财务检查内容及明细项目
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财务检查内容及明细项目
序号
检查内容
检查项目
备注
四
应收账款管理
1.应收账款对账单是否齐全有效
2.应收账款的回收是否及时，时限是否超过标准，账款回收率是否达标
五
票据管理
1.本部门有价票据是否有专人进行管理，保存环境是否安全
2.是否按照相关规定进行票据的开具，开具项目是否合理
财务检查内容及明细项目
序号
检查内容
检查项目
备注
三
低值易耗品管理
1.充分界定低值易耗品的界限，是否将固定资产列入低值易耗品入账，从而达到挤占当期费用的目的
2.低值易耗品的进、出、存是否有明细的台账，采购供方是否合格
3.是否统一的专人管理，保存环境是否合格
4.是否存在低值易耗品在购入和领用时重复入账的情况
财务检查内容及明细项目
序号
检查内容
检查项目
备注
一
财务基础工作
1.国家、学校、集团各项法规、制度的执行情况
2.部门各项财务管理制度是否健全
3.各月财务报表中出现的问题是否整改
4.记账凭证附件是否合规、装订是Байду номын сангаас及时、整齐
二
固定资产管理
1.购置固定资产有无计划，资产台账是否明晰
2.固定资产是否按规定进行报账，报账是否及时，资产是否账实相符
序号
检查内容
检查项目
备注
四
应收账款管理
1.应收账款对账单是否齐全有效
2.应收账款的回收是否及时，时限是否超过标准，账款回收率是否达标
五
票据管理
1.本部门有价票据是否有专人进行管理，保存环境是否安全
2.是否按照相关规定进行票据的开具，开具项目是否合理
财务检查内容及明细项目
序号
检查内容
检查项目
备注
三
低值易耗品管理
1.充分界定低值易耗品的界限，是否将固定资产列入低值易耗品入账，从而达到挤占当期费用的目的
2.低值易耗品的进、出、存是否有明细的台账，采购供方是否合格
3.是否统一的专人管理，保存环境是否合格
4.是否存在低值易耗品在购入和领用时重复入账的情况
财务检查内容及明细项目
序号
检查内容
检查项目
备注
一
财务基础工作
1.国家、学校、集团各项法规、制度的执行情况
2.部门各项财务管理制度是否健全
3.各月财务报表中出现的问题是否整改
4.记账凭证附件是否合规、装订是Байду номын сангаас及时、整齐
二
固定资产管理
1.购置固定资产有无计划，资产台账是否明晰
2.固定资产是否按规定进行报账，报账是否及时，资产是否账实相符