期末结账
B.工资表数据计算
C.个人所得税计算
D.工资分摊
o正确答案：A
《会计电算化》习题答案
《会计电算化》习题参考答案
第一章会计电算化基础知识
一、单选题
二、简答题
1．答：
（1）手工会计信息系统和电算化会计信息系统的共同点：A、系统目标一致；B、遵守会计法规及财政制度；C、保存会计档案；D、编制会计报表；E、信息系统的基本功能相同；
F、遵循基本的会计理论与会计方法。
（2）手工会计信息系统和电算化会计信息系统的区别：A、运算工具不同；B、信息载体不同；C、簿记规则不同；D、账务处理程序（会计核算形式）不同；E、会计工作组织体制不同；F、内部控制方式不同；E、人员机构不同。
2．答：
作为管理信息系统的一个子系统，电算化会计信息系统也是－个人机系统。从系统理组成来看，它是由计算机设备、软件、数据、规程和人员组成的一个信息系统。
从管理角度来说，会计电算化系统包括会计核算系统、会计管理系统和会计决策支持系统。除了上述有关的基本功能以外，作为系统还必须设计必要的辅助功能模块，包括查询功能模块、维护功能模块、防错纠错功能模块、授权控制、运行时序控制、安全控制功能模块、操作记录管理等。通过这些辅助功能，保证系统安全可靠的运行。
3．答：
使用商品化会计软件是会计电算化发展趋势之一。商品化软件具有投资少，见效快和通用性强的优点。不足之处：一是软件越通用，计算机资源浪费越严重；二是软件越通用，初始化工作量越大；三是软件越通用，个别用户的会计核算工作的细节就越难被兼顾。4．答：
会计软件的取得一般有三种途径：1．购买商品化会计软件；2．定点开发软件，在这种途径下又分完全由自己力量开发会计软件，与开发单位联合开发会计软件，完全由开发单位开发会计软件三种方式；3．购买商品化软件与定点开发会计软件相结合。
初级会计电算化第三章
2.会计基础工作规范
• 第二十七条： • 实行会计电算化的单位，从事该项工 作的移交人员还应当在移交清册中列明会 计软件及密码、会计软件数据磁盘（磁带 等）及有关资料、实物等内容。
• 第五十八条： • 实行会计电算化的单位，对于机制记 账凭证，需认真审核，做到会计科目使 用正确，数字准确无误。打印出的机制 记账凭证要加盖制单人员、审核人员、 制单人员、 制单人员 审核人员、 记账人员及会计机构负责人、 记账人员及会计机构负责人、会计主管 人员印章或者签字。 人员印章或者签字。
三、会计数据输出功能的基本要求
• 会计数据输出主要有屏幕查询、打印输出、向磁盘输 屏幕查询、打印输出、 屏幕查询 查询与打印是 出以及通过网络传输输出等形式。其中查询与打印 查询与打印 最基本的输出形式，而网络传输主要用于下级分支机 最基本的 构向上级传送账簿与报表。对会计输出的一般要求是 一般要求是 输出内容完整可靠、格式符合规范。 输出内容完整可靠、格式符合规范。 • 注意： 注意：
二、会计电算化岗位责任制的基本内容
• 1.电算主管的责任 （1）电算主管负责电算化系统的日常管理工作，监督并保证 电算化系统的正常运行，达到合法、安全、可靠、可审计的要求 。在系统发生故障时，应及时组织有关人员尽快恢复系统的正常 运行。 （2）协调电算化系统各类人员之间的工作关系，制定岗位责 任与经济责任的考核制度，负责对电算化系统各类人员的工作质 量考评，以及提出任免意见。 （3）负责计算机输出账表、凭证的数据正确性和及时性检查 工作。 （4）建立电算化系统各种资源（硬件资源和软件资源）的调 用、修改和更新的审批制度并监督执行。 （5）完善企业现有管理制度，充分发挥电算化的优势，提出 单位会计工作的改进意见。
会计电算化笔记2
第四章计算机安全
1．影响计算机系统安全的因素：系统故障风险、内部人员道德风险、系统并联方道德风险、社会道德风险、计算机病毒2．系统故障风险：操作失误、计算机硬件设备的故障、计算机软件的故障、计算机网络系统的故障
3．“打补丁”：修改软件以前的程序错误。
4．及时下载安装系统补丁程序，可以防止病毒入侵。
5．计算机病毒：是一种人为蓄意编制的，具有自我复制能力，并可以制造计算机系统故障的计算机程序。
从广义的角度来讲，几是能够引起计算机故障、破坏计算数据的程序，统称为“计算机病毒”。
“计算机病毒”与“生物医学上的病毒”是一个概念。×（共同点：同样具有传染性、破坏性）
6．计算病毒的特征：隐蔽性、传染性、潜伏性、破坏性。
7．计算机病毒一般通过网络或者存储介质传播，包括软盘、硬盘、光盘等。
计算病毒是通过光盘传染的。√计算病毒只能是通过光盘传染的。×
8．我国第一例病毒：小球病毒。
9．“黑色星期五”病毒：当系统日期为13号，而且刚好是星期五时发作。
10．保障计算机安全的对策：不断完善计算机安全立法，不断创新计算安全技术，不断加强计算机系统内部控制与管理。11．在会计电算化条件下，加强内部控制和管理是保障会计电算化系统安全最有效途径。
12．计算病毒的传播途径：通过软盘传播、通过硬盘传播、通过光盘传播、通过网络传播。
13．在Internet中进行邮件收发、下载程序、文件传输等操作时，均可能被感染病毒。
14．打字用10个手指头。
15．计算机病毒的危害：
破坏系统和数据：病毒通过感染并破坏电脑硬盘的引导扇区、分区表，或用错误数据改写主板上可擦写型BIOS芯片，造成整个系统瘫痪、数据丢失，甚至主板损坏。
会计电算化实务项目三 各系统日常业务处理
学习任务一 总账系统业务处理
知识准备与业务操作
四、出纳签字：
出纳凭证由于涉及企业现金的收入和支出，应加强对出纳凭证的管理。 出纳人员可通过“出纳签字”功能对制单员填制的带有现金或银行科 目的凭证进行检查核对，主要核对出纳凭证的出纳科目的金额是否正 确。审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后再核对。 提示： 1、凭证合并状态出纳签字，但不能填补结算方式和票号。 2、已签字的凭证，不能被修改、删除，只能取消签字才能进行。 3、取消签字只能由出纳人自己进行。 4、企业可根据实际需要决定是否对出纳凭证进行出纳签字管理，若 不ห้องสมุดไป่ตู้要此功能，可在"选项"中取消"出纳凭证必须经由出纳签字"的设 置。
项目三 各系统日常业务处理
职业能力目标
• 能进行用友ERP-U8.72总账系统中填制凭证、审核凭证、出纳签字以及修 改凭证等操作，能利用总账系统对企业日常业务进行凭证处理及记账； • 能进行用友ERP-U8.72固定资产系统中固定资产增减变动的处理、计提折 旧和制单等操作，能够利用固定资产管理系统对企业的固定资产日常业务 进行处理； • 能进行用友ERP-U8.72薪资管理系统中数据编辑及变动工资数据、个人所 得税的设置和工资分摊等操作，能够利用薪资管理系统对企业的工资日常 业务进行处理； • 能进行用友ERP-U8.72应收款管理系统中单据处理、核销处理、票据管理 和坏账处理等操作，能够利用应收款管理系统对企业的应收款日常业务进 行处理； • 能进行用友ERP-U8.72应付款管理系统中单据处理、核销处理、票据管理 和转账处理等操作，能够利用应付款管理系统对企业的应付款日常业务进 行处理。
会计电算化课件第3章总账系统
会计科目管理
2
凭证过账等基本过程。
包括科目设置、科目结构、科目调整、
科目报告等科目管理相关的功能。
3
财务报表生成
包括资产负债表、利润表、现金流量表
其他功能
4
等各种财务报表的生成。
包括资金管理、成本核算、控制与分析、 预算编制与执行、绩效考核等各种金融 管理和反映经济效益的功能。
总账系统的组成和结构
安全管理
总账系统要求配置适当的安 全管理系统，包括监视系统、 备份和恢复系统以及问题处 理系统等，以保障数据的安 全性、连续性和可靠性。
数据保护
总账系统要求设置各种数据 保护技术和策略，如数据加 密、防病毒、防黑客等等， 以预防和处理恶意攻击与数 据泄露事件。
总账系统的数据处理规范和准确性保证
规范要求
理论参考
案例分析
总账系统的架构设计需要考虑会 计实务中的业务流程和操作规范， 确保会计理论与电算化技术的良 好结合。
通过分析实际会计操作案例和流 程，不断改进和完善总账系统的 实施和运行，提高财务工作的质 量和效率。
实践探索
将总账系统的核算和决策分析功 能与会计实务相结合，探索新的 会计创新和管理模式。
云备份
总账系统还可以使用安全可靠的 云备份来保障数据的安全性和连 续性。
总账系统的接口和集成
1 ERP系统接口
会计电算化03-04账务处理系统-报表处理系统
初期余额录入
客户往来期初录入
初期余额录入
辅助账类余额录入窗口操作要点如下：
第三节 日常账务处理 日常账务处理 三
填制凭证
1．增加、修改凭证 各栏目填列要点如下：
填制凭证
2．相关凭证信息查询
主要有下列几项：
填制凭证
3．常用凭证定义及调用
（1）定义常用凭证
（2）调用常用凭证
填制凭证
4．凭证作废及整理 （1）凭证作废及恢复 进入填制凭证后，通过单击“首页”、“上页”、“下页 ”,“末页”按钮翻页查找或单击“查询”按钮查找输入条 件，找要作废的凭证。 （2）凭证整理 有些作废凭证不想保留，可以通过凭证整理功能将这些凭证 彻底删除，并对未记账凭证重新编号。
（3）凭证控制
系统参数设置
（4）凭证编号方式 系统在“填制凭证”功能中一般按照凭证类别按月自动编制 凭证编号，即“系统编号”，但有的企业需要系统允许在制 单时手工录入凭证编号，即“手工编号”。
系统参数设置
2．“账簿”选项卡可查看及修改的选项 1）定义正式账簿打印时各栏目的宽度，包括摘要、金 额、外币、数量、汇率、单价。 2）选择打印正式明细账、日记账或多栏账时，按年排 页还是按月排页。 3）设置明细账、日记账、多栏账每页打印行数。双击 表格或按空格键即可对行数进行修改。 4）设置凭证每页打印行数。 5）凭证、账簿套打方式选择。 6）明细账查询权限控制到科目。 3．“会计日历”和“其他”选项卡可查看及修改的选项
NO3学习情境三总账管理系统会计电算化实务教案
学习情境三总账管理系统
一、教学目标
掌握总账管理系统的初始化设置；能够准确判断原始凭证类型，准确作出记账凭证；熟练记账及账簿的查询；熟练期末业务的转账定义设置；熟练期末业务的转账生成。
二、教学重点难点
1.总账系统初始化
重点：总账系统初始化设置。
难点：试算平衡。
解决方法：
（1）对重点内容采用“教师示范”的方法，首先教师演示系统初始化的全过程，账套初始化过程设计内容比较多，教师在演示过程中需要详细讲解初始化过程中的每一步，然后采用“案例教学”的方法，给学生一套企业的标准信息，由学生根据信息来建立财务账套。
（2）对难点内容采用“案例教学法”，以具体企业的财务数据为例，练习初始设置中的试算平衡。
2.日常凭证处理1
重点：如何填制“收款凭证”、“付款凭证”、“转账凭证”。
难点：凭证要素有哪些。
解决方法：
（1）对重点内容采用“教师示范”的方法，首先由教师演示填
制凭证的全过程，记账凭证的填制有利可循，严格按照系统提示的内容与顺序填制，并分析好是收付转何种凭证，而后采用“案例教学”的方法，给学生企业的实际业务，由学生来完成填制凭证的全过程。
（2）对难点内容采用“列表分析法”，罗列会计凭证的填制要素，记账凭证要素一共有10项，要学生总结并记熟。
3.日常凭证处理2
重点：掌握出纳签字、凭证审核；
难点：掌握出纳签字、凭证审核。
解决方法：
凭证为财务软件中财务信息的主要来源，必须保证其正确性，这就体现出审核的重要性。首先需要通过PPT来简介凭证审核与出纳签字的必要性及完成过程，后可以由学生分组采用角色扮演的方式，由一名学生扮演会计，一名出任出纳，一名出任会计主管，来完成凭证填制、出纳签字及凭证审核的全过程。
会计电算化-第3章-总账系统管理4
五、总账系统月末账务处理 （二）对账和月末结账 2．月末结账 （4）查看月度报告无误后，单击【下一步】完成结账，如图所示。
实战演练
1.按以下资料设置总账控制参数： 凭证：可以使用其他系统受控科目、打印凭证页脚姓名、出纳凭证 必须经由出纳签字、凭证编号采用系统编号、外币核算采用固定汇 率、进行预算控制、新增凭证时自动带入的时间为登录时间。
组装衣柜A
200
300
70200
2013-1223
富达
期初应收 账款
组装衣柜B
100
合计
500
58500
128700
实战演练
（3）应付账款科目余额表如下表所示，收款期限 均为2011年1月31日。
供应商往来应付账款期初数据
日期
供应商
摘要
存货
数量 无税单价 价税合计
2013-12-12
飞达
期初应付 账款
（3）1月6日，财务部开出一张支票，支付上月工资 80000元。（附件2张）
实战演练
（4）1月8日，支付上月未交增值税10283元和城建税 35元及教育附加15元，银行转账。（附件4张）
（5）1月15日，以银行存款支付仓储部水电费3200元。 （附件1张）
（6）1月18日向工行申请的6个月期限的200000元货款 到账。（支票号1852，附件1张）
会计电算化第三章0412
• （二）会计核算软件应当提供自动进行银 行对账的功能，根据机内银行存款日记账 与输入的银行对账单及适当的手工辅助， 自动生成银行存款余额调节表。
• （三）会计核算软件应当提供按规定的会 计期间进行结账的功能
结帐
• 1、会计核算软件应当提供按机内会计数据按照规定的会 计期间进行结账的功能 • 2、结账前，自动检查本期输入的会计凭证是否全部登记 入账，全部登记入账才能结账 • 3、总账和明细账可以同时结账，也可以明细账先结账， 总账后结账 • 4、总账结账前，应与明细账进行核对，结果不一致，总 账不能结账 • 5、结账后，不能再输入已结账期间的会计凭证。 • 会计核算软件可以提供在本会计年度结束，但仍有一部分 转账凭证需要延续至下一会计年度第一个月或第一个季度 进行处理而没有结账时，输入下一会计年度第一个月或第 一个季度会计凭证的功能。
• 微观管理：实施会计电算化的单位自身对 该项工作所制定的管理办法、措施和制度 • 宏观管理：国家或地区为保证会计电算化 的顺利开展所制定的法律、法规、规章和 制度。 • 1976年美国注册会计师协会发布了管理咨 询服务公告第4号《计算机应用系统开发和 实施指南》
• 1984年2月、10月，1985年6月国际会计师 联合会颁布了三个防止黑客入侵的措施： • 1、制定法律，以法制黑 • 2、在网上中采取行之有效的防黑产品：防 火强、防黑客软件 • 3、建立防黑扫描和检测系统，一旦检测到 被黑客攻击，迅速作出反应，立即恢复系 统
会计电算化课件-第三章 总账管理系统
凭证管理是总账管理系统的核心功能。凭证是总账系统数据的唯一来源， 凭证管理通过严密的制单控制保证了填制凭证地正确性，从而保证了进入系统 数据的精确性。 凭证管理主要包括了填制凭证、出纳及主管签字、审核凭证等功能。
现金收付、银行结算及有关账务的核算与管理都是出纳的重要工作内容。 出纳人员可以通过出纳管理功能，进行现金日记账、银行存款日记账的查询和 打印，支票登记及银行对账等操作。
“账簿”选项卡如图所示，主要栏目说明如下。
打印位数宽度：定义正式账簿
打印时各栏目的宽度，包括摘 要、外币、数量等。 明细账（日记账，多栏账）打 印方式：在打印正式明细账、 日记账或多栏账时，选择按年 排页或按月排页。 凭证、账簿套打：此项用于选 择打印凭证、账簿是否使用套 打纸进行打印。套打纸是指用 友公司为账务专门印制的各种 凭证、账簿的标准表格线。
制单权限控制到科目：如果需要将操作员的制单权限控制到科目，则
选中此项。选择此项前，需首先在“数据权限控制设置”中选择“科 目”，再选择此项，然后在“数据权限”中为操作员指定制单时可以 使用的科目。设置完成后，操作员在制单时只能使用具有指定权限的 科目。 允许修改、作废他人填制的凭证：选择此项，在制单时可修改或作废 别人填制的凭证，否则不允许修改或作废。 制单权限控制到凭证类别：如果需要将操作员的制单权限控制到凭证 类别，则选中此项。选择此项前，需首先在“数据权限控制设置”中 选择“凭证类别”，再选中此项，然后在“数据权限”中为操作员指 定制单时可以使用的凭证类别。设置完成后，操作员在制单时，凭证 类别参照中只显示此操作员有权限的凭证类别。 超出预算允许保存：选择“预算控制”选项后此项功能才起作用，从 财务分析系统取相关数据作为预算数。如果填制凭证时超过预算也允 许保存凭证，否则不予保存。
会计电算化第3章帐务处理子系统
输出
记账凭证 明细账 日记账 多栏账 总账 辅助账
记 账 往来业务 文件 企业对账 文件 银行对账 银行对 账单 输入 银行对账单 文件 往来核销
余额调节表 已达账 未达账
计算机账务处理数据流程
计算机账务系统中会计业务处理的基本流程是： 1. 编辑输入记账凭证或机制凭证。 2. 对输入的记账凭证进行审核。 3. 人工控制由计算机自动完成记账工作。 4. 人工控制由计算机自动完成结账工作。 5. 人工控制由计算机自动进行银行对账。 6. 在计算机会计账务系统第一次投入使用时，也 有类似手工的建账工作，这一工作通过对系统的 初始设置来完成。
2、科目名称 3、科目类型 4、账页格式 5、辅助账的设置
3.2.4 会计科目辅助核算设置
个人往来辅助账
账务系统对个人往来业务的处理提供了两种不同的解决 方案： 一种是模仿手工的处理方法。采用这种方法有关会计科 目的设置与手工处理科目设置相同，即在其他应收、其 他应付科目下按费用类别设置二级科目，在二级科目下 按往来的个人或单位设置明细科目。 另一种是辅助核算方式。即利用系统的辅助核算功能将 有关科目设成个人往来类。一般对个人往来业务清理工 作量较大的单位如：出差工作多且差旅费借支也较多的 单位可采用将“其他应收款—差旅费借支” 单位可采用将“其他应收款—差旅费借支”等科目设成 个人往来辅助核算，以便使用账务系统提供的个人往来 管理功能加强个人往来业务的核算和管理。
会计电算化习题(第3章)
《会计电算化考证》第三章习题
一、单选题
1.会计电算化系统开发的全套文档资料，其保存期限截至该系统停止使用或有重大更改后的（D）
A 一年
B 二年
C 三年
D 五年
2.（D）中提出了建立会计电算化岗位责任制的
原则
A《会计法》 B《会计电算化管理办法》C《会计核算软件基本功能规范》 D《会计电算化工作规范》3.财政部制定的《会计核算软件基本功能规范》是对会计软件的（C）
A最高要求 B 普遍工求 C 最低要求 D 一般要求
4.下列表述中，不正确的是（B）
A 符合国家统一会计制度的规定是对会计核算软件的最低要求
B 一个质量可靠的核算软件主成的会计资料必然符合国家统一会计制度的要求
C 会计核算软件应当达到符合财政部规定的会计软件的功能的技术标准
D使用计算机生成的会计资料必须符合国家统一会计制度的要求
5.（A）负责协调计算机及会计软件系统的运行
工作，要求具备会计和计算机知识，以及相关的会计电算化组织管理工作经验
A 电算主管
B 软件操作
C 电算维护
D 电算审查
6.在输入记账凭证过程中，会计核算软件必须提供提示功能，但其中不包括内容是（B）
A 记账凭证有借方科目而无贷方科目，或者有贷方科目而无借方科目
B 转账凭证借贷方没有“现金”或“银行存款”科目
C 收款凭证借方科目不是“现金”或“银行存款”科目
D 付款凭证贷方科目不是“现金”或“银行存款”科目
7.在会计电算化条件下，下列有关记账凭证编号输入的表述中，正确的是：（B）
A 记账凭证编号只能由软件自动生成，不能生工输入
B 记账凭证编号可以由手工输入，也可以由软件自动生成
会计电算化(用友T3)第三章-基础设置
3.2.4 收付结算
1．结算方式 设置结算方式的目的，一是为了提高银行对账的效率，二是根据 业务自动生成凭证时可以识别相关的科目。计算机信息系统中需 要设置的结算方式与财务结算方式基本一致，如现金结算、支票 结算等。如果某种结算方式需要进行票据管理，只需选中“是否 票据管理”标志即可。
2．付款条件 付款条件也叫现金折扣，用来设置企业在经营过程中与往来单位 协议规定的收、付款折扣优惠方法。这种折扣条件通常可表示为 5/10，2/20，n/30，意思是客户在10天内偿还货款，可得到5%的 折扣；在20天内偿还货款，可得到2%的折扣；在30天内偿还货款， 则须按照全额支付货款；在30天以后偿还货款，则不仅要按全额 支付货款，还可能要支付延期付款利息或违约金。系统最多同时 支持4个时间段的折扣。
凭证类别 设置企业核算的凭证类型
外币
设置企业用到的外币种类及汇率
项目目录
设置企业需要对其进行核算和管理的 对象、目录
可将存货、成本对象、现 金流量直接作为核算的项 目目录
结算方式 设置资金收付业务中用到的结算方式
收付结 算
付款条件
设置企业与往来单位协议规定的收、 付款折扣优惠方法
开户银行
设置企业在收付结算中对应的开户银 行信息
地区分 类
针对客户/供应商所属地区进行分类， 便于进行业务数据的统计、分析
3.1 基础档案整理
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二、总账系统日常业务处理
（二）出纳签字及审核凭证
1．出纳签字
（1）“102 谢晶晶”的身份登录系统，选择【总账】→【凭证】→【出纳签 字】，系统弹出“出纳签字”条件定义窗口。在此窗口中定义需要进行签字 的凭证查询条件，然后单击【确认】按钮，系统将所有符合查询条件的要进 行出纳签字的凭证列示出来，如图所示：
7．1月20日，仓储部卖废品收入现金100元。（附件1张） 8．1月22日，支付行政部绿植费用2700元，由转账支票支付。（支票号
1066，附件1张） 9．1月26日，财务部使用支票支付复印纸款5000元。（支票号1078，附件
1张） 10．1月28日，销售部销售给科力贸易公司加湿器B共计20台，每台500元，
合计10000元，增值税额1700元，货款尚未收到，确认为应收账款。（附件 2张） 11．1月31日，结转1月加湿器B的主营业务成本5200元。（附件1张）
二、总账系统日常业务处理
1.录入简单凭证
以“103 尹希”的身份登录，在“畅捷通T3-标准版10.8plus1”窗口 中选择【总账】→【凭证】→【填制凭证】，或者选择窗口左侧【总 账系统】→【填制凭证】，进入“填制凭证”窗口，单击【增加】按 钮，增加一张空白凭证。按照实验资料输入有关数据，如图所示。
2．审核凭证
（1）以“101 陈东”的身份登录系统，选择【总账】→【凭证】→【审核凭 证】，系统弹出条件查询窗口。
（2）定义好查询条件后，单击【确认】按钮，系统显示出符合条件的凭证列 表。
（3）双击要进行审核的凭证或选中凭证后单击【确定】按钮，进入“审核凭 证”窗口。
（4）检查要审核的凭证，确认无误后，单击【保存】按钮，凭证底部的“审 核”处自动签上审核员姓名。如图所示。
整个凭证输入完成后，单击【保存】按钮，系统弹出“凭证已成功保存！” 提示框，再单击【确定】按钮返回，即可保存当前录入的凭证信息。或者直 接单击【增加】，系统自动保存当前凭证信息，同时新增一张空白凭证，以 便继续录入凭证，按以上方法录入其他业务的凭证。
二、总账系统日常业务处理
1.录入简单凭证
二、总账系统日常业务处理
二、总账系统日常业务处理
（二）出纳签字及审核凭证
1．出纳签字
（2）双击某张要签字的凭证或者选中某张凭证后单击【确定】按钮，进入 “出纳签字”窗口。
（3）单击【签字】按钮，凭证底部的“出纳”处将自动签上出纳员姓名。
（4）单击【下张】按钮，对其他凭证签字，或者选择【出纳】→【成批出纳 签字】，对所有凭证进行签字，最后单击【退出】按钮。如图所示。
二、总账系统日常业务处理
（二）出纳签字及审核凭证
1．出纳签字
二、总账系统日常业务处理
（二）出纳签字及审核凭证 1．出纳签字
凭证一经签字就不能被修改、删 除，只有取消签字后才能进行修改、删 除操作。只有涉及现金、银行科目的凭 证才需要出纳签字。
二、总账系统日常业务处理
（二）出纳签字及审核凭证
号1222，附件2张） 4．1月8日，支付上月未交增值税10283元和城建税35元及教育附加
15元，银行转账。（支票号1023，附件4张） 5．1月12日，以银行存款支付行政部水电费2100元。（支票号1024，
附件1张）
二、总账系统日常业务处理
6．1月18日向工行申请的3个月期限的500000元货款到账。（支票号1052， 附件1张）
二、总账系统日常业务处理
2.录入含有辅助核算凭证
（3）部门核算
有部门核算的凭证需要输入核算部门名称，以“管理费用”科目为例， 录入的凭证如图所示：
二、总账系统日常业务处理
2.录入含有辅助核算凭证
在输入凭证过程中，若需要把金 额从借方转换到贷方，或是从贷方转 换到借方，可按空格键进行转换。在 “填制凭证”窗口，单击“余额”按 钮，屏幕将显示当前光标所在科目的 最新余额。
Biblioteka Baidu （一）填制凭证
【实验资料】2011年1月盛平科技有限公司一般日常业务如下，请在 总账系统中录入凭证：
1．1月1日行政部向亮预借差旅费5000元，以现金支付。（附件1张） 2．1月3日，行政部向亮报销差旅费4000元，交回现金1000元，并冲
抵之前的个人借款。（附件4张） 3．1月5日，财务部开出一张支票，支付上月工资85000元。（支票
2.录入含有辅助核算凭证
（1）数量核算
带有数量金额辅核算的凭证要录入数量与单价，以“库存商品”科目 为例，录入凭证如图所示：
二、总账系统日常业务处理
2.录入含有辅助核算凭证
（2）往来核算
有往来核算的凭证要录入往来核算的信息，比如客户名称、供应商名 称、部门名称、职员名称等，以“其他应收款”科目为例，必须录入 部门和职员名称，如图所示：
第三章
总账系统管理
1
教学目标
（1）熟练填制凭证 （2）需要出纳签字凭证 （3）凭证审核 （4）能熟练进行凭证记账
2
教学重难点
（1）在总账系统中填写凭证 （2）对记账凭证进行审核 （3）总账系统记账
目 录
二、总账系统日常业务处理
（一）填制凭证 （二）出纳签字及审核凭证 （三）记账
二、总账系统日常业务处理
二、总账系统日常业务处理
（三）记账
（5）单击【记账】按钮，系统弹出“期初试算平衡表”窗口，单击【确认】 按钮，系统开始登记总账、明细账、辅助账。登记完毕，弹出“记账完毕！”
（2）选择要进行记账的凭证范围，如图所示。
二、总账系统日常业务处理
（三）记账
（3）可以在“记账范围”栏中自行决定要进行记账的凭证范围，也可 以单击【全选】按钮，对所有凭证进行记账，然后单击【下一步】按 钮。
（4）系统生成记账报告，确认无误后单击【下一步】按钮；如果记账 报告显示有错，可以单击【上一步】按钮，重新选择记账范围，或单 击【取消】按钮，退出记账过程。
（5）单击【下张】按钮，对其他凭证进行审核。或者选择【审核】→【成批 审核凭证】，完成所有凭证的审核工作。
二、总账系统日常业务处理
（二）出纳签字及审核凭证
2．审核凭证
二、总账系统日常业务处理
（三）记账
（1）以“101 陈东”的身份登录系统，选择【总账】→【凭证】→ 【记账】，进入“记账”窗口。