水厂财务规章制度

第一章总则
第一条为了加强水厂财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本厂实际情况，制定本规章制度。

第二条本规章制度适用于水厂全体员工，包括但不限于财务部门、生产部门、行政管理部门等。

第三条水厂财务管理遵循以下原则：
（一）依法治企，规范管理；
（二）合理配置资源，提高资金使用效益；
（三）公开透明，接受监督；
（四）勤俭节约，严格控制成本。

第二章财务机构及职责
第四条水厂设立财务部，负责全厂的财务管理工作。

第五条财务部的主要职责：
（一）建立健全财务管理制度，确保财务工作的规范化、制度化；
（二）负责编制和执行财务预算，确保资金合理使用；
（三）负责水厂财务报表的编制和报送，确保报表真实、准确、完整；
（四）负责水厂内部审计，发现和纠正财务问题；
（五）负责水厂与外部金融机构的沟通协调，确保资金运作顺畅；
（六）负责水厂财务档案的管理，确保档案完整、安全。

第三章资金管理
第六条水厂资金管理遵循以下规定：
（一）资金收支必须按照国家有关法律法规和财务管理制度执行；
（二）资金收支必须实行“收支两条线”管理，确保资金安全；
（三）资金收支必须实行预算管理，确保资金使用效益；
（四）资金收支必须实行审批制度，确保资金使用合法合规；
（五）资金收支必须实行监督制度，确保资金使用透明。

第七条资金收支管理流程：
（一）预算编制：各部门根据年度工作计划，编制年度财务预算，经财务部审核后，报厂部批准；
（二）资金申请：各部门根据实际需要，向财务部提出资金申请；
（三）资金审批：财务部根据预算和资金使用情况，对资金申请进行审批；
（四）资金拨付：财务部按照审批结果，拨付资金；
（五）资金核算：财务部对资金使用情况进行核算，确保资金使用效益。

第四章财务报表及分析
第八条财务报表的编制应当遵循以下原则：
（一）真实、准确、完整；
（二）及时、全面；
（三）符合国家有关财务会计制度。

第九条财务报表包括：
（一）资产负债表；
（二）利润表；
（三）现金流量表；
（四）其他财务报表。

第十条财务报表分析：
（一）财务部定期对财务报表进行分析，评估水厂财务状况；
（二）财务部根据分析结果，提出改进措施，提高资金使用效益；
（三）财务部将分析报告报送厂部，为厂部决策提供依据。

第五章监督与考核
第十一条水厂财务监督：
（一）财务部对水厂内部财务活动进行监督，确保财务制度执行；
（二）财务部对水厂外部财务活动进行监督，确保财务信息真实、准确；
（三）财务部对水厂内部审计进行监督，确保审计质量。

第十二条财务考核：
（一）财务部对各部门的财务工作进行考核，考核内容包括财务制度执行、资金使用效益等；
（二）财务部将考核结果报送厂部，作为对各部门奖惩的依据。

第六章附则
第十三条本规章制度由水厂财务部负责解释。

第十四条本规章制度自发布之日起施行。

第十五条本规章制度如与国家法律法规及上级部门的规定相抵触，以国家法律法规及上级部门的规定为准。