会计账务核对和调整流程

会计账务核对和调整流程
一、账务核对。

咱先说说账务核对这部分吧。

账务核对就像是检查小宝贝有没有丢东西一样。

一方面呢，是账证核对。

你想啊，每一笔账都是根据凭证来记的，这就好比是盖房子得有个图纸一样。

凭证是原始依据，账是根据凭证搭起来的房子。

那我们就得看看这个账是不是按照凭证老老实实记的，金额对不对呀，科目有没有写错呀。

要是账证对不上，那就乱套啦，就像房子盖歪了一样。

还有账账核对呢。

这就好比是不同的房间之间得相互协调一致。

比如说总账和明细账，它们之间就像大树和树枝的关系。

总账是树干，汇总了整体的情况，明细账是树枝，详细地记录着每一笔的走向。

我们得看看总账的余额和明细账的余额加起来是不是一样的。

要是不一样，就像树枝和树干接不上，多奇怪呀。

账实核对也不能少。

这就是把账上记的东西和实际有的东西对对看。

就拿存货来说吧，账上写着有100个小物件，那仓库里是不是真的有100个呢？要是账上有，实际没有，那可就麻烦啦，可能是被小老鼠偷走啦，哈哈，其实就是可能哪里出了差错，可能是记录错了，也可能是东西真的丢了或者没入账呢。

二、账务调整。

那要是核对的时候发现了问题，就该账务调整出场啦。

如果是小错误，就像是衣服上的小线头，简单修修就好。

比如说数字写错了，那我们就按照正确的数字重新记账就行。

这时候可不能偷偷摸摸的，得把修改的痕迹留好，注明为什么改，什么时候改的。

就像做错事了要写检讨一样，这样以后查账的时候才能清楚是怎么回事。

要是问题比较大，就像房子的地基有点歪了，那可就得好好调整啦。

这可能涉及到很多的账目变动。

比如说以前的一笔大业务，科目记错了，那我们得先把错误的冲
掉。

就像拆了搭错的积木一样，然后再按照正确的科目重新记账。

这个过程得小心翼翼的，就像走钢丝一样，因为一个地方改不好，可能会影响到其他的账目关系。

在整个账务调整的过程中，我们还得和其他相关的人员沟通呢。

比如说和仓库管理员核对存货的时候发现问题，那得和人家好好商量是怎么回事，可不能自己闷头就改。

这就像大家一起合作完成一个拼图，每个人都有自己的一块小天地，得相互配合好才能完成整个画面。

而且，调整完了之后呀，还得再核对一次。

这就像是考试做完题再检查一遍一样。

看看调整之后的账务是不是都正确了，账证、账账、账实是不是都对上了。

要是还有问题，那就得继续找原因，继续调整，直到整个账务都整整齐齐、清清爽爽的，这样我们的财务小世界才能健康快乐地运转下去呢。