新形势下房地产企业税收风险管理探析

新形势下房地产企业税收风险管理探析
摘要：在税收政策不断改革的背景下，社会发展以及房地产企业面临的市场
形势也已经发生了改变，其自身的发展也遭受了一定的影响，在税收风险管理工
作的开展中面临着诸多的问题，因此需要制定科学有效的对策，以此来实现房地
产企业对于税收政策改革下新形势的适应能力。

本文以税收风险管理为研究对象，对该项工作的必要性以及存在的问题进行研究，并就如何在新形势下加强房地产
企业的税收风险管理工作水平提出相应的建议。

关键词：新形势；房地产企业；税收风险管理
对于房价的有效控制，通过税收政策的调整来进行该项工作便可以收获较好
的调控效果，且对于房地产企业的发展也起到了重要的影响和推动作用，可以使
得房价整体保持在一个相对平稳的水平区间当中。

因此，为了提高房地产企业对
于税收政策新形势下的适应力，企业应当要注重对税收风险管理工作的优化与改进，以此来帮助企业更好地去面对以及处理在日常经营发展过程当中面临的各项
税收风险问题，进而使得企业的发展潜力被良好地激发出来，促进企业的健康发展。

1.新形势下房地产企业税收风险管理必要性
1.1应对税制改革
通过开展税收风险管理工作，房地产企业便可以提升自身对于税制改革的适
应能力，进而降低企业出现重复纳税问题的几率，保证企业的经营成本得到有效
控制。

因此，在新形势下开展房地产企业税收风险管理工作的改革，首先可以使
得企业的纳税过程更加合规、合法，并且可以有效控制纳税数额，加强纳税成本
控制。

其次，还可以为企业制定科学的发展战略，为企业的良好发展奠定基础，
激发企业的发展潜力。

此外，也能够深化税收筹划工作流程，使得企业对于税收
政策研究工作的重视程度得到提升，有助于合理规避各类税务风险问题。

1.2降低纳税风险
房地产企业的税收风险管理工作得以顺利开展，可以帮助企业降低纳税过程出现风险问题的可能性，在纳税政策的要求下更好地对纳税数额进行控制，并提高企业对于各类纳税风险问题的防控能力。

在该方面，税收风险管理工作可以使得企业对纳税政策的内容进行明确，并结合企业的实际发展状况来制定科学的的避税措施，降低纳税支出。

其次，可以加深对于纳税政策的了解，防止企业出现偷税漏税的问题，避免对企业的发展造成影响。

此外，也可以保证企业更加合理地进行税收计算工作，对纳税风险问题进行合理规避。

1.3提高竞争实力
借助税收风险管理工作的作用，房地产企业的市场竞争实力也得到了有效地提升，使得企业的战略发展制度得到了进一步完善，进而更好地适应市场发展的需求。

详细来说，税收风险管理工作可以为企业战略部署的制定提供参考依据，协助房地产企业对未来的发展进行科学规划。

其次，企业可以通过对各项减免税款政策的合理利用，借助其优势来实现企业经济效益水平的提升。

此外，还可以保证企业纳税流程的合理性和，进而加强对税收成本的控制，促使企业市场竞争实力的稳步提升[1]。

1.新形势下房地产企业税收风险管理现存问题
2.1执法口径差异
在进行税收风险管理工作的过程中，往往众多的房地产企业都存在着执法口径差异的问题。

该项问题的存在，使得企业难以对税收政策进行把握，进而会使得企业无意之中违法相关税收规定，给企业带来了不必要的影响和问题。

导致这种问题出现的原因有许多种，不光是由于房地产企业的税收涉及税种较多，难以进行合理统计，有可能出现一定的遗漏，还有可能是由于企业对税收政策的了解不足，企业的实际税收工作开展与相关政策不符，进而为企业造成了相关的税收问题。

2.2竞争压力较大
对于房地产企业来说，其面临的市场竞争压力较大，这对于企业开展税收风
险管理工作也造成了诸多的影响和问题。

首先，房地产企业的税收比率较高，且
涉及税种较多，若不能对其进行有效控制，往往会导致企业的纳税额度有所增加。

其次，房地产企业的纳税环境较为复杂，大部分项目的经营也会涉及到贷款，这
就导致企业的生存压力较大，导致企业没有足够的精力来应对诸多的税收问题。

2.3管理实效性低
房地产的经营活动较为多样和多变，因此涉及到的税收风险问题也较为复杂，因此在税收风险管理工作的开展中，边需要加强其工作水平和效果，以此来帮助
企业有效地规避各类税收风险问题。

但是，大多数房地产企业往往未能发挥出税
收风险管理工作的实质性作用，导致其管理实效性较低，无法帮助企业在税收政
策的要求下对一些税收问题和风险问题进行妥善地处理[2]。

1.新形势下房地产企业税收风险管理的有效措施
3.1提高税收风险管理意识
作为企业应尽的义务，纳税对于企业来说是一项十分重要的工作内容，需要
杜绝企业偷税漏税等情况的发生，避免给企业带来不良的影响。

因此，应当要对
税收风险管理人员加强教育，提高其纳税意识，进而保证其能够合理、合规、合
法地开展相关的纳税工作以及税后管理事务。

基于此，在实际的工作中，相关人
员需要认识到税收风险管理工作的重要性，并积极转变原有的税收风险管理观念，形成全局管理的工作观念，以此来促进实际工作效率水平的提升。

同时，要基于
不断扩大企业经营利益空间的目标，通过对税收工作的合理开展来实现对企业经
营成本的有效控制，以此来促进企业税收风险管理工作水平的进步与提升[3]。

3.2完善税收管理工作流程
对于税收风险管理工作的开展，要实现其实际工作质量水平的提升，务必要
依托于一套完善可行的管理工作流程，以此来避免实际工作中出现各种遗漏或者
失误的问题，影响企业整体的税收工作效果。

因此，为了实现对税收管理工作流
程的优化与完善，首先应当要组建专业的税收管理部门，尤其来负责进行企业内
部税收风险管理工作策略以及制度的制定。

这不仅可以保证税收风险管理工作开展的规范性和合理性，还可以促进实际管理效率的提升。

其次，要进行税务分化工作，对房地产企业的税收风险管理工作开展中涉及到的诸多税种进行明确，进而帮助企业能够对税收工作进行科学合理的规划，避免遗漏问题的产生。

此外，房地产企业也需要根据自身的业务特点来制定对应的税务管理流程，进而使得实际工作的开展更加符合房地产企业的发展需求。

可以说，通过税收风险管理工作流程的完善，房地产企业便可以实现有效地纳税控制，保证企业的税收风险管理工作更加稳定的进行[4]。

3.3注重企业内部控制管理
为了实现企业税收风险管理工作水平的提升，还可以通过加强对于企业内部控制工作质量的方式来促进企业税收风险规避能力的提升。

为提高企业内部控制管理工作效果，应当要以树立良好的风险规避意识为前提，并引导内部税收风险管理人员能够对实际税收处理工作当中存在的风险问题进行预测，保证企业的税收工作流程符合相关法律法规的要求。

同时，还需要构建相关的工作制度，严格要求税收风险管理工作的开展流程，并重视税务分析工作的开展，避免企业由于疏忽出现偷税漏税的问题，这也是开展内部控制工作当中应当要重视的问题。

此外，应当要不断加强对于税收政策的理解和分析，以此来为企业实际税收工作开展提供可靠的政策依据，进而保证税收风险管理工作开展的合理
性。

3.4建立税收风险控制体系
为了避免房地产企业受到各类税收风险问题的影响和干扰，房地产企业也需要建立科学的税收风险控制体系，以此来对各类税收风险问题实现有效地规避，帮助企业提高风险应对处理能力。

在实际的工作中，房地产企业应当要加强对于自身经营发展情况和特点的研究，进而明确企业可能会面临的税收风险问题，以此来为税收风险问题的预防与控制打好基础。

其次，要注重对各类税收风险问题进行评估，对其实际的影响范围进行预测和明确，以此来保证房地产企业可以及时地作出科学的应对，避免企业的税收工作以及业务经营受到影响。

此外，还需
要对风险问题引发原因进行分析，并以此为根据，对风险控制体系进行不断完善，保证企业的税收风险管理工作更加良好稳定地开展[5]。

结束语：综上所述，对于房地产企业来说，在新形势的影响和带动下，开展
税收风险管理工作有助于加强对企业运营成本的有效控制，并能够实现对各类税
收风险问题的科学预防，帮助房地产企业对这些问题进行有效规避，以此来实现
企业税收规划方案合理性的提升，进而在当前的税收政策要求下创造更好的经济
效益水平。

基于此，房地产企业应当要对当前的税收风险管理工作存在的问题进
行研究，并制定相应的解决优化措施，以此来促进房地产企业在新形势下自身竞
争力的提高，实现可持续发展。

参考文献：
[1]苏巍.基于VaR模型的房地产企业税收筹划风险管理研究[J].当代会
计,2021(16):25-27.
[2]李瑞萍.“营改增”背景下房地产企业税收风险管理的研究[J].中国集体
经济,2021(18):92-93.
[3]蒋继军.基于大数据思维的提升房地产企业税收风险管理水平探讨[J].大
众投资指南,2021(01):95-96.
[4]郑耿标.房地产企业税收风险管理[J].现代经济信息,2020(12):96-97.
[5]唐轶.房地产企业税收风险内控管理方法及其税负内控管理[J].全国流通
经济,2019(22):148-149.。