专卖店财务管理制度范本

第一章总则
第一条为加强专卖店财务管理工作，规范财务行为，确保资金安全，提高经济效益，特制定本制度。

第二条本制度适用于专卖店全体员工，包括但不限于财务部门、销售部门、仓储
部门等。

第三条本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法
规制定。

第二章财务机构与人员
第四条设立专卖店财务部，负责专卖店的财务管理工作。

第五条财务部由财务总监、会计、出纳等岗位组成，各部门职责明确，相互配合。

第六条财务总监负责专卖店财务工作的全面管理，对财务部全体人员进行指导、
监督和考核。

第七条会计负责专卖店的会计核算、报表编制、财务分析等工作。

第八条出纳负责专卖店现金收付、银行存款、票据管理等工作。

第三章资金管理
第九条专卖店资金实行统一管理，各部门需按照规定程序申请使用资金。

第十条专卖店资金分为现金、银行存款、其他货币资金等，严格按照国家相关规
定进行管理。

第十一条专卖店现金管理：
1. 现金收入应即时入账，不得截留、挪用；
2. 现金支出应严格按照规定程序审批，不得超范围、超标准支出；
3. 现金库存不得超过规定限额，超过部分应及时存入银行。

第十二条银行存款管理：
1. 银行账户开设应遵循合法、合规的原则；
2. 银行账户使用应严格按照规定程序，不得违规操作；
3. 定期核对银行账户余额，确保资金安全。

第四章会计核算
第十三条专卖店会计核算遵循权责发生制原则，按照会计准则和制度进行。

第十四条会计凭证应真实、完整、合法，严禁伪造、变造会计凭证。

第十五条会计账簿应按照规定设置，真实、准确、完整地反映专卖店的经济业务。

第十六条定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，及时反
映专卖店财务状况。

第五章内部控制
第十七条专卖店建立健全内部控制制度，确保财务管理的有效性和合规性。

第十八条财务部门与其他部门之间应相互监督，形成相互制约的机制。

第十九条财务人员应定期接受职业道德教育和业务培训，提高财务工作水平。

第六章附则
第二十条本制度由专卖店财务部负责解释。

第二十一条本制度自发布之日起施行。

第二十二条本制度如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。