决算管理制度

决算管理制度
化原因进行分析，找出问题并提出建议，预测业务发展前景，形成决算报告。

同时，要注意对公司的财务风险进行评估和分析，提出相应的应对措施。

决算报告应于年度终了后的
60日内上报公司领导和监事会，并报经股东大会审议通过。

决算管理制度是为了准确核算公司资产和收益，及时了解公司的经营情况，加强决算管理而制定的。

其中，月度结算和年度决算是重要的决算工作。

在月度结算中，必须认真核对帐务、清点核实现金库存和财产，正确计算收支，核实损益，确保数字准确、记载完整、反映真实、帐实相符。

月度决算报告包括月度结算报表和月度结算说明书，对财务状况、经营情况、成本费用控制情况及其影响原因进行全面分析，并于结算日终了5日内上报。

年度决算是对XXX业务及财务的动态、各项业务状况和
经营成果所做的数字总结和文字说明。

公司于12月开始决算
准备工作，认真核对帐务、清理呆滞账款，处理帐务悬案，清点核实现金库存和财产，正确计算收支，核实损益，确保数字
准确、记载完整、反映真实、帐实相符。

决算报告包括决算报表和决算说明书，对财务状况、经营情况、成本费用控制情况及其影响原因进行全面分析，并注意对公司的财务风险进行评估和分析，提出相应的应对措施。

决算报告应于年度终了后的60日内上报公司领导和监事会，并报经股东大会审议通过。

在决算工作中，财务部负责制定决算工作的编制标准和工作要求，下达办理决算工作的通知，提出决算工作中应注意的事项和要求。

同时，财务部还负责汇总编制公司的年度财务决算方案、利润分配和弥补亏损方案，并会同监察审计部对子、分公司及的财务决算方案的真实性以及利润分配和弥补亏损方案的合理性与执行情况审核。

决算报表的种类主要有月度业务状况报告表、资产负债表、损益表、现金流量表、有关附表等，其中有关附表包括利润分配表、机构人员情况表、固定资产明细表、所得税清算表等。

总之，决算管理制度的实施对于公司的经营管理和财务管理具有重要的意义，必须认真贯彻执行，确保数字准确、记载完整、反映真实、帐实相符。

同时，要加强对公司的财务风险评估和控制，提高公司的经营效益和财务状况。

根据公司规定，决算报告需要在决算日终了15日内上报。

为了编制决算报告，需要进行各项预算的编制、审核、执行和汇总平衡等工作。

预算流程图如附件一所示，各部门和分子公司需要参与预算编制工作，并在总经理和财务部门的指导下完成预算的审核和汇总平衡。

建议在年度预算质询会上进行审核过程，确保预算的质量和准确性。

表格是编制预算的重要工具，附件二中的预算表格包括了销售收入预算表、生产成本预算表和销售费用预算表。

其中，销售收入预算表需要填写销售量、单位售价和销售收入等信息，以及其他收入和收入合计。

同时，预计现金收入和期末应收账款余额也需要填写。

生产成本预算表需要填写原料、工资、制造费用等成本信息，并计算出生产成本合计和预计生产量。

销售费用预算表需要填写各项销售费用的预算和实际支出情况。

建议在预算编制过程中，加强对各项数据的核对和审核，确保预算的准确性和可靠性。

综合分析预算表格中的数据，可以得出业务发展前景的预测。

例如，销售收入预算表中的销售量和单位售价可以反映市场需求和产品价格的变化趋势，从而预测销售收入的增长或下
降。

生产成本预算表中的原料、工资和制造费用等成本信息可以反映成本的变化趋势，从而预测生产成本的增长或下降。

销售费用预算表中的各项费用支出情况可以反映公司的经营管理水平和成本控制能力。

建议在预算分析过程中，重点关注各项数据的变化趋势和原因，及时调整经营策略和管理措施，以提高公司的经营效益和竞争力。

表7：XX业务资本支出预算表
以下是XX业务的资本支出预算表，单位为年度资料提供部门，金额为单位元。

项目土地及房屋机械设备各项设施预付定金合计1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
全年
审批人：
审核人：
制表人：
表8：总部资本支出预算表
以下是总部的资本支出预算表，单位为年度资料提供部门，金额为单位元。

项目土地及房屋机械设备各项设施预付定金合计
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
全年
审批人：
审核人：
制表人：
表9：XX业务现金预算表
以下是XX业务的现金预算表，单位为年度资料提供部门，金额为单位元。

项目金额
期初现金余额
加：现金收入
可供使用现金
减：各项现金支出
产品成本
销售费用
管理费用
财务费用
资本性支出
所得税
股利支出
支出合计
现金多余或不足
向银行借款
向股份公司其他企业借款还银行借款
还股份公司其他企业借款借款利息
合计
期末现金余额
审批人：
审核人：
制表人：
表10：总部现金预算表
以下是总部的现金预算表，单位为年度资料提供部门，金额为单位元。

项目金额
期初现金余额
加：现金收入
可供使用现金
减：各项现金支出
管理费用
资本性支出
支出合计
现金多余或不足
向股份公司其他企业借款
还股份公司其他企业借款
借款利息
合计
期末现金余额
审批人：
审核人：
制表人：
表11：XX业务损益预算表
以下是XX业务的损益预算表，编制单位为年度，单位为元。

项目本年预计数
一、产品销售收入
减：产品销售成本
销售费用
经营税金及附加
二、产品销售利润
加：其他业务利润
减：管理费用
财务费用
三、经营利润
加：投资收益
营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额
行次
表12：公司损益预算表
以下是公司的损益预算表，编制单位为年度，单位为元。

项目本年预计数
一、主营业务收入
减：主营业务成本
销售费用
经营税金及附加
二、主营业务利润
加：其他业务利润
减：管理费用
财务费用
三、经营利润
加：投资收益
营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额
行次
表13：XX业务预算资产负债表
以下是XX业务的预算资产负债表，编制单位为年月日，单位为元。

资产流动资产行年初数年末数
货币资金 1
短期投资 2
应收票据 3
应收账款 4
减：坏账准备
流动资产合计
负债及所有者权益流动负债行年初数年末数
向银行借款
向股份公司其他企业借款流动负债合计
所有者权益
资产总计
负债及所有者权益总计审批人：
审核人：
制表人：。