2020年等级考试《投资银行业务(保荐代表人)》测试卷(第72套)

2020年等级考试《投资银行业务
考试须知：
1、考试时间：180分钟。

2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。

3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。

4、不要在试卷上乱写乱画，不要在标封区填写无关的内容。

5、答案与解析在最后。

姓名:___________
考号:___________
一、单选题(共70题)
1.以下哪些属于公司必须登记的事项?( )
Ⅰ 公司名称、住所
Ⅱ 注册资本
Ⅲ 实收资本
Ⅳ 营业期限
Ⅴ 公司类型
Ⅵ．董事长姓名
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ
2.企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括( )。

Ⅰ 应对企业信用评级下降的有效措施
Ⅱ 应对风险决策的有效措施
Ⅲ 中期票据发生违约后的清偿安排
Ⅳ 应对财务状况恶化的有效措施
Ⅴ 中期票据的后期偿还安排
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
3.在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露交易金额在( )万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。

A.100
B.300
C.500
D.800
4.根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》，下列关于债券上市审核的说法正确的是( )。

A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同
意上市的决定
B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒
体披露上市公告书等相关文件
C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自
披露与债券上市有关的信息
D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议
5.甲房地产公司于2013年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。

出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。

2013年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。

甲公司2013年应确认的公允价值变动损益为( )万元。

A.损失50
B.收益150
C.收益100
D.损失100
6.下列关于银行询证函的说法正确的是( )。

Ⅰ银行询证函可以用积极方式，也可以用消极方式
Ⅱ 银行询证函函证内容包括本期内已销户的银行账户
Ⅲ 银行询证函函证内容包括余额为零的银行账户
Ⅳ 银行询证函函证内容包括或有事项
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
7.科创板发行人首次公开发行股票经中国证监会同意注册并完成股份公开发行后，向上交所提出股票上市申请的，应当提交的文件不包括( )。

A.上市申请书
B.首次公开发行结束后发行人全部股票已经中国证券登记结算有限责任公司上海分公
司登记的证明文件
C.首次公开发行结束后，具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资
报告
D.会计师或律师出具的专业意见书
E.发行人、控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员根据本规则要求出具的
证明、声明及承诺
8.甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是( )。

A.由该上市公司控股股东提名
B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务
C.1年前为上市公司提供咨询服务
D.持有上市公司100股股票
9.20×7年2月1日，甲公司以增发1000万股本公司普通股股票和一台大型设备为对价，取得乙公司25％股权。

其中，所发行普通股面值为每股1元，公允价值为每股10元。

为增发股份，甲公司向证券承销机构等支付佣金和手续费400万元。

用作对价的设备账面价值为1000万元，公允价值为1200万元。

当日，乙公司可辨认净资产公允价值为40000万元。

假定甲公司能够
对乙公司施加重大影响。

不考虑其他因素，甲公司该项长期股权投资的初始投资成本是( )。

A.10000万元
B.11000万元
C.11200万元
D.11600万元
10.拟发行公司最近1年发生下列( )情形的，由发行部决定是否重新提交发审会讨论。

A.利润低于前2年平均利润水平
B.净资产收益率未达公司承诺的收益率
C.资产收益率低于公司承诺的收益率
D.固定资产收益率未实现增长
11.下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》要求的是( )。

A.上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的，如借款金额
在30万元以上，应当及时披露
B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经
审计净资产绝对值0．3％以上的关联交易，应当及时披露
C.上市公司与关联人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝
对值5％以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当按照规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议
D.对于首次发生的日常关联交易和已经公司董事
12.A公司和B公司是无关联的公司，2012年3月A公司向B公司发行1000万股取得B公司的30％股权，对B公司有重大影响，以权益法入账。

A公司发行股票时每股市价2元，支付发行费用40万元，当日B公司的30％股权对应的公允价值为1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元，则A公司取得B公司30％的长期股权投资成本为( )万元。

A.1930
B.1950
C.2040
D.2000
E.1970
13.在计算速动比率时，把存货从流动资产中剔除的主要原因包括( )。

Ⅰ 存货估价可能存在成本与市价相差悬殊的情况
Ⅱ 部分存货可能抵押给债权人
Ⅲ 存货损失报废可能没有作会计处理
Ⅳ 存货不能用作抵债
V在流动资产中，存货的变现能力最差
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
14.2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。

债券票面年利率为6％，期限为3年，每年年末支付利息。

甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9％。

假设(P／E，3，9％)=0．8，(P／A，3，9％)=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是( )。

Ⅰ甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为7亿元
Ⅱ 甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为5亿元
Ⅲ 甲上市公司本次发行时应付债券的入
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ
B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅶ
C.Ⅰ、Ⅴ、Ⅵ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ
E.Ⅰ、Ⅲ
15.投资价值研究报告包括的内容有( )。

Ⅰ 发行人的行业分类、行业政策，发行人与主要竞争者的比较及其在行业中的地位
Ⅱ 发行人经营状况和发展前景分析
Ⅲ 发行人盈利能力和财务状况分析
Ⅳ 发行人募集资金投资项目分析
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
16.根据《公司债券受托管理人执业行为准则》的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括( )。

A.发行人债券信用评级上调
B.发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚
C.发行人债券信用评级下调
D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10％
E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10％
17.以下关于上市公司员工持股计划的说法正确的是( )。

Ⅰ 上市公司全部有效的员工持股计划所持有的股票总数累计不得超过公司股本总额的5％Ⅱ 单个员工所获股份权益对应的股票总数累计不得超过公司股本总额的1％
Ⅲ 员工持股计划持有的股票总数包括首发上市前获得的股份
Ⅳ 员工持股计划持有的股票总数包括其通过二级市场自行购买的股份
Ⅴ 公司股东大会对员工持股计划作出决议的，应当经出席会议的股东所持表决权的1／2以上通过
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅴ
E.Ⅵ
18.关于持续督导，下列说法正确的有( )。

Ⅰ 甲证券公司为A公司首次公开发行股票并于2014年4月1日在创业板上市的保荐机构。

2014年10月31日，A公司与乙证券公司签订保荐协议，聘请乙证券公司为A公司定向增发并于
2014年12月31日上市交易的保荐机构，则乙证券公司对A公司持续督导的期限截至2017年12月31日
Ⅱ 丙证券公司为B公司首次公开发行股票并于2014年4月1日在中小板上市的保荐机构。

2016年4月1日，丙证券公司因重大违法违规行为受到中国证监会行政处罚并被撤销保荐机构资格。

B公司于20
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅲ、Ⅳ
19.甲集团公司持有乙上市公司60％的股份，2016年5月16日(周一)，通过交易所采用集中竞价的方式增持了1％的股权，以下相关描述正确的有( )。

[2016年10月真题]
Ⅰ 甲集团公司可以直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续
Ⅱ 甲集团公司应向中国证监会提出免于发出要约的申请
Ⅲ 甲集团公司应当在5月17日通知上市公司其购人上市公司股份的行为
Ⅳ 乙上市公司应当在5月17日发布相关股东增持公司股份的进展公告
Ⅴ 甲集团公司在5月17日不得再行增持乙上市公司的股票
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅳ、Ⅴ
20.以下关于项目收益债，说法正确的是( )。

A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本
付息出具专项意见
B.募集资金投资项目应为已开工项目，未开工项目不能作为募股项目
C.可不设置差额补偿机制
D.项目投资内部收益率必须大于8％
21.下列关于收入的说法正确的是( )。

Ⅰ企业甲2011年9月1日出售一批货物给乙公司，货物作价300万元，约定6个月后即2012年3月1日以315万元回购货物，企业2011年年末确认财务费用10万元
Ⅱ 企业甲2011年9月1日出售一批货物给乙公司，货物作价300万元，约定6个月后即2012年3月1日以315万元回购货物，企业2011年年末确认销售收入300万元
Ⅲ 企业2011年9月份销售一批按摩椅，销售价格为250万元，购货方6个月后享有退货权，按照企业的历史经验该笔货物退货概率为20％，企业20
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
22.以下应当由股东大会审议的交易有( )。

A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50％以上且超过3000万元
B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50％以上且超过3000万元
C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10％且超过100万元
D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司总利润50％且超过500万元
23.根据《银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引》，企业发行银行间债券市场非金融企业资产支持票据应当披露的信息包括( )。

Ⅰ 资产支持票据的交易结构和基础资产情况
Ⅱ 相关机构出具的现金流评估预测报告
Ⅲ 具有证券期货资格的会计师事务所审计的审计报告
Ⅳ 在资产支持票据存续期内，定期披露基础资产的运营报告
Ⅴ 两家资信评级机构出具的信用评级报告
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
24.根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后12个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的( )。

A.10％
B.25％
C.30％
D.50％
E.75％
25.保荐人保荐股票上市(股票恢复上市除外)时，应当向证券交易所提交的文件主要包括( )。

Ⅰ 上市保荐书
Ⅱ 保荐协议
Ⅲ 保荐人和相关保荐代表人已向中国证监会注册登记并列人保荐人和保荐代表人名单的证明文件
Ⅳ 保荐人向保荐代表人出具的由董事长或者总经理签名的授权书
Ⅴ 发行人最近2年的年度财务报表
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
26.关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是( )。

A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益
B.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当在负债成分和权益成分之间按照各自的相
对公允价值进行分摊
C.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入权益
D.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入负债
27.甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司发现某监事实施了一些违规行为，欲罢免该监事。

根据规定，该监事的罢免应当由股东大会以( )通过。

A.临时决议
B.特别决议
C.普通决议
D.一般决议
28.资产支持专项计划存续期内发生下列( )重大变更的，管理人应在完成变更后5个工作日内，将变更情况说明和变更后的相关文件向基金业协会报告。

Ⅰ 增加或变更转让场所
Ⅱ 增加或变更信用增级方式
Ⅲ 增加或变更主要交易合同相关约定
Ⅳ 增加或变更计划说明书其他相关约定
Ⅴ 托管人、资信评级机构等相关机构发生变更
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
29.下列关于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说法，正确的是( )。

A.参与初步询价的网下投资者只有在未获得初步配售时，才可以在T日参与网上申购
B.网下投资者T日参与网下申购时缴付申购资金
C.初步询价后，主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的10％作为最高报价
剔除
D.网下投资者参与询价时，可以申报三档价格
30.企业发生的下列支出中，按企业所得税法的规定可在税前扣除的是( )。

A.税收滞纳金
B.非广告性赞助
C.按规定缴纳的财产保险费
D.企业所得税税费
31.关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有( )。

Ⅰ 收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日，出现竞争要约的除外
Ⅱ 在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约
Ⅲ 采取要约收购方式的，收购人发出公告后至收购要约期届满前，不得卖出被收购公司的股票，不得采取要约规定以外的形式和超出要约的条件买入被收购公司的股票
Ⅳ 收购要约期届满前15日内，收购人不得更改收购要约条件，出现竞争要约的除外
Ⅴ 出现竞争要约时，发出初始要约的收购人变更收购要约距初始要约收购期限届满不足20
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
32.下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是( )。

Ⅰ 上市公司于9月10日公告季度报告，董事于8月5日买入股票
Ⅱ 上市公司于9月18日公告业绩快报，于10月7日公告季度报告，监事于9月5日买入股票
Ⅲ 上市公司于8月21日披露重大事件，高管于8月22日买入股票
Ⅳ 上市公司于9月1日起筹划重大资产重组，10月31日披露重大资产重组事项，董事于披露重大资产重组事项前45日卖出股票
A.Ⅰ、Ⅱ
B.I11、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
33.要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款?( )
Ⅰ 未在证券交易所上市交易的证券
Ⅱ 上市交易时间还有25天的债券
Ⅲ 经有证券从业资格的评估师事务所评估的土地使用权
Ⅳ 上市公司发行新股
Ⅴ 现金
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
34.下列金融资产中，不作为其他权益工具投资核算的是( )。

Ⅰ企业购入有公开报价但不准备随时变现的A公司5％的股权
Ⅱ 企业购入有意图和能力持有至到期的B公司债券
Ⅲ 企业购入没有公开报价且不准备随时变现的A公司5％的股权
Ⅳ 企业从二级市场购入准备随时出售的普通股股票
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
35.在不涉及补价的情况下，下列各项交易事项中，属于非货币性资产交换的是( )。

A.开出商业承兑汇票购买原材料
B.以准备持有至到期的债券投资换入机器设备
C.以拥有的股权投资换入专利技术
D.以应收账款换入对联营企业投资
36.下列关于上市公司征集股东投票权的说法，正确的是( )。

Ⅰ 公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制
Ⅱ 征集投票权时可以不投具体投票意向，征集人拥有最终投票决定权
Ⅲ 公司独立董事、监事会和符合相关条件的股东可以公开征集股东投票权
Ⅳ 可以以有偿方式进行
A.I
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
37.下列交易或者事项中，应当计入管理费用的有( )。

Ⅰ生产用专利技术转让费
Ⅱ 权益法核算的长期股权投资取得时发生的直接相关费用
Ⅲ 同一控制下企业合并，发生的相关审计费用
Ⅳ 土地增值税
Ⅴ 生产车间缴纳的房产税
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
38.关于上市公司分红，下列说法正确的是( )。

A.上交所上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分1000
万元
B.中小板母公司可供分配利润负200万元，合并报表为1000万元，当年分800万元
C.深交所主板上市公司可供分配利润合并报表为1000万元，母公司为1200万元，当年分
1200万元
D.创业板上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分800万
元
39.甲公司为境外投资者，乙公司为境内公司。

2016年甲公司拟收购25％股权，要进行经营者集中申报的是( )。

A.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司
在中国境内营业收入为4．5亿元
B.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入10亿元；2015年，乙公司
在中国境内营业收入为2亿元
C.2015年，甲公司全球营业收入3亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司
在中国境内营业收入为4．5亿元
D.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入5000万元；2015年，乙公
司在中国境内营业收入为10亿元
40.如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明的内容不包括( )。

A.所涉及事项的基本情况
B.公司股东大会对该事项的意见
C.该事项对公司内部控制有效性的影响程度
D.消除该事项及其影响的具体措施
41.甲公司为深交所主板上市公司，李某系甲公司的实际控制人，乙公司系李某控制的一家企业。

甲公司非公开发行股票，以下认购对象中，其认购的股份需锁定36个月的有( )。

Ⅰ 李某
Ⅱ 通过认购本次非公开发行股票，成为甲公司实际控制人的王某
Ⅲ 甲公司拟引进的境外战略投资者
Ⅳ 甲公司设立的员工持股计划
Ⅴ 乙公司
Ⅵ．甲公司拟引进的境内战略投资者
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ
C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ
42.关于参与首次公开发行股票询价和网下申购业务的投资者备案，正确的是( )。

A.保险公司可自行在中国证券业协会备案
B.个人投资者在主承销处备案
C.私募股权公司可自行在中国证券业协会自行备案
D.信托计划可自行在中国证券业协会自行备案
43.以下关于或有事项的披露，说法正确的有( )。

A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或有负债的种类及
其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况
B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对
企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼、未决仲裁的任何信息
C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的应当披露其形成的原因、预计产生的财务影
响
D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务
影响以及及期初、期末余额和本期变动情况
44.某有限责任公司连续5年不向股东分配利润，而公司该5年连续盈利，并且符合《公司法》规定的分配利润条件，则股东可以( )。

A.请求法院认定该决议无效
B.不经他人同意将股份转让
C.请求公司以合理价格收购其股权
D.请求法院撤销该决议
45.下列关于全国股转系统挂牌公司发行股份购买资产锁定期的说法，正确的是( )。

A.特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让
B.特定对象通过认购本次发行的股份取得公司实际控制权，自股份发行结束之日起36个
月内不得转让
C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之
日起12个月内不得转让
D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足
12个月，自股份发行结束之日起36个月内不得转让
46.某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有( )。

Ⅰ 发行人及其主承销商总共向25名战略投资者配售股票
Ⅱ 战略投资者获配股票的总量为1．1亿股
Ⅲ 发行人及其主承销商向参与网下配售的询价对象配售股票的总量为1．75亿股
Ⅳ 本次发行完成后，网上申购的股票数量为1亿股
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
47.保荐代表人未诚实守信、勤勉尽责履行相关义务的，中国证监会可以对其采取的监管措施有( )。

Ⅰ 监管谈话
Ⅱ 出具警示函
Ⅲ 重点关注
Ⅳ 责令公开说明
Ⅴ 认定不适当人选
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
48.申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有( )。

Ⅰ 采用市值法对资产负债进行估值，能用合理的方法对股票风险进行估价
Ⅱ 内控制度健全，受托业务和自营业务严格分离管理，有中台对业务的前后台进行监督和操作风险控制，近1年内未发生重大违法违规经营
Ⅲ 客户交易结算资金存管符合证监会的规定，最近半年未挪用客户交易结算资金
Ⅳ 取得全国银行间同业拆借市场成员资格1年以上
Ⅴ 发行人至少已在全国银行间同业拆借市场上按统一的规范要求披露详细财务信息达1年，且近半年无信息披露违规记录
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
49.在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请免于以要约收购方式增持股份的情形?( )
Ⅰ 收购人与出让人能够证明本次股份转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化
Ⅱ 在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30％，自上述事实发生之日起1年后，每12个月内增加其在该公司中拥有权益的股份不超过该公司已发行股份的2％
Ⅲ 在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的50％的，继续增加
其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位
Ⅳ
A.Ⅰ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
50.下列关于在上交所科创板发行上市的保荐业务规定，错误的是( )。

A.保荐人的相关子公司或者保荐人所属证券公司的相关子公司参与发行人股票配售的
具体规则由上交所规定
B.发生重大事项的，发行人、保荐人、证券服务机构应当及时向交易所报告，并按要求
更新注册申请文件和信息披露资料
C.保荐人应当根据科创板企业特点和注册制要求对科创板保荐工作内部控制做出合理
安排，有效控制风险，切实提高执业质量
D.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其
后2个完整会计年度
E.中国证监会对交易所发行上市审核和发行承销过程监管等相关工作进行年度例行检
查。

在检查过程中，可以调阅审核工作
51.关于递延所得税，以下说法正确的是( )。

A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债
B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产
C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异
D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用
52.下列关于上市公司利润分配的说法正确的是( )。

Ⅰ公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在按规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损
Ⅱ公司分配的当年税后利润时，应当提取利润的10％列入公司的法定公积金，公司法定公积金累计额为公司注册资本的50％以上的，可以不再提取
Ⅲ公司可将包括资本公积金在内的公积金用于弥补公司的亏损，扩大公司的生产经营或者。