财务应收帐款管理规章制度

财务应收帐款管理规章制度
第一章总则
第一条为规范公司应收账款管理，防范风险，提高公司经济效益，特制定本规章制度。

第二条本规章制度适用于公司所有与应收账款有关的业务活动，并包括应收账款的确定、确认、核销、追踪和管理等内容。

第三条应收账款管理工作应遵循公司的财务政策和相关法律法规，确保应收账款的合法性和真实性。

第四条公司财务部门负责应收账款管理工作的具体执行，由财务总监负责监督、检查和评估应收账款管理工作。

第五条公司各部门应积极配合财务部门做好应收账款管理工作，确保应收账款的及时回笼和风险控制。

第二章应收账款的确认和计提
第六条应收账款是指公司向客户销售商品或提供服务后所产生的应收金额。

第七条公司在销售商品或提供服务后应及时确认应收账款，明确应收账款的对象、金额、期限等信息。

第八条应收账款的计提应严格按照会计准则和公司财务政策进行，确保计提的准确性和及时性。

第九条应收账款的逾期还款情况应及时核实和跟踪，并按公司相关规定进行计提坏账准备。

第十条应收账款的确认和计提需要相关部门之间做好沟通和协调，确保数据的准确性和一致性。

第三章应收账款管理流程
第十一条公司应建立健全的应收账款管理流程，包括应收账款的登记、核对、催收、回笼和核销等环节。

第十二条应收账款的登记应及时、准确地录入公司财务系统，确保数据的完整性和可追溯性。

第十三条应收账款的核对应由财务部门负责，核对内容包括应收账款的金额、期限、对账单据等信息。

第十四条应收账款的催收工作应由专人负责，采取电话通知、短信提醒、上门拜访等方式，促使客户及时还款。

第十五条应收账款的回笼工作应有明确的目标和计划，加强与客户的沟通和协商，提高回款率和回款速度。

第十六条应收账款的核销应按照公司财务政策和相关规定进行，确保核销的合法性和准确性。

第四章应收账款管理考核和奖惩
第十七条公司应建立应收账款管理考核制度，根据各部门的实际情况设定相应的绩效指标和考核标准。

第十八条应收账款管理考核结果作为评选优秀员工和晋升职位的重要依据，对考核不合格的员工进行相应的奖惩。

第十九条公司应建立激励机制，对在应收账款管理工作中表现突出的员工给予奖励，激发员工的积极性和创造性。

第五章应收账款管理风险防控
第二十条公司应建立健全的应收账款管理风险防控机制，包括加强内部控制、规范业务流程、提高风险意识等方面。

第二十一条公司应建立应收账款逾期催收制度，及时跟踪逾期款项并采取相应的措施，降低坏账风险。

第二十二条公司应建立应收账款风险预警机制，对可能出现的风险因素进行识别和分析，及时采取应对措施。

第六章附则
第二十三条本规章制度自颁布之日起生效，公司财务部门负责具体执行，并不定期进行修订和更新。

第二十四条对于本规章制度涉及的未尽事宜，由公司财务总监负责解释和补充。

以上为《财务应收账款管理规章制度》的内容，希望全体员工认真遵守，共同维护公司的财务安全和经济利益。