平衡计分卡在我国商业银行的应用研开题报告

开题报告
论文题目：平衡计分卡在我国商业银行的应用研究
一、选题背景
商业银行是我国经济快速发展的运行中枢，也是市场经济发展到一定阶段的必然产物。

商业银行的经营具有一般工商企业的基本特征，但又存在着其自身的特殊性。

由于商业银行经营的商品是货币及金融服务，其经营方式与一般工商企业存在着一定差异性。

商业银行对社会经济的发展，货币的供给均起着重要的推动作用。

进入21世纪以来，我国金融行业的开放进度明显加快，金融服务呈现多元化发展的趋势。

随着对金融机构业务的限制逐渐放宽，实力雄厚、管理先进的外资银行纷纷进入我国，我国商业银行面临着前所未有的严峻考验。

长期以来，我国商业银行依赖着政府的保护和支持政策，经营中存在着不良贷款率高，机构冗余，创新能力差等问题。

虽然国有商业银行釆取了整体上市等措施提高自身竞争力，但若想从根本上解决商业银行的发展问题，还需提高银行的竞争力。

只有提高自身的经营效率和效果，制定符合市场条件的战略目标并加以执行，才能掌握竞争中的主动权。

面对环境的快速变化，商业银行如何更好地挖掘员工的工作潜力，如何为客户提供贴身金融服务，如何创造自身价值最大化，都是商业银行面临的新问题。

绩效管理是企业战略发展的重要推动和保障。

企业通过绩效管理对其经营业绩进行考核和监督。

绩效管理的目标是提升个人及组织的业绩，是领导和员工为了达到组织的战略目标而共同参与的绩效制定、沟通、评价、应用的持续循环过程。

传统的绩效管理方法利用对财务指标的考核来衡量商业银行的经营业绩，忽略了商业银行经营的内外部环境对其业绩的影响，同时忽略了非财务指标在经营业绩中发挥的重要作用，所以己无法适应现代商业银行绩效管理发展的趋势。

对商业银行来说，如何通过对绩效管理体系的改善来提高自身竞争力，如何综合财务因素与非财务因素进行绩效管理，对商业银行的战略发展至关重要。

而平衡计分卡是解决这一问题的行之有效的方法。

平衡计分卡通过对财务、客户、内部流程和学习与成长四个维度的全面考核，综合了财务与非财务指标，考虑了商业银行的战略发展方向，为其战略目标
的实现提供了有力的保障。

二、文献综述
国外对平衡计分卡的研究方面，提出平衡计分卡可以为战略沟通提供清晰明确的框架，使战略目标更易被员工理解。

卡普兰和诺顿（2004）指出，平衡计分卡是以企业的远景规划和战略为前提建立起来的，它是由四个维度（财务、客户、内部流程、学习与成长）与若干其他子维度组成的综合指标体系。

和通过对银行各部门间是否引入平衡计分卡进行比较分析，得出引入平衡计分卡的部门业绩优于未引入平衡计分卡的部门的结论。

卡普兰和诺顿进一步阐述了平衡计分卡如何使企业产生协同效应，进一步完善了平衡计分卡的理论基础。

国内对平衡计分卡的研究方面，近年来，国内学术界翻译、撰写了大量的绩效评价理论的专著和文章，掀起了绩效评价研究的热潮。

任芸（2012）通过分析商业银行中传统的绩效评价体系，找出商业银行在运用绩效管理理念时的问题与不足，以此根据商业银行实践完善其绩效管理框架设计。

任芳（2012）认为传统绩效管理方法已无法适应现代商业银行的需求，应釆用平衡计分卡以更好地实现其战略目标并详细阐述了商业银行建立基于平衡计分卡的绩效管理体系的具体实施流程。

李学梅（2012）通过探析我国商业银行绩效评价体系的现实状况，评价体系所存在的问题及原因分析，明确了我国商业银行未来的发展和改进方向，对传统平衡计分卡进行扩展，来构建适合我国商业银行的绩效评价指标体系。

于大勇（2013）展示了平衡计分卡系统在城市商业银行的良好效果，充分论证了平衡计分卡在城市商业银行的应用前景，可为小型商业银行建设适应自身业务环境的平衡计分卡应用体系提供借鉴。

李爱敏（2013）力图克服传统财务绩效管理模式的局限性，以城市商业银行绩效管理面临的现实问题为基础，构建城市商业银行引入平衡计分卡绩效管理的实施步骤，并提出促进城市商业银行引入平衡计分卡绩效管理中的措施。

随着许多企业、组织在自身实际情况的基础上引入平衡计分卡，设计各自的绩效评价系统，平衡计分卡的研究也更加具体、深入。

刘超（2014）在传统平衡计分卡四维度的基础上拓展出风险管理与创新维度，并通过案例应用到银行绩效评价中去，构建符合银行实际的绩效评价体系。

王文蓉（2014）详阐述了基于 KPI 与平衡计分卡耦合的 xx 银行绩效考评体系构建流程，并绘制xx 银行战略地图实现 KPI 与平衡计分卡的耦合。

于博（2014）
阐述 H 银行现行的绩效分析方法以及 H 银行以 KPI 为主的绩效评价方法存在的问题和成因，根据H 银行的战略目标特点，结合平衡计分卡构建了一套适合 H 银行的绩效评价体系。

武雪（2014）对银行操作风险控制现状及风险点进行了分析和识别，基于平衡计分卡构建会计操作风险控制体系。

邹怡（2014）选取已经初步计划实施平衡计分卡的商业银行，通过实地考察和分析研究，找出平衡计分卡推行中遇到的困难和瓶颈，不仅为工商银行分行的战略管理和绩效评价体系提出改进建议，而且为以后推行平衡计分卡的商业银行提供一个良好的模板。

周晓英（2014）把定性问题的各因素的相对重要性定量表示,利用数学方法确定各因素的权重,并依据四个框架对战略目标进行分解,建立初步指标,构建基于BSC的战略导向的KPI评价体系。

王若兰（2014）通过文献研究、访谈、问卷调查等方式建立绩效考核指标体系，再通过因子分析法进行统计分析，确定绩效考核的关键性指标，用科学方法计算相应权重，有效降低指标选择中存在的主观性。

并且建立了从总行到个人可行的考核体系，完善了思路。

杨露铭（2015）把焦点放到了城市商业银行采用平衡计分卡作为其绩效管理的绩效评价体系上，并结合某一城市商业银行实际情况进行分析，运用 AHP 分析法构建了 A 城市商业银行的平衡计分卡绩效评价体系。

王霖东（2015）不仅为个案银行设计绩效考核方案模型，更是对绩效考核体系的改进，引导管理人员的思路从单一的财务指标转向对财务和非财务指标，组织内部与外部平衡的发展目标联系到一起，从战略高度来审视银行绩效和未来发展。

根据以上对平衡计分卡的应用及商业银行绩效管理体系研究的文献进行归纳分析，可以看出目前学者的研究己从单一财务指标转向战略导向的综合指标体系。

随着国内银行机构的扩张，外资银行和股份制银行对国有商业银行造成了有力的威胁，商业银行如何更加有效地实现战略目标己直接影响到商业银行的发展前景。

作为战略目标实现的直接动力，绩效管理体系的发展趋势转向战略导向的综合指标体系。

三、论文框架
平衡计分卡在我国商业银行的应用研究
一、平衡计分卡理论介绍
（一）财务层面
（二）顾客层面
（三）内部经营过程层面
（四）学习和成长层面
二、平衡计分卡在我国商业银行绩效管理中的适用性（一）商业银行实施平衡计分卡的可行性
（二）商业银行实施平衡计分卡的必要性
三、平衡计分卡在我国商业银行应用的步骤
（一）组建项目领导小组，做好前期准备
（二）确立明确的发展战略并绘制战略地图。

（三）根据银行经营战略设立科学合理的衡量指标（四）联系战略目标与部门个人目标,产生协同效应（五）建立完善考核体系,实施奖惩
（六）对目标绩效评估，及时提供反馈
四、平衡计分卡在我国商业银行实施中存在的问题（一）战略制定和战略实施之间的不平衡
（二）总部、事业部和个人绩效指标间的不平衡（三）财务指标和非财务指标之间的不平衡
（四）绩效管理四个环节之间的不平衡
五、改善平衡计分卡在我国商业银行应用效果的对策（一）制定与战略规划紧密连接的平衡计分卡
（二）逐步转变我国商业银行财务管理的目标
（三）科学合理的设定指标、权重及评价标准
（四）设计平衡计分卡的定性指标要具备定量的表征（五）加快平衡计分卡管理系统的建设和完善
（六）坚持考核的透明度，并为其提供信息系统支持（七）设定平衡计分卡指标要倡导团队合作、部门协同（八）加强员工培训，并在实施过程中强调内部沟通（九）根据实际对平衡计分卡进行动态调整
（十）建设企业文化，与平衡计分卡形成良性互动
四、参考文献
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