行政单位的现金管理制度

第一章总则
第一条为加强行政单位的现金管理，规范财务行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规，结合本行政单位实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本行政单位所有涉及现金收支的业务活动。

第三条本制度遵循以下原则：
（一）依法管理：严格执行国家有关现金管理的法律法规，确保现金收支合法、合规。

（二）安全保密：加强现金管理，确保现金安全，防止现金流失和舞弊。

（三）高效便捷：简化现金收支流程，提高资金使用效率。

（四）责任明确：明确现金管理职责，确保现金管理工作的顺利进行。

第二章现金收支范围
第四条本行政单位现金收支范围如下：
（一）支付给个人的工资、奖金、津贴等现金报酬；
（二）支付给个人的劳务报酬、咨询费等现金费用；
（三）支付给个人的罚款、赔偿金等现金支出；
（四）支付给其他行政单位的现金支出；
（五）日常零星开支。

第五条下列支出不得使用现金：
（一）大额现金支付；
（二）与现金支付无关的支出；
（三）法律、法规规定的其他不得使用现金的支出。

第三章现金收支管理
第六条现金收支实行“钱账分管”原则，出纳员负责现金的收付和保管，会计人员负责现金的核算。

第七条现金收支必须按照规定的程序进行：
（一）审批：现金收支必须经过批准，审批权限根据金额大小和部门职责划分。

（二）记账：现金收支应及时记账，确保账实相符。

（三）报账：现金收支完成后，应及时报账。

第八条现金收支必须使用合法的凭证，包括但不限于：
（一）收据；
（二）支票；
（三）银行汇票；
（四）转账支票；
（五）其他合法的支付凭证。

第九条现金收支必须定期进行盘点，确保现金账实相符。

第四章现金保管
第十条现金保管实行“专款专用”原则，现金收入应及时存入银行，不得私设
“小金库”。

第十一条现金保管人员应定期对现金进行盘点，确保现金安全。

第十二条现金保管人员不得将现金借给他人或用于其他用途。

第五章责任追究
第十三条对违反本制度规定，造成现金流失、舞弊等行为的，依法依规追究相关
责任。

第十四条对在工作中玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，依法依规给予行政处分。

第六章附则
第十五条本制度由本行政单位财务部门负责解释。

第十六条本制度自发布之日起施行。

（注：本制度根据实际情况进行修订，具体条款可由本行政单位根据实际情况调整。

）。