公司财务应收应付管理制度范本

第一章总则
第一条为加强公司应收应付账款的管理，确保资金安全，防范财务风险，提高公司财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有涉及应收应付账款业务的部门和个人。

第三条应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等经营活动，按照合同约定应当向购货方或接受劳务方收取的款项。

应付款项是指公司因购买商品、接受劳务等经营活动，按照合同约定应当支付给供应商或服务提供方的款项。

第二章应收账款管理
第四条应收账款的管理遵循以下原则：
1. 信用第一，风险控制；
2. 严格审批，责任到人；
3. 及时催收，减少坏账损失。

第五条销售部门在签订销售合同前，应充分评估客户的信用状况，严格按照公司信用政策执行。

第六条销售合同签订后，财务部门应核实合同内容，确保合同条款的完整性和准确性。

第七条销售部门在发货后，应及时向财务部门提供相关凭证，包括销售合同、送货单、发票等。

第八条财务部门在收到销售部门提供的凭证后，应及时办理收款手续，确保应收账款及时入账。

第九条财务部门应定期对应收账款进行催收，对逾期未收款项，应采取有效措施进行催收，如电话催收、发函催收等。

第十条对无法收回的应收账款，财务部门应按照公司规定进行坏账核销，并追究相关责任人的责任。

第三章应付款项管理
第十一条应付款项的管理遵循以下原则：
1. 合同先行，及时付款；
2. 严格审核，控制成本；
3. 加强沟通，确保供应。

第十二条采购部门在签订采购合同前，应充分评估供应商的信用状况，确保合同条款的合理性和可行性。

第十三条采购合同签订后，财务部门应核实合同内容，确保合同条款的完整性和准确性。

第十四条采购部门在收到商品或服务后，应及时向财务部门提供相关凭证，包括采购合同、入库单、发票等。

第十五条财务部门在收到采购部门提供的凭证后，应及时办理付款手续，确保应付款项及时支付。

第十六条财务部门应定期对应付款项进行核对，确保支付准确无误。

第十七条对因供应商原因导致商品或服务质量问题，财务部门应协助采购部门与供应商协商解决。

第四章责任与考核
第十八条各部门负责人对本部门应收应付账款的管理负直接责任。

第十九条财务部门对全公司应收应付账款的管理负监督责任。

第二十条对在应收应付账款管理工作中表现突出的个人和部门，公司给予表彰和奖励。

第二十一条对在应收应付账款管理工作中出现重大失误或造成重大损失的，公司依法追究相关责任。

第五章附则
第二十二条本制度由公司财务部门负责解释。

第二十三条本制度自发布之日起施行。

注：本范本仅供参考，具体内容可根据公司实际情况进行调整。