财务人员工作交接管理指引

财务人员交接管理指引
（一）财务负责人移交内容及流程
一、财务负责人移交内容
离职时需要移交的资料：财务印鉴章、各项制度、文件、岗位设置、岗位说明书、工作计划、财务预算、财务档案（包括电子文档）、未了事项说明、重大事项说明、财务工作流程相关档案资料及授权书等。

1.财务印鉴章：各家公司法人章。

列明细表如下
2.各项制度：公司财务管理制度等。

3.文件:按文件类别分。

列表
4.岗位设置、岗位说明书：各公司岗位设置、岗位说明。

5.工作计划：财务部具体工作计划及各家公司项目开发情况等。

6.财务预算：各公司年度财务预算（电子文档）
7.财务档案：各公司会计年报、税审报告。

列表（电子文档）
8.主要外联部门、外联对象、外联事项说明。

9.未了事项说明：此项是重点，应详细说明待办事项，以及待办未办事情处理方法、联
系人员、分析未办事情关键节点等等。

10.重大事项说明：重大事项说明：详细说明并附各有关文件、计算过程等。

二、财务负责人移交流程
1.移交人按本办法及工作移交目录对财务相关资料进行清理，并填写《财务负责人工作
移交目录》，一式四份。

2.积极处理未了事项，如在交接期内确实无法完成的，应书面说明该事项进展情况及需
协调、关注的事项。

3.书面说明与银行、税务、财政、外管等相关职能部门的联系渠道。

4.向交接人介绍行业特点、年度财务工作计划，本单位在财务管理中需重点关注事项。

5.办理印鉴及其他各项资料的移交，涉及银行预留印鉴变更的需协助办理。

6.办理电子档案移交及电子密码变更。

7.办理部门其他需移交的事项。

8.向本单位主要负责人报告交接情况。

由所在公司总经理或集团财务部指定人员负责监
交
9.在《财务负责人工作移交目录》上签字，交接双方各存一份、本单位主要负责人及集
团财务部各存一份。

注：《财务负责人工作移交目录》附后
财务负责人（会计人员）工作移交目录
另：公司目前从事的重大经营活动、超信用期的应收应付款项、可能发生的坏帐损失及其形成的原因，涉及诉讼目前尚未完结的事项等请另附说明。

（二）一般财务人员移交内容及流程
一、会计人员移交内容
会计人员移交内容：岗位说明书、相关工作流程说明、会计凭证、账簿、报表、资料、合同、文件、证照、票据、电子档案、未了事项说明、重大事项说明及其他物品。

1.岗位说明书：阐述说明与自己有关的各项工作内容，尽量不要漏项详细说明，
让接交人一目了然就知道自己要做的工作内容、注意事项、以及重点难点等等。

2.相关工作流程说明：详细说明日常工作程序如：审核报销流程，从收原始凭
证到逐笔审核原始凭证过程中应注意的事项等；制作会计凭证；各项财务报表；收入、成本、税金的结转；以及各项税款计算过程中关键节点等等。

3.会计凭证、账簿、报表：列明细表如下
公司名称：
4.各类资料：税务每月申报表、各年度审计报表、税审报表以及税务要求报送
的其他各类表格。

装订成册、存入档案夹。

5.合同：根据合同台账，移交各类合同。

并按合同用途类别排序分类保管。

存
入档案夹。

6.文件、证照：各项文件、证照复印件移交列明细表如下：
单位名称：
7.票据：移交列明细表如下：
单位名称：
8.电子档案：重点税源申报、税款申报、月纳税明细、月报表模板、合同台账、
销售明细账等等移交列明细表如下：
单位名称：
9.未了事项说明：
此项是重点，应详细说明待办事项，以及待办未办事情处理方法、联系人员、分析未办事情关键节点等等。

10.重大事项说明及其他物品
重大事项说明：详细说明并附各有关文件、计算过程等。

其他物品：电脑等固定资产移交办公室；
二、一般财务人员移交流程
1、出纳人员交接步骤
1.1 移交准备
（1）将日记账登记完毕，并在最后一笔余额后签名；使用电子记账的公司，应将日记账打印出来装订成册。

（2）取得银行对账单及银行调节表。

（3）现金、银行存款日记账与总账核对相符，现金、有价证券与账簿核对一致，银行存款账面余额与经审核的银行调节表或银行对账单核对无误。

（4）整理应移交的各种资料，对未了事项写出书面说明。

（5）编制《岗位工作交接书》，填明移交的账簿、凭证、现金、有价证券、支票簿、文件资料、印鉴、发票、收据和其它物品的具体名称和数量。

1. 2 正式交接
（1）现金、有价证券要根据日记账或其他备查账余额进行点收，发现不一致时，移交人要负责查清。

（2）日记账和其它会计资料必须完整无缺，不得遗漏，如有短缺，由移交人查明原因，在移交清册中注明，由移交人负责。

（3）交接人应核对日记账与总账、日记账与库存现金和银行对账单的余额是否相符。

（4）交接人按移交清册点收印章。

（5）交接完毕后，交接双方和监交人在《岗位工作交接书》上签名。

2、会计人员交接步骤
2.1 填制或录入经手的会计凭证，并经相关人员审核。

2.2 整理应移交的各项资料，编制移交清单，列明应移交相关资料，如有短缺或数据错误，要查清原因，并要在移交清册中加以注明，由移交人员负责。

2.3 积极处理其他未了事项，对于在交接期内无法完成，需移交给交接人处置的，需书面说明该事项应达成的目标、要求完成时间，现进展情况及需协调、关注的事项。

2.4 移交报税、网银、统计等电子操作事项的用户名及密码。

2.5 介绍银行、税务、财政、外管等主管人员情况、联系方式，说明各种证照年检情况。

2.6 办理其他需移交事项。

2.7 岗位工作交接书、移交清单一式三份，其中交接双方各一份，存档一份。