外汇业务核算操作规程学习题库WH

外汇业务核算操作规程学习题库WH 外汇业务核算操作规程学习题库
[编号］WH001004
[题干]按外币的形态划分，可分为纸币和铸币。

[答案］错误
[依据]业务操作规范-外汇业务核算操作规程—第一章-第一节
［编号］WH001004
［题干］按外币的形态可分为外汇现钞和现汇。

［答案]正确
[依据]业务操作规范—外汇业务核算操作规程-第一章-第一节
[编号］WH001005
［题干]外汇汇率是指一个国家的货币用另一个国家的货币所表示的价格，也就是用一个国家的货币兑换成另一个国家的货币时的比率。

[答案］正确
［依据]业务操作规范-外汇业务核算操作规程—第一章—第一节
［编号]WH001006
［题干]“基本汇率”是指在众多的外国货币中选择一种货币作为关键货币,根据本国货币与这种关键货币的实际价值对比，制定出的对它的汇率。

国际上通常将对美元的汇率作为基本汇率。

[答案］正确
［依据]业务操作规范—外汇业务核算操作规程—第一章-第一节
[编号]WH001007
[题干]中间汇率是买入价和卖出价的算术平均数,即中间价=(买入价+卖出
价)/2。

[答案]正确
[依据]业务操作规范-外汇业务核算操作规程-第一章-第一节
［编号]WH001018
[题干］外汇核算办法分为外汇统账制和外汇分账制，我行目前采用的核算办法是外汇分账制。

［答案］正确
［依据]业务操作规范—外汇业务核算操作规程—第一章-第二节
［编号]WH001022
[题干]发生货币兑换时，买入货币记入贷方，卖出货币记入借方。

如买入大于卖出，称“空头”;卖出大于买入，称“多头”。

[答案]错误
[依据]业务操作规范-外汇业务核算操作规程—第一章—第二节
[编号］WH001009
［题干]记账外汇可自由兑换为其它国家的货币，或对第三国支付,也可根据两国的有关协定，在相互间使用。

[答案］错误
［依据］业务操作规范-外汇业务核算操作规程-第一章—第一节
[编号]WH001010
[题干］外币现钞主要是指由国外汇入的款项或由境外携入、寄入的外币票据. ［答案]错误
[依据]业务操作规范—外汇业务核算操作规程—第一章—第一节
［编号］WH001011
[题干]我国采用的汇率标价方法是间接标价法.
[答案］错误
[依据］业务操作规范-外汇业务核算操作规程—第一章-第一节
［编号］WH001012
［题干]直接标价法，是指以一定单位的本国货币为标准,折算为一定数额的外国货币来表示其汇率。

［答案]错误
[依据]业务操作规范—外汇业务核算操作规程-第一章—第一节
[编号]WH001013
[题干]境内外汇贷款,是指银行对境内依法设立的机构和具有中国国籍的有完全民事行为能力的自然人发放的外汇贷款以及外国政府、国际金融组织贷款和进出口信贷。

[答案]正确
[依据］业务操作规范—外汇业务核算操作规程-第一章-第二节
[编号]WH001014
[题干]国际结算，是指办理国际间的货币收付,清偿国与国之间的债权债务而进行的业务活动，包括贸易结算和非贸易结算。

[答案]正确
[依据］业务操作规范—外汇业务核算操作规程—第一章—第二节
[编号］WH001015
［题干］自营外汇买卖,是指银行根据客户的申请，进行的货币买卖，并赚取外汇差价的经营活动。

[答案］错误
［依据］业务操作规范-外汇业务核算操作规程-第一章—第二节
［编号］WH001016
［题干]资信调查,是指银行自行对企业的资信状况进行调查的业务。

［答案]错误
［依据]业务操作规范—外汇业务核算操作规程—第一章—第二节
［编号］WH001017
［题干]外汇分账制是指以本国货币为记账单位，各种外国货币的收支均按照一定的折价标
准，折合为本国货币后再行入账。

[答案]错误
［依据]业务操作规范-外汇业务核算操作规程-第一章-第二节
[编号]WH001018
[题干]我行采用的是外汇业务核算办法是外汇分账制。

［答案]正确
[依据］业务操作规范—外汇业务核算操作规程—第一章-第二节
[编号］WH001019
［题干］国际业务系统（IBP)的公共控制遵循与核心账务系统一致的原则。

［答案］正确
[依据]业务操作规范—外汇业务核算操作规程-第一章-第三节
［编号]WH001020
[题干］外汇衍生工具的业务处理系统是国际业务系统. ［答案］错误
［依据］业务操作规范—外汇业务核算操作规程-第一章—第三节
［编号]WH001021
［题干]核心账务系统是全行唯一的账务核心，国际业务系统(IBP）、信贷管理系统(CMIS）
是核心账务系统的外挂子系统。

［答案]正确
［依据］业务操作规范-外汇业务核算操作规程—第一章-第三节
[编号］WH001018
[题干]外币分账制下，对每一项经济活动都要按原币填制会计凭证、登记簿和编制会计报表。

［答案］正确
[依据]业务操作规范-外汇业务核算操作规程-第一章-第二节
[编号]WH002031
[题干]外汇买卖是指将一种外币按照一定的价格(即汇率）兑换成另一种外币。

[答案]正确
［依据]业务操作规范-外汇业务核算操作规程—第二章-第一节
[编号]WH002032
［题干］结汇指银行买入外币，卖出人民币;售汇指银行买入人民币,卖出外币。

[答案］正确
[依据］业务操作规范—外汇业务核算操作规程-第二章-第一节
[编号］WH002033
［题干］货币兑换是指银行在办理国际结算业务时，发生的将客户外币资金与人民币资金的兑
换。

［答案］错误
［依据］业务操作规范-外汇业务核算操作规程—第二章—第一节
[编号］WH002034
［题干]货币兑换中根据资金性质的不同可分为即期、远期和掉期外汇买卖。

[答案]错误
［依据]业务操作规范-外汇业务核算操作规程-第二章—第一节
［编号]WH002035
[题干］外汇兑换交易中的外汇如无钞汇标志，均使用现钞价。

[答案]错误
[依据]业务操作规范-外汇业务核算操作规程-第二章—第二节
［编号]WH002036
［题干]直接标价货币的买入价=1/对美元的卖出价格，直接标价货币的卖出价
=1/对美元的买
入价。

[答案]正确
[依据]业务操作规范—外汇业务核算操作规程-第二章—第二节
［编号]WH002037
［题干]对代客外汇买卖业务如买入货币是直接标价货币,买入牌价表示为美元
对该货币的卖
出价。

[答案］正确
[依据]业务操作规范-外汇业务核算操作规程-第二章—第二节
［编号］WH002038
[题干]头盘反映的是银行进行外汇买卖业务时所产生的各货币多头、空头情况.
[答案]错误
［依据]业务操作规范—外汇业务核算操作规程-第二章—第二节
[编号］WH002039
[题干]外币结、售汇业务对头盘信息没有任何影响。

[答案］错误
［依据］业务操作规范—外汇业务核算操作规程-第二章—第二节
［编号]WH002040
［题干］套汇业务的平盘采用原币对人民币直接平盘。

［答案］错误
［依据］业务操作规范-外汇业务核算操作规程-第二章-第三节
［编号］WH002041
[题干］个人外汇买卖采用的是总行一级平盘模式。

[答案]正确
[依据]业务操作规范-外汇业务核算操作规程-第二章-第三节
［编号]WH002042
［题干］远期结售汇/外汇买卖按事先约定的日期和约定的汇率进行交割,银行无需向客户收取保证金。

［答案］错误
［依据］业务操作规范-外汇业务核算操作规程—第二章—第三节
［编号]WH002043
[题干]个人外汇买卖交易方式为即时交易和挂盘交易.挂盘交易分为盈利挂盘、止损挂盘、双向挂盘和组合挂盘.
[答案]正确
［依据]业务操作规范-外汇业务核算操作规程—第二章-第三节
［编号]WH002044
[题干］个人外汇买卖采用二级平盘模式。

[答案]错误
[依据]业务操作规范—外汇业务核算操作规程-第二章—第三节
［编号]WH002045
[题干］交易员通过头盘监控交易,随时了解外汇买卖敞口情况,分行交易员只能查询本行头盘信息，总行交易员可对各个分行、全行汇总头盘信息进行查询。

[答案]正确
［依据］业务操作规范—外汇业务核算操作规程—第二章-第三节
[编号］WH002046
[题干］外币损益结转美元形成的外汇敞口在次年的7个工作日内向总行进行平补。

[答案]错误
[依据]业务操作规范-外汇业务核算操作规程-第二章—第四节
［编号］WH002047
[题干]钞折汇是外汇买卖的特殊形式,是将一个币种的现钞兑换成同一币种的现汇。

[答案］正确
[依据]业务操作规范—外汇业务核算操作规程—第二章-第三节
［编号]WH002048
[题干]头盘监控中需要注意的是，即期实盘头盘和即期套汇头盘不得有敞口，即期结售汇头盘允许有少量敞口。

[答案］错误
［依据］业务操作规范-外汇业务核算操作规程-第二章—第三节
[编号］WH002049
［题干］外汇年终决算中计算外汇买卖损益指的是将外汇买卖科目各账户的外币余额按年终决算牌价折成人民币，然后与该账户的人民币余额进行比对，产生差额即为本年度该账户外汇买卖的人民币损益。

[答案］正确
［依据］业务操作规范—外汇业务核算操作规程-第二章—第四节
[编号]WH003026
[题干］银行可直接为境内机构开立资本项目外汇账户中的贷款专户，不需外汇局批准。

[答案]正确
[依据］业务操作规范—外汇业务核算操作规程-第三章-第一节
［编号］WH003027
［题干]境内机构外汇账户管理主要针对经常项目外汇账户和资本项目外汇账户。

[答案]正确
［依据]业务操作规范—外汇业务核算操作规程-第三章—第一节
［编号]WH003028
[题干］我行外汇账户的管理主要是对境内外机构外汇账户的管理. [答案］错误
[依据］业务操作规范—外汇业务核算操作规程—第三章-第一节
［编号］WH003029
[题干］经常项目外汇是指一个国家在一定时期内资本输出和输入国境的国际收支项目。

[答案］错误
[依据］业务操作规范-外汇业务核算操作规程—第三章-第一节
[编号］WH003030
[题干］境内机构外汇账户管理的对象是境内机构，即中国的企事业单位、国家机关、社会团体等，但由于外汇性质的特殊性，管理对象不包括部队.
[答案]错误
[依据]业务操作规范—外汇业务核算操作规程—第三章-第一节
[编号]WH003031
［题干]境内个人是指有中华人民共和国居民身份证、军人身份证件、武装警察身份证件、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证的公民。

[答案]错误
［依据］业务操作规范-外汇业务核算操作规程—第三章—第二节
［编号］WH003032
［题干］经常项目外汇对应既可开立外汇结算账户，又可开立外汇资本账户。

［答案]错误
[依据］业务操作规范-外汇业务核算操作规程-第三章-第一节
［编号]WH003033
[题干]外汇资本账户包括:贷款专户、股票专户、外债专户、资本金户以及临时专户。

[答案］正确
［依据]业务操作规范-外汇业务核算操作规程—第三章-第一节
［编号］WH003034
[题干]资本项目外汇账户，实行贷方累计限额管理.“累计贷方发生额”的控制范围包括:
定期转回、保证金转回、定期利息转回、自身利息。

［答案]错误
[依据]业务操作规范—外汇业务核算操作规程—第三章-第一节
［编号]WH003035
［题干］个人外汇账户按开立人的身份分为境外个人开设的乙种账户与境内个人开设的丙种
账户。

[答案]正确
［依据]业务操作规范—外汇业务核算操作规程—第三章-第二节
[编号］WH003036
［题干]个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理,分别为每人每年等值5万美元。

［答案]正确
[依据]业务操作规范—外汇业务核算操作规程-第三章-第二节
[编号］WH003037
［题干]资本项目是一个国家在一定时期内对外经济、政治、文化交往而发生的国际收支项
目。

[答案]错误
[依据]业务操作规范-外汇业务核算操作规程-第三章-第二节
[编号］WH003038
［题干]境内机构外汇账户按其交易性质分为：外汇结算账户和外汇储蓄账户。

[答案]错误
［依据］业务操作规范-外汇业务核算操作规程—第三章-第一节
[编号］WH003039
［题干］银行可直接为境内机构开立贷款专户，不需外汇局批准。

[答案]正确
［依据］业务操作规范-外汇业务核算操作规程—第三章—第一节
［编号］WH003040
[题干］经常项目和资本项目外汇账户都需要进行账户限额维护。

[答案]错误［依据]业务操作规范—外汇业务核算操作规程-第三章—第一节
［编号］WH003041
[题干］个人外汇业务按照交易主体区分经常项目和资本项目个人外汇业务. ［答案]错误
[依据］业务操作规范—外汇业务核算操作规程—第三章—第二节
[编号］WH003042
［题干]资本项目是指一个国家在一定时期内资本输出和输入国境的国际收支项目，它反映资本在国际间的增减变动,包括直接投资、各类贷款、证券投资等.
[答案]正确
[依据］业务操作规范—外汇业务核算操作规程—第三章—第一节
[编号］WH003043
[题干]司法和行政执法机构等因特殊业务需要开立外币现钞账户的，可直接向开户银行提交申请。

[答案]错误
［依据］业务操作规范—外汇业务核算操作规程-第三章-第一节
［编号］WH003044
［题干]境内机构若变更机构名称、机构性质、组织机构代码等基本情况，先到外汇局进行机构基本信息的变更登记。

[答案]正确
[依据］业务操作规范-外汇业务核算操作规程—第三章-第一节
[编号］WH003045
［题干]个人外汇资本账户如需关闭，应当持有关材料向外汇局提出申请，办理关闭手续。

经批准后持外汇局核发的“资本项目核准件”到开户金融机构办理账户关闭手续。

[答案］正确
[依据]业务操作规范-外汇业务核算操作规程—第三章—第二节
[编号］WH004039
［题干］汇兑是银行根据客户要求将外汇资金汇至系统外他行的业务. [答案］错误
［依据］业务操作规范—外汇业务核算操作规程—第四章-第一节
[编号］WH004040
[题干］系统内异地外汇资金汇划分为往账和来账。

[答案］正确
[依据］业务操作规范—外汇业务核算操作规程-第四章-第一节
[编号]WH004041
［题干]系统内资金汇划业务的查询查复必须严格贯彻“有疑必查，查必详尽,有查必复,复必及时".
［答案］错误
[依据］业务操作规范-外汇业务核算操作规程-第四章—第一节
[编号］WH004042
［题干］系统内资金汇划业务的查询查复必须严格贯彻“有疑必查、查必彻底；有查必复、复必正确”。

[答案］正确
［依据]业务操作规范-外汇业务核算操作规程-第四章—第一节
[编号]WH004043
[题干］系统内异地外汇资金汇划分为往账和来账.
［答案]正确
[依据］业务操作规范—外汇业务核算操作规程—第四章-第一节
[编号］WH004044
[题干]境内外币支付结算的主要途径有系统内同城外汇资金往来、系统内异地外汇资金往
来、系统外同城外汇资金往来和系统外异地外汇资金往来。

［答案]正确
［依据］业务操作规范-外汇业务核算操作规程-第四章—第一节
［编号］WH004045
［题干］核心账务系统往账按照业务性质分为：内部资金借（贷)记、汇兑和转汇他行。

［答案]正确
［依据］业务操作规范-外汇业务核算操作规程-第四章-第一节
[编号］WH004046
［题干]系统内异地外汇资金往来指的是网点与异地支行之间的外汇资金划转。

［答案］错误
[依据］业务操作规范-外汇业务核算操作规程-第四章—第一节
［编号]WH004047
[题干]外汇资金往来业务中，付款人开户银行接到外币付款凭证应审核其签章是否与银行预
留印鉴相符。

［答案]正确
[依据］业务操作规范-外汇业务核算操作规程-第四章—第一节
［编号]WH004048
[题干]系统内异地外汇资金来账业务都在分行账务中心处理。

［答案］错误[依据]业务操作规范-外汇业务核算操作规程-第四章—第一节
［编号]WH004049
［题干］外卡资金的清算途径是分行同境外外卡公司进行直接清算. ［答案］错误
[依据]业务操作规范—外汇业务核算操作规程-第四章—第一节
［编号］WH004050
[题干］汇兑是银行根据客户要求将外汇资金汇至系统内其他分行的业务。

[答案］正确
[依据]业务操作规范-外汇业务核算操作规程—第四章-第一节
[编号]WH004051
［题干]汇兑按入账情况分为直接入账和确认入账。

[答案]正确
[依据］业务操作规范—外汇业务核算操作规程-第四章-第一节
[编号]WH004052
[题干]核心系统汇兑交易分为售汇汇出、兑换汇出和钞折汇汇出。

[答案]正确
[依据]业务操作规范-外汇业务核算操作规程—第四章-第一节
［编号]WH004053
［题干］将人民银行作为清算行的同城交换,是境内同业之间往来的唯一渠道。

[答案]错误
［依据］业务操作规范—外汇业务核算操作规程-第四章-第一节
[编号]WH004054
[题干]我行外币票据交换采取集中提出和集中提回的模式。

［答案]正确［依据]业务操作规范—外汇业务核算操作规程—第四章—第一节
[编号］WH004055
[题干］在营业时间内受理的外币票据应当在当日提出票据交换，如遇特殊情况，可轧次于下
一工作日再提出。

[答案]错误
［依据］业务操作规范-外汇业务核算操作规程-第四章—第一节
[编号]WH004056
[题干]当日受理的借方凭证，当日提出交换，隔场交换无退票的，提出行即可入账用款。

［答案]正确
［依据]业务操作规范—外汇业务核算操作规程—第四章—第一节
[编号］WH004057
[题干]当日受理的贷方凭证,当日提出交换，提回记妥账无退票的即可入账用款.如有退票
应于下场交换退回。

［答案］正确
[依据]业务操作规范-外汇业务核算操作规程—第四章—第一节
［编号］WH004058
[题干］人民银行外币交换清算账户应保留足够的备付金，如遇账户余额不足时暂时透支，再
在下一工作日之前将资金调入。

［答案]错误
［依据］业务操作规范—外汇业务核算操作规程—第四章-第一节
［编号］WH004059
[题干]人民银行外币交换清算账户应保留足够的备付金，外币交换清算账户不得透支。

［答案］正确
[依据]业务操作规范-外汇业务核算操作规程—第四章-第一节
［编号]WH004060
[题干]独立账户是指以分行名义开立的附属于总账户的子账户. ［答案]错误［依据]业务操作规范-外汇业务核算操作规程-第四章—第二节
[编号]WH004061
[题干]开立外币境外同业账户需经总行批准。

[答案]正确
[依据］业务操作规范-外汇业务核算操作规程-第四章—第二节
［编号]WH004062
[题干］同业往来清算中，总账户只能由总行使用，并由总行负责日常管理和维护。

[答案]错误
[依据]业务操作规范—外汇业务核算操作规程—第四章-第二节
[编号］WH004063
[题干］同业往来清算中，分账户和独立账户由账户持有行独立使用并自行负责日常管理和维
护。

［答案］正确
［依据]业务操作规范—外汇业务核算操作规程-第四章-第二节
［编号]WH004064
[题干］总行开立的往来账户的外汇资金头寸的调拨权均属总行，各分行都无权调拨账户头
寸.
［答案］正确
［依据］业务操作规范—外汇业务核算操作规程-第四章-第二节
［编号］WH004065
［题干］总账户实行总行清算制，对外往来账户由总行受理账户行的对账单。

［答案]正确
[依据］业务操作规范—外汇业务核算操作规程—第四章-第二节
［编号］WH004066
[题干］总账户由总行参数中心负责;分账户和独立账户由账户持有行自行负责。

［答案]错误
[依据］业务操作规范—外汇业务核算操作规程-第四章-第二节
［编号]WH004067
[题干]各行可自行关闭外币同业账户。

［答案]错误
［依据]业务操作规范-外汇业务核算操作规程-第四章-第二节
［编号］WH004068
［题干］境外账户行的资金头寸由总行统一管理，各分行10万美元（其他币种折合美元)以
上的头寸必须在总行规定的时间内上报总行资金部。

［答案］错误
[依据]业务操作规范-外汇业务核算操作规程—第四章—第二节
［编号]WH004069
[题干]总、分贷记头寸必须符合起息日、币种、金额三要素完全相同由系统自动进行核销.
[答案］错误
[依据］业务操作规范—外汇业务核算操作规程—第四章-第二节
[编号]WH004070
[题干]同业往来清算中，分账户由分行本身使用，包括省辖行。

[答案]错误[依据］业务操作规范-外汇业务核算操作规程—第四章—第二节
[编号］WH004071
[题干]境内（外）联行及同业往来账户的对账共同统一由总行负责。

[答案]错误
[依据]业务操作规范—外汇业务核算操作规程-第四章—第三节
[编号］WH004072
[题干]分行开设境内同业往来账户、境外联行或同业分账户和独立账户的对账工作由分行负
责.
［答案]正确
［依据］业务操作规范—外汇业务核算操作规程—第四章-第三节
［编号]WH004073
[题干］环球同业银行金融电讯协会简称SWIFT。

［答案］正确
［依据]业务操作规范-外汇业务核算操作规程-第四章-第四节
[编号]WH004074
［题干]SWIFT电文中，表示客户汇款与支票的报文典型是MT200和MT202。

[答案]错误
［依据]业务操作规范-外汇业务核算操作规程-第四章—第四节
［编号］WH004075
［题干］按照SWIFT守则规定,代理行之间的SWIFT密押每月更换一次。

[答案］错误
［依据］业务操作规范-外汇业务核算操作规程—第四章—第四节
［编号］WH004076
［题干］按照SWIFT守则规定，所有类型的报文均为全文加押。

［答案］错误
[依据］业务操作规范-外汇业务核算操作规程—第四章—第四节
［编号］WH004077
[题干］总行与分行之间的所有的SWIFT报文的传输,均为全文加押。

［答案]正确
［依据]业务操作规范-外汇业务核算操作规程-第四章—第四节
[编号]WH005012
［题干]省分行与省辖行间的资金拆借不计提拆借利息。

［答案］正确
[依据]业务操作规范-外汇业务核算操作规程—第五章-第一节
[编号]WH005013
［题干］外汇资金调拨是指银行因资金周转需要与其他金融机构或总分之间在经营过程中相
互调剂外汇头寸的信用活动。

[答案］错误
[依据］业务操作规范-外汇业务核算操作规程-第五章—第一节
[编号］WH005014
[题干］我行外汇资金拆借指的是总行外汇资金拆借。

［答案］错误
[依据］业务操作规范—外汇业务核算操作规程-第五章—第一节
［编号］WH005015
［题干］分行与系统内其他分行进行资金拆借时，资金由拆入行划出。

［答案］错误
[依据]业务操作规范—外汇业务核算操作规程-第五章-第一节
［编号］WH005016
[题干]总、分行外汇资金拆借全部由总行向分支行清算拆借资金和拆借利息。

[答案]正确
［依据]业务操作规范-外汇业务核算操作规程—第五章-第一节
[编号］WH005017
［题干]分行与香港分行(独立账户）之间进行资金拆借时，由总行直接与香港分行清算拆借
资金和拆借利息。

[答案］错误
[依据］业务操作规范—外汇业务核算操作规程—第五章—第一节
［编号]WH005018
［题干]外汇资金调拨实行资金部门业务录入、账务中心会计确认的模式. ［答案]错误
[依据］业务操作规范—外汇业务核算操作规程-第五章-第二节
［编号］WH005019
［题干］外汇资金拆借是指银行因资金周转需要与其他金融机构或总分之间在经营过程中相
互调剂外汇头寸的信用活动。

［答案］正确
［依据]业务操作规范-外汇业务核算操作规程-第五章—第二节
［编号]WH005020
[题干]资金拆借展期拆入、拆出行只清算前期拆借本金，不清算拆借利息。

［答案］错误
［依据]业务操作规范—外汇业务核算操作规程-第五章—第一节
［编号]WH005021
［题干］外汇资金调拨实行资金交易部门操作、账务中心进行会计录入和复核的模式。

［答案］正确
［依据]业务操作规范-外汇业务核算操作规程—第五章—第一节
［编号］WH005022。