【企业管理】××食品有限公司分公司主要业务流程操作规范

【企业管理】××食品有限公司分公司主要业务流程操作规范分公司要紧业务流程操作规范文档讲明流程描述工具如下：要紧业务流程描述文档结构如下：其他业务流程操作处理概要描述文档结构如下：上述业务流程所对应的财务类型为：库存商品暂估入库；所对应的凭证模板为：库存商品暂估入库。

上述业务流程所对应的财务类型为：向沐林总部退货冲暂估应对款；所对应的凭证模板为：向沐林总部退货冲暂估应对款。

向沐林总部退货冲应对款的业务流程和上图中的“向沐林总部退货冲应对暂估款”的业务流程一样，唯独的区别在于所选择的财务类型不一样。

以上业务流程操作注意事项：1、在制作采购入库单和采购退货单时（实际上包括所有模块的原始业务单据），其单据上的业务日期应是实际入账日期或实际入账会计期（这是最应注意的）；如果所输入的业务日期不是当前的会计期，那么，该凭证是不能在当前会计期的库存记账操作中自动生成会计凭证。

由于沐林各分公司今后几个月的实施工作处于追账、补账的实施环节，因此，我们建议：调整运算机的默认时刻，使之符合所追账簿的会计期（如运算机默认时刻是2月18日，而所追账簿的会计期是1月，那么，调整运算机的默认月份是1月，具体日期可自行定义）；待所追账簿的会计期与实际月份相符时，再调整回来（误操作后的更正见第14页）。

2、采购入库单或采购退货单记账后，将自动生成应对的一样凭证或红字凭证。

若不做任何修改，直截了当进行存盘操作时，系统将会提示：“某行请正确选择业务类型”。

该提示并不是讲明你所选择的财务类型是错误，而是提示讲明应对账款的辅助核算卡片中没有明确的发票类型。

因此，你得第一点击应对账款所在行记录，然后点击辅助核算，将卡片上的发票类型修改为明确的发票类型（或是增值税发票、或是一般发票等）；如果存在多条应对账款记录，你得重复上述工作。

选择完毕之后，这张凭证才能存盘，才能在总账中形成记录。

3、由于各分公司沐林饮料的进价是差不多不变的，因此，尽管是属于暂估入账业务，在采购入库单上的价格类型，请选择“实价”，无需选择其他价格类型。

4、在总账中直截了当进行应对暂估款冲销时，辅助核算卡片上的业务类型应选择“采购回冲”（软件标识码为PC）。

5、制作供应商结算单时，不仅要输入结算金额，而且要在明细的应对款记录上输入“此次结算金额”。

注意：各明细此次结算金额之和不能大于结算金额，否则该张单据不能存盘。

6、“向沐林总部退货冲应对款”和“向沐林总部退货冲应对暂估款”这两种业务类型的采购退货单，经记账之后，生成红字的采购应对款凭证，系统中以PI（红字）标识。

7、对PI（红字）标识的采购应对款进行核销时，应直截了当进行手工核销。

同时，待核销应对记录（红字PI）所在的核销金额，应输入负数；而被核销应对记录（兰字PI）所在的核销金额，应输入正数。

8、应对（应收）账款的自动核销操作，要求所列出的各应对（应收）账款明细余额必须是“一借多贷”或“一贷多借”，而不能是“多借多贷”。

如果存在“多借多贷”，则直截了当进行手工核销。

操作注意事项：1、任何未经审核的单据，将不能被下一操作环节所引用；例如订单未审核，那么，这张订单将不能生成销售发货单。

2、价格的引用：在订单明细行中输入物料编码，系统自动引用价格治理中预先定义的标准价（含税价）；也可直截了当录入商品价格。

如果该客户在“客户结算系数”中定义所采纳的结算价格（如出厂价、成本价、批发价、代理价、或其他价格），那么系统将自动引用价格治理中预先定义的各类价格（注意：结算系数一样设置为1）。

3、扣率的输入：在“销售选项设置”中启用商业折扣，在订单明细行输入完毕物料的数量之后，在订单表头中的“商业折扣”中输入扣率（那个地点采纳的是顺扣，如打八折，扣率为80％），“订单金额”将自动扣减折扣金额。

4、买5送1的业务处理：尽管是送1，但在财务上是视同销售。

因此，在订单明细行中输入物料的发货数量为6，在“商业折扣”中输入折算过的扣率（5/6，即扣率为83.33％）。

5、发货中如有散罐，例如“12箱5罐”的业务处理：在启用“辅助计量单位”，及设置“非标计量单位”之后，在订单明细行录入物料时，系统承诺选择对计量单位进行选择。

因此，12箱5罐的业务，应拆分成两行明细记录，一行计量单位是箱，数量为12；另一行计量单位是罐，数量是5。

注意：关于罐的销售价格，系统自动按照预先的折算公式（标准计量与非标计量），运算出每罐的销售单价。

上述业务流程所对应的财务类型是：××型销售收入或退货；所对应的凭证模板：××型销售收入或退货。

操作注意事项：1、未审核的销售发货单将不能被内部结算单引用。

2、内部结算单必须审核之后，才能记账，才能自动生成记账凭证。

3、发票的含义：在新中大intfi软件，发票的意义要紧在于向总账、客户中心传递应收信息，并形成应收记录。

为使系统中使用的发票和实际通过税控系统开具的发票有所区别，在沐林各分公司账套中，我们通过“内部结算单”来生成应收账款记账凭证。

4、内部结算单录入时，需注意单据表头上的录入日期应符合应收款入账日期。

5、一张发货单存在不同商品大类的物料：由于销售收入的明细会计科目是按商品大类划分的，因此，财务类型也是按商品大类划分的，相应地，销售凭证模板也是按商品大类划分的。

如果一张发货单上存在多个不同商品大类的物料，例如，既存在一般型的沐林饮料，又存在增强型的沐林饮料（注：包装规格不受阻碍），那么，在按照这张发货单生成内部结算单时，需要对物料按大类进行拆分，也确实是讲，要做2张内部结算单，并通过记账自动生成2张应收记账凭证。

6、多张发货单开一张发票：明显，多张发货单开一张发票，其前提是同一个客户。

系统支持这项操作流程。

只是，多张发货单开一张发票之后，系统专门难对这张发票所对应的发货单进行跟踪处理。

因此，实务中，我们依旧采纳一张发货单对应一张内部结算单、一张应收账款记账凭证，或一张发货单对应多张内部结算单、多张应收账款记账凭证。

7、“弃审”确实是取消审核的意思。

其功能键没有直截了当显示在主界面上，而是在对已审核的单据点击“审核”功能键时，“弃审”会显示在操作主界面上。

不仅内部结算单是如此，其他任何单据（订单、销售发货单、退货单、入库单、出库单、凭证等）也差不多上如此。

8、关于已记账的内部结算单不能进行删除、作废、去审核等操作。

9、“删除”只能针对未审核的内部结算单。

删除之后，该张单据将不占用内部结算单号码（发票号码）。

10、“作废”只能针对已审核未记账的内部结算单进行操作。

作废之后，该张单据将连续占用一个内部结算单号码（发票号码）。

11、关于已审核、未记账的内部结算单，发觉有误，可先进行去审核操作，然后能够修改内部结算单。

12、关于已审核、已记账、并已在总账中生成记账凭证的内部结算单，事后检查发觉有误，例如财务类型选错了，应该是一般型的，结果选成了增强型的。

像这些咨询题，可对该张内部结算单进行冲红，系统自动生成冲红凭证，然后重新制作内部结算单，重新生成凭证。

上述业务流程所对应的财务类型是：销售出库结转销售成本；所对应的凭证模板是：销售出库结转销售成本。

操作注意事项：1、注意销售出库单表头上的业务日期应符合成本结转的会计期要求。

2、引入发货单后，销售出库单明细行中的数量是销售发货单上的数量，如与实际出库不符，应进行修改。

3、销售出库单上的出库价格无需填写，系统会按照既定的计价方法，在期末过帐之后，自动反填在销售出库单上。

4、任何业务类型的库存单据（包括系统预先定义的，沐林自定义的），只要核算方向是出库，那么，必须要等到所有库存单据录入完毕、审核完毕、并进行期末过帐之后，才能进行单据记账及自动生成凭证。

销售出库单的核算方向是出库，因此，须等到期末过帐之后，系统才能按照销售出库单，自动生成结转销售成本凭证。

核算方向是入库的单据，例如采购入库单，可在审核完毕之后，直截了当进行单据记账及自动生成凭证。

5、过帐是一件专门重大的库存事务处理环节。

过帐之后，库存将不能进行单据的录入、去审核、作废等操作。

因此，过帐之前，必须进行数据备份；并确定本会计期不再输入任何单据。

如无必要，不要轻易进行过帐操作。

实务中，建议过帐的操作权限仅分配给财务主管或某个指定的操作员。

6、“模拟过帐”仅仅阻碍库存的各类汇总报表。

库存通过模拟过账，可动态、实时地反映库存状况。

模拟记账后，系统仍旧能够进行单据录入、审核、去审核、作废等操作。

7、系统并不直截了当提供对库存单据的修改性操作，而是分别提供“单据价格更正”、“单据数量更正”及“单据表头更正”等修订性操作。

缘故在于实务中大多数企业的仓库数量治理与价格治理是分离的。

注意：要进行上述更正操作，该单据必须是未审核或已弃审。

8、由于操作疏忽，本来是1月入账的入库单或出库单，结果输入的日期是2月某日，同时已进行相应的审核工作。

系统可不能提供对该类单据进行“单据表头更正”的操作。

可进入“单据作废”中，直截了当对该单据进行作废处理，然后重新制作单据。

9、关于入账日期是当前会计期的错误单据，可通过前面所提到的三项修订性操作进行更正。

10、在进行“单据数量更正”操作时，注意的是，由于沐林在库存治理上采纳的是双计量单位（箱与罐），因此，在更正完标准计量单位（箱）的数量后，尚须更正辅助计量单位（罐）的数量。

11、在进行“单据表头更正”操作时，注意的是，不能更正业务类型、仓库、部门、价格类型。

如果上述这些显现录入错误，须得进行单据作废操作，然后重新制作单据。

操作注意事项：1、上述业务流程所对应的财务类型分别是：××型销售或退货、销售退货入库冲成本；所对应的凭证模板分别是：××型销售或退货、销售退货入库冲成本。

2、由于销售退货和销售发货的收入凭证模板只是红字与兰字的区别，因此，不再重新定义新的财务类型及凭证模板，一样销售收入和销售退货将共用“××型销售或退货”凭证模板。

3、系统提供两个销售退货单的生成流程：第一是按照销售退货申请单，第二是直截了当录入。

沐林各分公司所采纳的第一种业务流程。

4、销售退货申请单表头上的退货仓库无需填写。

5、销售退货申请单必须审核后，才能被销售退货单引入。

6、对销售退货申请单进行审核操作，实际上是个审批过程，即承诺客户退货多少。

7、销售退货单上的“入库仓库”必须选择。

8、销售退货单表头上的“退货单类型”应选择是退货，而不是换货。

9、销售退货单表头上的“退货形式”应按照实际情形选择次品退货或销售退货。

10、尽管销售退货入库单的库存方向是入库，然而其核算方向是出库，因此，按照销售退货入库单自动生成凭证必须等到过帐之后；同时，进入凭证治理，系统要求操作员选择财务类型及核算方向之时，“销售退货入库冲销售成本”的财务类型所对应的库存核算方向必须是“出库”，否则，将不能对销售退货单进行记账操作。