XXX有限责任公司物资管理审计报告
仓库管理专项审计报告范文
仓库管理专项审计报告范文一、引言：按照公司2019年度内部审计的计划安排，2019年7月8-17日监察审计处对公司仓库管理进行专项审计，审计目的：保证存货账目真实，准确，完整；财务帐表与实物核对相符。
审计过程中我们实施了合适的、必要的审计程序，按照既定的审计方案，结合其实际情况，对物资接货验收管理；物资仓储管理；闲置库存物资管理；仓储工作考核进行专项审计。
二、审计发现与建议：1、物资接货验收管理方面审计发现：（1）物资验收时采购员没有到位，造成仓管员对物资申报人不明确，造成物资申报人自己找物资。
注：按物资管理制度：物资验收采购员必须到位。
2、物资仓储管理方面：（1）三防管理：（a）防火管理：目前仓库消防栓没有接上；没有消防水源。
（b）防盗管理：监控设备没有人看管，进出人员无登记。
（c）防腐管理：对腐工作不够重视，化学试剂管理不规范。
注:严格按照安全规范做好三防工作。
（2）盘点管理:月、季、度年度盘点无记录；2019年7月9日对仓库进行盘点存在问题：（a）仓库台账不完整：存在寄存物资无记录；（b）出入库记录不及时：造成库存与实物不符；（c）仓管员平时盘点少对物资存放不熟；（3）出库管理：（a）出库程序不正确：先出库后补领料单审批；（b）出库没有及时销账；（4）退库管理：以寄存代替退库；（5）闲置物资管理：没有按规定进行库龄管理；（6）内部管理：人员离职和请长假移交无清单；3、仓储工作考核方面：（1）建立仓管员培训制度加强学习物流管理知识；（2）建立完善仓管员考核制度做到帐实相符，日清月结；（3）建立完善库存日报表，月报表等及时提供给相关部门；三、审计总结：此次审计获得市场部的全力配合，发现了一些问题不该存在的问题，要求市场部确实加强仓库的管理，对上述存在问题逐项限期整改。
对整改情况将进行跟踪，在后续审计中无整改将对相关责任人进行处罚。
仓库管理审计报告
仓库管理审计报告一、引言本次审计报告旨在评估仓库管理的规范性和有效性，以确保库存物资的安全、完整和有效利用。
通过对仓库管理流程、物资存储、人员管理等方面的审计，发现存在的问题并提出改进建议，以提升仓库管理水平，降低库存成本，提高企业运营效率。
二、审计范围本次审计范围涵盖了公司所有仓库，包括原材料库、成品库、半成品库等。
审计内容主要包括仓库管理流程、物资存储、人员管理等方面。
三、审计结果1. 仓库管理流程方面经过审计，发现公司仓库管理流程存在以下问题：（1）入库流程不规范，部分物资未经过验收直接入库；（2）出库流程存在漏洞，存在未经审批或审批不严的情况；（3）库存盘点不及时，导致库存数据不准确。
2. 物资存储方面经过审计，发现公司物资存储存在以下问题：（1）部分物资堆放不规范，存在安全隐患；（2）部分物资标识不清晰，导致查找困难；（3）部分物资存储环境不符合要求，导致物资损坏。
3. 人员管理方面经过审计，发现公司人员管理存在以下问题：（1）部分员工缺乏仓库管理知识，操作不规范；（2）部分员工责任心不强，对工作不够认真；（3）部分员工之间沟通不畅，导致工作效率低下。
四、改进建议针对以上问题，提出以下改进建议：1. 完善仓库管理流程，制定详细的入库、出库和盘点流程，并加强监督执行；2. 加强物资存储管理，规范物资堆放，清晰标识物资，确保存储环境符合要求；3. 加强人员培训和管理，提高员工仓库管理知识和责任心，加强员工之间的沟通协作。
五、结论本次审计发现公司仓库管理存在一定的问题和不足，但通过改进和完善管理流程和人员管理等方面的工作，可以进一步提升仓库管理水平，确保库存物资的安全和有效利用。
建议公司重视并积极采纳改进建议，以提高仓库管理的规范性和有效性。
案例报告有限责任公司物资管理审计报告
物资内部审计报告【最新资料，WORD文档，可编辑】—XXX有限责任公司物资管理审计报告公司内审组根据经核准的2006年年度审计计划，于2006年10月20日-11月4日对公司物资管理循环实施了内部控制审计。
本次审计的主要目的是检查和评价采购及付款、存货管理及财务核算等业务流程相关制度的有效性和日常执行的遵循性。
我们审阅了相关制度及原始资料，与相关建设、仓储、财务等部门人员进行了面谈，并抽查了相关业务的处理文件。
现将审计中情况报告如下：一、公司物资管理简况公司目前物资管理方面的主要制度有：XXX[2005]51号XXX有限公司工程物资管理制度、XXX[2006]31号XXX有限公司招标管理规定。
其中51号文件比较系统的对工程物资采购、入库、领用、财务核算等相关管理环节作了详细规定，并制订了详细的工作流程。
31号文件对重要物资采购的招标活动做了规定，控制了公司重要采购的公正、公平和有效。
公司日常物资管理工作遵循51号文件执行，重要物资采购按31号文件走招标流程。
物资管理所涉及到的主要是公司工程用材料及设备，省公司网络建设部及运行维护部及各分公司建维部是物资的主要使用部门。
仓库归省公司财务部管理，主要负责日常物资的出入库管理工作。
一、物资采购公司的工程物资管理规定对物资采购的工作流程进行了规定。
日常物资采购工作主要由建设部或运维部根据实际需要负责进行。
并由使用部门制订采购订单，联系供应商进行采购。
我们认为，在公司现存的物资管理流程中：1、公司51号文件仅对物资管理各主要工作流程进行了规定，我们认为，做为省公司的物资采购部门，有必要制订采购环节的管理制度。
对物资采购过程中的采购申请、询价、价格审批、供应商选择等具体工作进行规范。
完善物资管理的基础工资，控制公司采购成本。
2、采购部门负责材料到货验收，有违不相容岗位必须分开的原则根据财政部财会[2002]21号文件《内部会计控制规范——采购与付款（试行）》的规定，采购与付款业务不相容岗位至少包括:(一)请购与审批；(二)询价与确定供应商；(三)采购合同的订立与审计；(四)采购与验收；(五)采购、验收与相关会计纪录；(六)付款审批与付款执行。
物资采购专项审计报告
物资采购专项审计报告物资采购专项审计报告根据公司年度审计计划安排，监察审计部于2012年6月11日至6月21日对公司2012年度上半年行政物资采购管理实施了内部专项审计。
本次审计的主要目的是加强公司行政物资采购管理，规范行政物资采购行为，最大限度地降低行政物资采购成本，保证供货质量和时效，提高公司经济效益。
现将本次审计情况报告如下：第一部分：审计依据、范围及程序方法审计依据包括《A公司审计工作规定》、《A公司2012年度审计工作计划》、《A公司行政物资采购管理办法》、《A公司办公设备及办公用品管理办法》、《A公司固定资产管理制度(修订）》。
审计范围涵盖2012年度发生的公司各部门所需办公设备及办公用品、劳保用品、生活后勤服务消耗性材料的物资采购管理，以及以前年度签署的合同在本年度执行的，一并追溯查阅到以前年度。
审查程序和方法主要采用审阅法、现场查看法，并辅以询问，审核相关会计档案、月度资金计划、采购计划、合同招投标等资料。
具体包括查阅、熟悉公司行政物资采购管理方面的相关制度文档，查阅行政物资采购事项相关的计划审批单据、付款凭证、验收记录、采购合同等资料，查阅行政物资采购事项的出入库管理台帐，查阅采购部门货比三家记录、招投标资料、出库领用单据，现场查看库存办公用品、办公设备及后勤物资等，查对相关台帐，实地访谈相关采购仓管人员，了解行政物资采购申领及采购保管方面遇到的实际问题和诉求。
第二部分：审计了解到的情况与发现的问题经过审计，发现公司在行政物资采购管理方面存在以下问题：1.采购程序不规范，未按照相关制度要求进行招投标和货比三家比较，导致采购成本偏高。
2.未能及时更新采购计划，导致库存积压和过期物资的浪费。
3.采购合同管理不严格，未按照合同约定履行相关义务。
4.未能及时核对验收记录，导致存在虚假验收和质量问题。
5.采购保管管理不到位，导致物资遗失和损坏。
为了改进行政物资采购管理工作，我们建议公司加强采购程序规范化，及时更新采购计划，严格履行合同义务，加强验收管理，改进采购保管管理。
煤矿物资专项审计报告
（一）审计期间：2012年1月～2012年8月。
（二）主要内容：物资管理制度是否完善，制度执行的有效性；对物资计划、采购、付款、库存、出入库等物资管理的各环节规范性物资管理制度执行情况以及物资采购质量和采购价格的合理性等物资管理效能情况进行审计。
（三）目的：通过对物资内控执行情况，了解被审单位物资管理状况，发现和改善物资当前物资管理存在的不足，进一步规范被审单位物资管理，提高被审单位的物资使用效益。
1、在制度方面，缺少废旧物资管理办法。
2、废旧物资还没有规范管理，现场废旧没有入账。
3、物资库房管理员实际只有一人，库管人员严重不足。
4、物资管理人员培训较少，制度掌握不够，缺少物资管理专业知识。
5、缺少物资管理软件。
6、法兰盘、pvc管、无缝钢管、轨道、轨枕等物资库存量较大，与生产匹配较差，对资金占用较大。
煤矿物资专项审计报告
XX煤矿物资专项审计报告
根据公司审计工作计划和安排，审计组于2015年9月17日—9月20日对XX煤矿物资内控管理及效能情况进行了审计；本次审计工作采取了全面检查物资管理资料（包括物资计划、询价单、合同、出入库单以及物资台账等）、询问取证、分析比较等审计程序，XX煤矿给予了积极配合，现将具体情况报告如下：
4、物资采购询价密封报价。
5、计划单、询价单、确认单分矿、分月进行分类归档保管。
6、物资付款核对材料入库及确认单是否完整，严格执行审批程序进行付款。
7、财务和物资两个部门尽快进行核对，找出双方差异原因，根据具体情况进行处理或调整，达到财务与物资核算一致。
（二）物资入库、出库、仓储管理方面
1、严格执行物资验收制度，物资入库应由物资申请人（使用专业部门人员）和库管员共同验收，并填制验收单，验收合格后方可入库。
仓库内部审计报告
仓库内部审计报告一、引言仓库是企业重要的物流管理环节之一，对于企业的运营效率和客户满意度有着重要影响。
为了确保仓库的运营正常、高效，以及防止潜在的风险和损失，本次审计对仓库内部控制进行了全面的评估和检查。
本报告旨在总结审计结果，并提出改进建议，以帮助企业进一步提升仓库管理水平。
二、审计目标和范围本次审计的目标是评估仓库内部控制的有效性和合规性，主要包括以下方面：1. 仓库物资的存储和出库管理流程；2. 仓库设备和工具的维护和保养；3. 仓库的安全措施和防火防盗措施；4. 仓库人员的培训和管理。
本次审计的范围涵盖了公司主要仓库的物资管理和相关流程，审计时间段为近一年。
三、审计结果1. 仓库物资的存储和出库管理流程根据审计结果，仓库物资的存储和出库管理流程较为规范，有明确的记录和流程控制。
然而，我们发现一些问题：（1）未能实施物资的分区管理，导致存放不当和物资混乱的问题；（2）部分物资的管理记录不完整，未能准确追溯物资的进出情况；（3）缺乏有效的物资盘点和盘点频次不够，容易造成物资损失和遗漏。
2. 仓库设备和工具的维护和保养仓库设备和工具的维护和保养对于仓库的正常运营至关重要。
然而，我们发现以下问题：（1）部分设备和工具的保养记录不完整，未能及时保养和维修；（2）缺乏设备和工具的定期检查和维护计划，导致设备寿命缩短和维修成本增加；（3）未能及时更换损坏的设备和工具，影响工作效率。
3. 仓库的安全措施和防火防盗措施仓库的安全措施和防火防盗措施对于保护仓库内的物资和员工的安全至关重要。
然而，我们发现以下问题：（1）仓库的安全措施不完善，未设置有效的防盗和防火设施；（2）未制定应急预案和逃生演练计划，缺乏员工应急能力的培训；（3）仓库入口处的门禁管理不严格，存在安全隐患。
4. 仓库人员的培训和管理仓库人员的培训和管理是保证仓库正常运营和安全的关键因素。
然而，我们发现以下问题：（1）部分员工的培训记录不完整，未能及时进行岗位培训和安全培训；（2）缺乏有效的员工绩效评估和激励机制，导致工作动力不足；（3）缺乏员工的工作规范和操作手册，导致工作流程不规范。
存货专项审计报告
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xxxxxx股份有限公司
关于年终存货盘点情况的
审计报告
xx审xxxx第xxx号
审计部
xxxx年xx月xx日
文件签收情况
项目
签名
日期
签收部门申明以上文件已签收,我们将对报告中所反映的情况进行认真考虑,并努力对可行项目进行改进,并将持续改进情况反馈审计部。
关于年终存货盘点工作的
审计报告
xx审xxxx第xxx号
根据按排，审计部对公司存货盘点工作进行了审计。
审计目标及范围：此次就公司存货的真实及完整性进行审计，涉及评价盘点工作的执行情况、资产状况、存储管理、账卡物相符性等。
审计程序：监盘、数据分析、询问、观察等。
一、存货盘存结果。
物资内部审计报告
物资内部审计报告关键信息项：1、审计目的：＿___________________________2、审计范围：＿___________________________3、审计时间：＿___________________________4、审计方法：＿___________________________5、物资类别：＿___________________________6、审计结论：＿___________________________7、问题与建议：＿___________________________11 引言本次物资内部审计旨在对企业内部物资管理的各个环节进行审查和评估，以发现潜在的问题、风险，并提出改进建议，提高物资管理的效率和效益，保障企业运营的顺畅。
111 审计依据本次审计依据企业内部的物资管理制度、相关法律法规以及行业标准进行。
112 审计团队由具备丰富审计经验和物资管理知识的专业人员组成审计小组，确保审计工作的专业性和独立性。
12 审计范围和时间121 审计范围涵盖了企业各类物资的采购、存储、使用和处置等环节。
122 审计时间为具体时间段。
13 审计方法131 采用了文件审查、现场盘点、数据分析、人员访谈等多种审计方法。
132 对物资管理相关的文件、记录、合同等进行了详细审查。
133 实地盘点了物资仓库，核实物资的数量、质量和存放情况。
134 对物资管理的相关数据进行了分析，以评估物资的流转效率和成本效益。
21 物资采购审计211 采购计划的合理性审查采购计划是否根据企业的生产经营需求制定，是否存在超量采购或采购不足的情况。
212 供应商选择与管理评估供应商选择的程序是否合规、公正，供应商的资质和信誉是否良好，是否建立了有效的供应商评价和管理机制。
213 采购合同的签订与执行检查采购合同的条款是否完整、合理，合同的执行是否严格按照约定进行，是否存在违约情况。
22 物资存储审计221 仓库管理审查仓库的布局是否合理，物资的存放是否符合安全、规范的要求，仓库的环境是否适宜物资的保存。
公司财产审计情况汇报材料
公司财产审计情况汇报材料尊敬的领导：根据公司安排，我们对公司财产进行了全面的审计工作，现将审计情况进行汇报如下：一、审计范围。
本次审计范围涵盖了公司所有资产和负债，包括但不限于固定资产、流动资产、应收账款、应付账款、存货等。
二、审计过程。
我们严格按照审计程序和标准，对公司财产进行了全面、系统的审计。
审计过程中，我们充分运用了抽样、核对、比对等方法，确保审计结果的准确性和可靠性。
三、审计结果。
1. 固定资产。
经过审计，公司固定资产清晰明确，台账齐全，各项资产均有相应的凭证和资料支持，不存在漏报、错报情况。
2. 流动资产。
公司流动资产主要包括现金、银行存款、应收账款等，经审计发现，公司流动资产的账面价值与实际价值基本一致，不存在重大差异。
3. 应付账款。
在对公司应付账款进行审计时，我们发现公司账目清晰，未发现逾期未付、错报、漏报等情况，公司应付账款的金额和期限均符合实际情况。
4. 存货。
对公司存货进行审计后发现，公司存货清晰、库存周转情况良好，不存在过期、报废、丢失等情况。
四、审计结论。
通过本次审计，我们认为公司财产情况良好，资产清晰明确，各项账目齐全，资产负债情况符合实际情况，不存在重大的风险和隐患。
五、建议。
在审计过程中，我们也发现了一些管理上的不足和风险点，建议公司在资产管理、财务管理等方面进一步加强，完善相关制度和流程，提升公司财产管理的效率和风险控制能力。
综上所述，本次审计结果表明公司财产状况良好，审计过程严谨规范，审计结论客观准确。
我们将继续密切关注公司财产情况，并提出更多建设性的意见和建议，为公司的稳健发展提供有力支持。
特此汇报。
公司财务部。
日期，XXXX年XX月XX日。
物资管理制度审查报告范文
物资管理制度审查报告范文物资管理制度审查报告一、前言物资管理对于一个组织的正常运转和发展起着至关重要的作用。
一个科学、严谨、高效的物资管理制度有助于提高物资利用率、降低物资成本、优化供应链管理，从而确保组织的正常运营。
本报告对某组织的物资管理制度进行审查，以发现存在的问题并提出改进建议。
二、组织概况被审查的组织是一家制造业企业，主要从事电子产品的生产和销售。
目前，该组织的物资管理制度已经实施多年，并且在经过多次修订后初具规模和体系。
本次审查根据最新版本的物资管理制度进行。
三、审查内容本次审查主要包括物资采购、仓库管理、库存控制和物资流转等方面。
具体的审查内容包括但不限于以下几点：1. 物资采购流程的合理性和规范性。
2. 仓库管理的安全性和效率性。
3. 库存控制的科学性和准确性。
4. 物资流转过程的监控和反馈机制。
四、审查结果经对上述审查内容进行详细的调查和分析后，得出以下审查结果：1. 物资采购流程存在问题。
物资采购流程虽然已经规范化，但在实际操作中存在一些问题。
首先，采购单的审批流程不够严谨，容易导致采购决策的主观性和随意性。
其次，供应商的评估和选择依据不明确，容易导致物资质量和供货周期的波动。
建议加强采购流程的监控和控制，并建立供应商评估和选择的标准化指标。
2. 仓库管理存在安全隐患。
仓库管理中的安全问题主要体现在物资存储的防火、防潮和防盗等方面。
现有的防火设施和防潮措施需要进一步完善，以确保仓库内物资的安全。
同时，建议加强对仓库出入口的监控和管理，提高防盗措施的有效性。
3. 库存控制不够科学。
目前的库存控制主要依靠经验和感觉，在一定程度上存在主观性和盲目性。
建议建立科学的库存控制模型，根据历史销售数据和供应周期等因素来确定合理的库存水平，并建立库存警戒线和再订货点。
4. 物资流转缺乏监控和反馈机制。
物资流转的监控和反馈机制不够完善，导致无法及时发现和解决物资流转中的问题。
建议建立物资流转的跟踪系统，对物资在流转过程中的各个环节进行监控和记录，并及时反馈给相关部门。
物资管理制度审查报告
物资管理制度审查报告一、前言现代企业的物资管理工作，是一项非常重要的工作。
它是保证生产流程顺利进行的保障，是提高物资资产利用率的有效手段，是实现企业效益最大化的重要途径。
作为公司的核心部分之一，物资管理制度的完善与否，直接关系到企业的运转效率和经济效益。
因此，对企业的物资管理制度进行一次审查是非常必要的。
本次审查主要从公司的物资管理制度目标、组织结构与职责、流程管理及监测、绩效评价等方面进行审查，旨在发现和解决目前物资管理制度存在的问题，提出合理的改进意见，全面提高企业的物资管理水平。
二、物资管理制度目标审查1. 目标明确性公司的物资管理制度目标过于笼统，没有具体的可比性指标，无法量化考核。
虽然规定了保证生产和办公所需的物资供应，但具体的数量和时间要求不够清晰，导致员工执行时难以衡量绩效。
建议：明确物资管理制度目标，包括具体的时间节点和数量指标，以便进行监测和绩效评价。
2. 目标与企业战略的一致性公司的物资管理制度目标与企业战略并没有很好的结合，缺乏针对性。
企业战略是为了实现长期发展目标而制定的，而物资管理制度应该是企业战略的具体执行工具。
建议：结合企业战略进行物资管理制度目标的修订，将物资管理制度目标与企业战略有机结合，以提高资源利用效率。
三、组织结构与职责审查1. 组织结构合理性公司的物资管理部门设置较晚，原有的物资管理职能散落在各个部门中，导致管理效率低下，存在重复工作和资源浪费的问题。
并且，编制不足的物资管理人员难以满足日常物资管理的工作需求。
建议：完善公司的物资管理组织结构，集中管理各种物资管理职能，加强物资管理部门的编制力量。
2. 职责明确性公司的物资管理职责虽然有所规定，但负责人员的责任不明确，导致责任推诿的情况较为普遍。
建议：详细规定物资管理人员的职责范围和内容，并且建立明确的责任追究制度，加强责任落实。
四、流程管理及监测审查1. 流程规范性公司的物资管理流程不够规范，存在一些手续不全、流程不清晰的问题，较易产生差错。
责任公司物资管理审计报告
物资管理审计报告
公司内审组根据经核准的2006年年度审计计划;于2006年10月20日-11月4日对公司物资管理循环实施了内部控制审计..本次审计的主要目的是检查和评价采购及付款、存货管理及财务核算等业务流程相关制度的有效性和日常执行的遵循性..我们审阅了相关制度及原始资料;与相关建设、仓储、财务等部门人员进行了面谈;并抽查了相关业务的处理文件..现将审计中情况报告如下：
审计建议：
1财务在办理工程付款时应以用友系统中的数据为准;所有财务数据只有一个出处;那就是用友系统..我们所说的按合同约定付款如果合同约定是预付款;应在付款单备注栏上注明是预付款;如果合同约定是供应商提供相关发票申请付款;那么财务应在付款单备注栏上注明发票是否已入帐而不是发票已收;发票已收和发票已入帐在财务上是有本质区别的;如果发票收到却不能及时办理入帐;请相关流程的人员办理好入帐必须的流程后;财务把发票入帐再办理付款;这样才能保证用友系统中财务数据的真实完整..
一、公司物资管理简况
公司目前物资管理方面的主要制度有：XXX200551号XXX有限公司工程物资管理制度、XXX200631号XXX有限公司招标管理规定..其中51号文件比较系统的对工程物资采购、入库、领用、财务核算等相关管理环节作了详细规定;并制订了详细的工作流程..31号文件对重要物资采购的招标活动做了规定;控制了公司重要采购的公正、公平和有效..公司日常物资管理工作遵循51号文件执行;重要物资采购按31号文件走招标流程..物资管理所涉及到的主要是公司工程用材料及设备;省公司网络建设部及运行维护部及各分公司建维部是物资的主要使用部门..仓库归省公司财务部管理;主要负责日常物资的出入库管理工作..
根据内部审计准则的规定：被审计单位及其相关责任人员;不因其业务经过审计而代替、减轻或解除其应有的管理责任..
关于2014年度物料管理审计的审计报告.doc
关于***事业部物料管理的审计报告编号：2015年第***号根据董事会要求及对2014-2015年内审工作开展的思路计划，公司内审部于2015年** **日至2015年** **日对公司***事业部物料管理进行了一次常规的内部审计，现将审计结果报告如下：一、审计概况本次审计主要依据公司董事会的要求和公司内审部的2014年至2015年的工作思路计划开展。
目的是对物料管理制度的完整性、健全和有效性、业务流程的清晰与否以及主要内部控制环节是否存在、是否有实际控制力度等问题做出客观评价，提出合理建议。
审计范围是从2014年1 至2014年12 的仓库工作开展情况，内容包括***事业部物料管理的规章制度，操作手册，仓库管理中的职责区分，职务制约；仓库的出入库流程手续；仓库的存放管理与盘点情况；仓库存货的处置管理等。
审计的重点是仓库实际管理使用的规章制度，出入库流程，职责划分和ERP使用。
二、审计方法及审计说明本次审计由于时间及审计小组人员的限制，主要采用现场观察，询问，现场抽盘，实地操作，抽样，统计分析等方法，由于需审计仓库多，审计人员经验不足等原因，所以取得的审计成果存在理论上的局限性，可能对最终的审计发现即审计建议和判断产生影响。
此种影响会在后续审计过程中加以完善，尽量减少影响范围。
三、总体结论对于此次仓库审计，内审部认为总体上仓库部门制度不完整，不健全，部分业务流程不清晰，部分重要的控制节点失控。
但是，从副总经理到物料经理实际已发现仓库管理的不足，也在整理针对仓库管理的对策和措施，只是这些措施实施以后的效果仍待观察。
四、具体的审计发现与建议问题1：公司仓库管理制度及流程文件不健全①审计发现：审计过程中，现有ISO2000的仓库管理相关制度并未下达到仓库管理部门，物料管理相关部门在审计中提交了一份相关仓库管理制度的草案，该草案包括《仓库管理制度》、《仓库职位代理制度》、《呆滞物料处理管理规定》、《岗位说明书》、《仓库盘点管理流程》等，制度文件目前尚未经过授权审批下发，仓管员对制度文件了解也远远不足。
XX公司物资管理审计办法
XX公司物资管理审计办法第一章总则第一条为规范XX公司（以下简称“公司”）物资管理审计工作，提高审计工作质量，有效控制风险，依据《XX公司审计工作办法》、《XX公司物资管理办法》等相关制度，制订本办法。
第二条本办法所称物资是指用于公司生产、建设、经营的设备和材料，以及大宗办公用品、消耗性物资等。
第三条审计部门应依据有关法规和制度，对物资管理活动的真实性、合法性和效益性进行审计，对内部控制及风险管理进行检查和评价，提出改进措施和建议，促进物资管理水平和风险防范能力的提高。
第四条本办法适用于公司总部、各分部以及公司所属各级全资、控股企业（以下简称“各单位”）。
第二章审计组织第五条物资管理审计按照“统一管理、分级负责”的原则，由公司总部（含各分部）及各单位审计部门负责组织实施。
第六条总部审计部负责按照国家有关法律、法规和公司的相关制度，制定公司物资管理审计制度,并指导监督各单位开展物资管理审计工作。
各单位审计部门负责对本单位物资管理工作进行审计监督，并对相关业务部门职责履行情况进行评价。
第七条物资管理审计可采取授权审计、联合审计和委托审计等方式实施。
第八条审计部门开展物资管理审计时，相关单位须及时完整提供审计所需资料和信息系统查询权限。
第三章审计内容第九条物资管理审计对象主要包括物资管理部门、物流服务中心、物资需求单位，以及其他相关单位和部门。
第十条物资管理审计范围涵盖物资管理全过程，主要包括计划、采购、监造、配送、仓储、结算和废旧物资等管理环节。
第十一条物资管理内部控制审计的主要内容包括：物资管理制度的建立及执行；物资管理考核评价体系建立及执行；信息系统运行情况等。
第十二条物资计划审计的主要内容包括：需求计划编制及审批；采购策略选择；采购计划编制及审批等。
第十三条物资采购审计的主要内容包括：采购方式选定；采购价格确定；采购合同签订及执行；供应商关系管理等。
第十四条物资监造审计的主要内容包括:监造单位确定；监造方案制定及执行；监造报告编制等。
物料审计情况汇报
物料审计情况汇报近期，我们对公司的物料进行了一次全面的审计，以确保物料的准确性和合规性。
经过认真的调查和分析，我们得出了以下结论：首先，我们对公司的物料清单进行了逐项核对，发现了一些不符合规定的情况。
比如，有些物料的数量与清单上的数量不符，有些物料的规格与清单上的规格不一致，还有些物料的采购渠道存在问题。
针对这些情况，我们已经与相关部门进行了沟通，并制定了整改措施，以确保物料信息的准确性和完整性。
其次，我们对物料的存储和使用情况进行了调查。
发现了一些物料存放不当的情况，比如一些易燃易爆物料存放在不符合安全要求的地方，一些易腐蚀物料与其他物料混放在一起等。
同时，我们也发现了一些物料的使用情况不够规范，存在浪费和滥用的情况。
针对这些问题，我们已经对相关人员进行了培训，并加强了对物料存储和使用的管理。
另外，我们还对物料的采购和使用成本进行了分析。
通过比对不同供应商的价格和物料的实际使用情况，我们发现了一些节约成本的潜力。
我们已经与采购部门进行了沟通，制定了更加合理的采购计划和供应商管理方案，以降低物料采购和使用的成本。
最后，我们还对物料的合规性进行了审查。
我们发现了一些物料的采购和使用未能符合相关法规和标准的情况，存在一定的合规风险。
针对这些问题，我们已经加强了对物料的合规性管理，并制定了相应的整改措施，以确保物料的合规性和安全性。
综上所述，通过这次物料审计，我们发现了一些问题，并已经采取了相应的整改措施。
我们将继续加强对物料管理的监督和检查，确保物料的准确性、合规性和安全性。
希望各部门能够配合我们的工作，共同维护公司物料管理的良好秩序。
感谢大家的支持和配合！以上就是我们对物料审计情况的汇报，谢谢大家的聆听。
物资审计报告
物资审计报告有关物资审计报告范文根据公司审计工作计划和安排，审计组于2xxx年9月17日—9月20日对XX煤矿物资内控管理及效能情况进行了审计；本次审计工作采取了全面检查物资管理资料（包括物资计划、询价单、合同、出入库单以及物资台账等）、询问取证、分析比较等审计程序，XX煤矿给予了积极配合，现将具体情况报告如下：一、审计事项（一）审计期间：2xxx年1月～2xxx年8月。
（二）主要内容：物资管理制度是否完善，制度执行的有效性；对物资计划、采购、付款、库存、出入库等物资管理的各环节规范性物资管理制度执行情况以及物资采购质量和采购价格的合理性等物资管理效能情况进行审计。
（三）目的：通过对物资内控执行情况，了解被审单位物资管理状况，发现和改善物资当前物资管理存在的不足，进一步规范被审单位物资管理，提高被审单位的物资使用效益。
二、基本情况XX煤矿是2011年7月通过资产收购方式拥有的矿井，收购至今一直处于基建期，属XX有限公司的子公司，按照投资公司“四统一”的要求，执行投资公司的统一的.财务、采购和物资管理制度，目前物资管理除投资公司物资管理制度外，该矿还增设XX煤矿物资管理制度、库管员岗位责任制、物资领用制度。
物资除零星采购外（1万元以下），其他均由投资公司统一采购。
岗位设臵情况：该矿设臵物资计划一名，库管员1名（实际到位），物资库存情况：至8月末库存库存物资267.49 万元。
三、内部控制制度情况（一）、相关制度规定XX煤矿执行的物资管理制度有：①《XX有限公司物资管理制度》②《XX煤矿物资管理制度》、③《库管员岗位责任制》、④《物资领用制度》。
（二）、一般物资采购流程四、审计发现主要问题（一）物资申请与采购环节1、物资计划申请单规格型号不完整、计量单位不规范。
2.检查6月份临时物资计划较多，不符合应急计划不得超过当月正常计划数量的3%的规定。
3、询价报价方式采用不密封的传真方式，不符合规定。
4、物资计划单、询价单、确认单缺乏统一归档。
物料审计报告
物料审计报告一、审计目的为了保障企业的物品资产安全，提高管理效率，本次审计旨在全面检查企业物料储备量，确定储备品种是否合理，对物料库存管理进行全面评估，提出改进建议，提高物料管理水平。
二、审计范围本次审计范围覆盖企业全体物料库存。
包括原材料、半成品、成品等物料管理，以及出入库流程，对物料库存做出全面、准确、清晰的检查统计。
三、审计内容及发现问题1. 储备品种不够丰富，选择范围过于狭窄。
建议加强物料储备缺失的品种，提高储备水平，避免因物资缺失造成的不必要损失。
2. 物料库存过多，造成资金压力。
建议对库存量进行科学合理评估，以便合理控制库存，提高物料使用效率。
3. 出库操作程序不规范，出库材料未及时及准确的登记，导致资产循环不明确。
建议加强出库操作流程，规范操作规程，加强对出库数量和商品名的核对。
4. 物料盘点不够频繁，库存账目不合理。
建议加强盘点力度、提高频率，确保物资清晰严格统计数据真实可信。
五、整改建议在审计过程中，我们发现在物料管理工作中存在一定不足。
基于此，我们提出以下整改建议：1. 提升物料采购工作的准确性，增加储备物品品种和对缺口的补充。
2. 根据企业生产运行需求进行库存数量的评估和控制。
3. 强化物品领取手续，严格执行进出库管理流程，明确规定流向，增加物品资产流转的透明性。
4. 完善物料盘点制度，增加盘点的频率，并对盘点结果进行及时核对验证。
以此，将打造更加严谨的物料管理制度，让物品资产的守护更加深远。
四、结论本次物料审计对企业现有库存情况进行了全面、客观、细致地评估，检查中发现了许多问题，但也积极提出了改进建议，为企业的物料管理工作指明了正确的方向。
相信在公司上下的共同努力下，物料保障系统将越来越完善，实现更加高效的物资管理。
物资专项审计方案范文
一、审计背景为了加强公司物资管理，规范物资采购、储存、使用和报废等环节，提高物资使用效率，降低采购成本，确保公司物资管理的规范性和有效性，特制定本物资专项审计方案。
二、审计目的1. 查明公司物资管理的现状，发现存在的问题和不足。
2. 评估公司物资管理制度的合理性和有效性。
3. 提出改进措施，促进公司物资管理的规范化、标准化和科学化。
三、审计范围1. 公司各部门的物资采购、储存、使用和报废等环节。
2. 公司物资管理制度、流程和执行情况。
3. 物资采购合同、供应商管理、库存管理、物资使用和报废等方面的合规性。
四、审计内容1. 物资采购环节：（1）采购计划的制定和审批；（2）供应商的选择和评审；（3）采购合同的签订和履行；（4）采购价格和采购数量的合理性。
2. 物资储存环节：（1）仓库管理制度的建立和执行；（2）库存物资的盘点和清查；（3）物资的储存条件和安全管理；（4）库存物资的周转率和损耗率。
3. 物资使用环节：（1）物资领用和调拨的审批流程；（2）物资使用过程中的计量和验收；（3）物资使用的效率和效益；（4）物资报废和回收的处理。
4. 物资报废环节：（1）报废物资的鉴定和审批；（2）报废物资的回收和处理；（3）报废物资的残值计算和核算。
五、审计方法1. 审阅法：查阅公司相关制度、流程、合同、台账、报表等资料。
2. 询问法：与相关部门人员进行访谈，了解物资管理的实际情况。
3. 核对法：对物资采购、储存、使用和报废等环节进行实地核查。
4. 分析法：对审计数据进行统计分析，找出存在的问题和不足。
六、审计时间本次审计时间为2023年X月1日至X月30日。
七、审计人员1. 审计组长：XXX2. 审计组成员：XXX、XXX、XXX八、审计报告审计结束后，审计组将形成审计报告，内容包括审计发现的问题、原因分析、改进建议等，提交给公司领导审阅。
九、改进措施1. 对审计发现的问题，公司应制定整改措施，明确责任人和整改期限。
公司财产审计情况汇报
公司财产审计情况汇报尊敬的领导：根据公司安排，我们对公司财产进行了审计工作，现将审计情况向领导汇报如下：一、审计范围。
本次审计范围涵盖了公司所有固定资产、流动资产、投资资产以及其他相关财产。
二、审计过程。
我们严格按照审计程序和要求，对公司各项财产进行了全面、细致的审计工作。
审计过程中，我们充分采用了抽样调查、文件核对、现场检查等多种方法，确保审计工作的全面性和准确性。
三、审计发现。
在本次审计中，我们发现了一些问题和隐患，主要包括：1. 固定资产登记不规范，部分固定资产登记不完整，存在信息不准确、遗漏等情况；2. 资产使用管理不严格，部分资产使用管理不规范，存在使用超标、损耗严重等问题；3. 财产保管不到位，部分财产保管管理不严格，存在遗失、损坏等情况；4. 资产评估不及时，部分资产评估工作滞后，未能及时反映资产价值。
四、整改措施。
针对以上问题和隐患，我们已经制定了整改措施：1. 加强固定资产登记管理，完善登记制度，确保信息准确、完整；2. 加强资产使用管理，建立规范的使用制度，加强监管和检查；3. 加强财产保管管理，建立健全的保管制度，加强安全防范；4. 加强资产评估工作，及时进行资产评估，确保资产价值反映真实情况。
五、审计结论。
通过本次审计，我们发现了一些问题和隐患，但同时也已经制定了相应的整改措施。
我们相信，在公司领导的正确领导下，各部门的共同努力下，这些问题和隐患一定会得到有效解决，公司的财产管理水平将会得到进一步提升。
六、建议。
为了进一步加强公司财产管理，我们建议：1. 加强财产管理制度建设，完善相关制度和规范，提高管理的科学性和规范性；2. 加强财产管理监督检查，建立健全的监督检查机制，及时发现和解决问题。
以上就是本次公司财产审计情况的汇报，希望领导能够对我们的工作给予指导和支持。
我们将继续努力，为公司的财产管理工作做出更大的贡献。
谢谢！。
煤矿物资专项审计报告
煤矿物资专项审计报告摘要本文档是对某煤矿企业进行的物资专项审计报告。
通过审计，对煤矿企业的物资采购、进货、库存、使用和报废等环节进行细致的分析和评估，发现了存在的问题，并提出相应的建议，以促进煤矿企业的物资管理和资源节约。
1. 引言1.1 背景煤矿企业是我国能源行业的重要组成部分，物资管理对于煤矿企业的正常运营尤为重要。
物资专项审计是评估煤矿企业物资管理情况的有效手段。
1.2 目的本文档的目的是通过物资专项审计，全面了解煤矿企业的物资管理情况，发现存在的问题，并提出有效的改进建议，以优化物资管理流程，提高资源利用效率。
2. 方法和过程2.1 方法本次物资专项审计采用了以下方法： - 查阅煤矿企业的物资管理制度和相关文件； - 进行实地走访，观察和记录物资管理的现状； - 对煤矿企业的物资采购、进货、库存、使用和报废等环节进行抽样审计； - 分析审计结果，发现问题和提出建议。
2.2 过程本次审计的过程主要包括以下阶段： 1. 确定审计范围和目标； 2. 收集并整理相关资料； 3. 进行实地走访，了解煤矿企业的物资管理流程； 4. 对物资采购、进货、库存、使用和报废等环节进行抽样审计； 5. 分析审计结果，发现问题和提出建议； 6. 撰写审计报告。
3. 审计结果3.1 物资采购管理通过对煤矿企业的物资采购管理进行审计，我们发现存在以下问题： - 采购流程不规范，缺乏明确的采购程序和审批流程； - 采购合同和凭证保存不完整，难以追溯采购信息；- 采购过程中存在潜在的腐败风险。
3.2 物资进货管理对煤矿企业的物资进货管理进行审计后，发现存在以下问题： - 进货记录不完整，无法准确掌握物资进货情况； - 进货数量与实际需求存在偏差，导致库存积压或物资短缺； - 进货发票和凭证存档不规范，审计难度加大。
3.3 物资库存管理通过对煤矿企业的物资库存管理进行审计，我们发现存在以下问题： - 物资库存管理系统不完善，无法实现准确的库存盘点和管理； - 物资存储条件不合理，存在严重的物资损耗和浪费； - 库存周转率低，资金占用较大。
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各地、市物资借用情况表
（略）
物资超预算领用情况表
（略）
3、按省公司仓库管理制度规定，仓库物资应该分类摆放，标识清楚。我们在对省公司仓库进行监盘时，发现仓库物资并无标识，同时有其他厂家物资存放在我公司仓库，也未表明所有权属，给物资监盘带来困难。
审计建议：
（1）对盘存中发现的2兆线及少量无规格型号物资由省公司网络建设部、运行维护部、计划财务部进行彻底核查，确认相关物资规格型号及数量，形成书面说明报公司领导批准后处理，对网络升级替换下来的相关物资由专业人员提出合理的使用意见，尽可能的节约公司成本；
（2）严格材料预算管理制度，对物资超预算及外借现象进行全省清理，保证盘点帐实相符。
根据内部审计准则的规定：被审计单位及其相关责任人员，不因其业务经过审计而代替、减轻或解除其应有的管理责任。
XXX公司
内审部
2006年11月6日
五、其他问题或建议
我们对公司截止06年10月31日的存货收发存汇总进行了检查分析，截止10月份使用量不到库存量一半的存货金额为***元，占存货总余额****的%，其中期初结余在本年尚无处理的存货总额***元。我们提请公司职能部门关注存货的使用成本。
因限于重点，审计工作无法触及所有方面；审计方法以抽样为原则，因此在报告中未必揭示所有问题。
1、个别物资采购付款审核手续不严谨；
应付帐款红字中有XXXX有限公司****元、XXXX有限公司****元系货款已支付，材料尚未入帐。
我们抽查4月30日540#凭证，因公司支付XX机站管道建设零星材料费用****元，应扣XXX公司应付款****元，而在06年7月31日229#凭证中公司又按全额支付了工程款*****元，致使公司多支出****元；
一、物资ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ购
公司的工程物资管理规定对物资采购的工作流程进行了规定。日常物资采购工作主要由建设部或运维部根据实际需要负责进行。并由使用部门制订采购订单，联系供应商进行采购。我们认为，在公司现存的物资管理流程中：
1、公司51号文件仅对物资管理各主要工作流程进行了规定，我们认为，做为省公司的物资采购部门，有必要制订采购环节的管理制度。对物资采购过程中的采购申请、询价、价格审批、供应商选择等具体工作进行规范。完善物资管理的基础工资，控制公司采购成本。
公司已制定存货管理标准，对岗位设置、存货分类、出入库单据及流转、存货计量以及存货储存等控制环节已作明确，在日常操作中，仓库由财务部负责管理，仓库部分实物控制较好。主要不足之处为：
1、仓库监盘差额，有帐外物资存在
本次审计盘存中帐面上有的物资保管良好，只有96芯光缆盘亏20米，属于物资出库的正常差异；盘盈的物资有****，同时我们也注意到网管中心有一批2兆线及少量无法确认规格型号的物资财务帐面上没有，无人专管，在于网管中心相关人员的沟通中，有人说是设备采购中供应商送的在工程建设中剩余下来的，有人说可能是中信网络建大网的时候遗留下来的，有可能不是我们公司的，在省公司5楼仓库也有一批2兆线财务帐面上也没有，网络建设部的相关人员说是设备采购中供应商赠送的。另有省干扩容用10G的CORE盘从原设备中替换下来的CORE盘3套,这些替换设备尚存使用价值，未做处理。
（2）目前与供应商对帐工作主要由省公司仓库管理员负责，而仓库管理员的对帐只对其入库物资部分负责，并不能及时发现与供应商业务往来的所有差异，我们建议省公司财务部门应在物资采购部门的协助下定期(或者在月末滚动进行)与有频繁往来交易或者有较大应付账款余额的供应商进行书面对账，并将书面对账单据妥善存档保管。对差异部分及时调整。
一、公司物资管理简况
公司目前物资管理方面的主要制度有：XXX[2005]51号XXX有限公司工程物资管理制度、XXX[2006]31号XXX有限公司招标管理规定。其中51号文件比较系统的对工程物资采购、入库、领用、财务核算等相关管理环节作了详细规定，并制订了详细的工作流程。31号文件对重要物资采购的招标活动做了规定，控制了公司重要采购的公正、公平和有效。公司日常物资管理工作遵循51号文件执行，重要物资采购按31号文件走招标流程。物资管理所涉及到的主要是公司工程用材料及设备，省公司网络建设部及运行维护部及各分公司建维部是物资的主要使用部门。仓库归省公司财务部管理，主要负责日常物资的出入库管理工作。
审计建议：
（1）对于固定供应商，我们建议公司应制定价格审核机制。该机制可根据采购料件的特点，采用定期独立询价、议价，收集公开市场成交价格等方式来控制价格。
（2）采购部门应密切关注主要材料、物资市场供求、价格变动情况，进行趋势预测，提出最有利的采购时机和合理交易价格，为管理层采购决策提供支持。
三、仓库管理
XXX有限责任公司
物资管理审计报告
公司内审组根据经核准的2006年年度审计计划，于2006年10月20日-11月4日对公司物资管理循环实施了内部控制审计。本次审计的主要目的是检查和评价采购及付款、存货管理及财务核算等业务流程相关制度的有效性和日常执行的遵循性。我们审阅了相关制度及原始资料，与相关建设、仓储、财务等部门人员进行了面谈，并抽查了相关业务的处理文件。现将审计中情况报告如下：
2、我们在审计中发现在建工程中有4个项目存在贷方余额，合计金额***元，系退库材料大于原有投资所致，因金额不大，本次审计未做调整，我们提请公司财务对上述项目进行清理；
四、其他审计事项说明
1、2006年11月1日，经省公司计划财务部与网络建设部协调，已向各分公司下发部门传真电报，要求各分公司就材料设备使用情况进行自查清理，并对前期未正常办理相关手续的材料物资限时进行补办；
审计建议：
（1）财务在办理工程付款时应以用友系统中的数据为准，所有财务数据只有一个出处，那就是用友系统。我们所说的按合同约定付款如果合同约定是预付款，应在付款单备注栏上注明是预付款，如果合同约定是供应商提供相关发票申请付款，那么财务应在付款单备注栏上注明发票是否已入帐（而不是发票已收，发票已收和发票已入帐在财务上是有本质区别的），如果发票收到却不能及时办理入帐，请相关流程的人员办理好入帐必须的流程后，财务把发票入帐再办理付款，这样才能保证用友系统中财务数据的真实完整。
审计建议：我们建议公司对各采购负责人管理的供应商进行一年一度的供应商交叉复审制度，同时通过对供应商的供货质量、 过去履约情况以及生产现场等方面进行年底系统复查，来选择有利于公司建设成本较低的供应商。
5、采购价格缺乏系统、严格的询价、比价等价格核定程序。
前期公司采购都没有保存过询价、比价资料，经了解公司采购价格以采购员询价为基础，由于这种做法缺乏系统、严格及时的询价、比价等价格核定程序和书面文件，我们担心采购价格合理性是否能够得到保障。
2、我们已经对截止2006年10月31日的未入库订单进行了统计，并要求省公司仓管对其进行跟踪审查；
3、已就应付帐款红字余额与财务进行沟通，并着手在11月份进行清理。
4、已与省公司计划财务部沟通，就上述审计报告中所涉及的问题拟订了《湖南中信通信有限公司工程物资管理制度补充规定》，对物资管理中所存在的执行力等问题进行规范，并与审计报告一起上报公司领导审批。
（3）在全公司强调用友系统的地位及作用，用友系统是一个全面的管理系统，公司的相关部门要对其在用友系统内资料录入的及时性、准确性、完整性负责。
4、供应商相对集中，主要原料采购供应商选择，缺乏年度复查程序，供应商名录基本维持不变，新供应商开拓力度较弱。我们对比了公司供应商各月发展趋势，发现公司主要材料采购集中在少量供应商。例如公司06年的所有尾纤、光收发器及其模块全部从XXXX有限公司采购，所有光端机、MF-05型网桥等全部从XXXX有限责任公司采购，因为对上述供应商所存在的一定依赖性，我们认为，完善第三人对供应商的年审程序，对保证供应商的合理性能起到完善作用。
2、采购部门负责材料到货验收，有违不兼容岗位必须分开的原则
根据财政部财会[2002]21号文件《内部会计控制规范——采购与付款（试行）》的规定，采购与付款业务不兼容岗位至少包括:(一)请购与审批；(二)询价与确定供应商；(三)采购合同的订立与审计；(四)采购与验收；(五)采购、验收与相关会计纪录；(六)付款审批与付款执行。按照公司制度规定，收货工作由仓管及质检员负责办理，根据我们审计中所了解的实际情况，采购部门制订采购订单发给供应商，供应商根据订单发货后又由采购人员负责验收，采购与验收职责相混淆，容易形成制度漏洞。截止2006年9月30日，全省尚存在未办理入库的采购订单金额13,741,元。上述材料有些到货后直接用于工程上，一方面不再受系统预算控制，另一方面不能在期末库存盘点时体现差异。直接影响到公司对项目工程核算及考核的准确性。我们提请省公司仓库管理员对上述订单进行清理。
审计建议：省公司仓库管理部门与建设维护部重新就物资验收入库环节的职责进行明确，保证货物验收工作按规定执行。
3、在审计中我们还注意到，网络建设部对于城域网、省干等工程采购用物资，因为与供应商签有采购合同，往往不作订单直接采购材料用于工程上，导致材料已用完，仓库这里还没入库，日常盘点也不能监督到该部分物资，如有差额，只能在事后发现，影响到公司物资管理安全。在盘存中我们发现网管中心有少量中信本地网朗讯设备，随后追查到中信本地网工程中SDH光传输设备已经用在全省各地的本地网建设中，该批设备的总价值为****元，最后一批设备已于2006年6月收到，截止我们审计日公司已向该批设备的供应商北京XXXX有限公司支付设备款****元(2005年9月支付**元，2005年12月支付**元，2006年7月支付**元)，但在用友系统中无该批设备的采购订单及相关的入库、出库手续。该批设备是由省公司网络建设部人员根据编号为***的合同要求供应商将设备直接发送到相关的地市分公司，未做采购订单。各地建维人员对货物进行了签收，并在省公司网络建设部的指导下进行安装，用于本地网建设中。我们认为：省公司网络建设部相关人员违反了公司的物资管理制度中的规定，由于采购、验收均由建设人员负责，收到货物后根本不需办理相关入出库手续而直接用于本地网建设中，使仓库管理员在相当长的一段时间内无法对该批设备进行跟踪，同时，我们注意到，所支付****元款项的发票已收到，因为材料没有入库，截止审计日都没能计入相关的工程成本,致使相关的财务数据失真。