会计报表附注数据表
会计报表附注模板
会计报表附注模板XXXX年度财务报表附注金额单位:人民币元一、企业根本情况××××××〔以下简称“本公司”〕于××年××月××日经××××工商行政管理局注册登记成立,获得了××号企业法人营业执照,注册资本××万元,法定代表人:×××。
公司住所:×××××××××。
企业类型:有限责任公司。
经营业务范围:×××××××××。
二、主要会计政策、会计估计的说明〔一〕执行的会计准那么及会计制度本公司执行企业会计准那么和《企业会计制度》。
〔二〕会计年度本公司会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。
〔三〕记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
〔四〕记账根底和计价原那么本公司采用权责发生制原那么和借贷记账法为记账根底,各项资产以历史本钱为计价原那么。
〔五〕外币业务的核算方法及折算方法外币业务按发生当月1日中国人民银行公布的市场汇价〔中间价〕折合为记账本位币金额记账,期末对各种外币账户余额按当日中国人民银行公布的市场汇价折合为记账本位币。
按照市场汇价折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额,除与购建固定资产相关的予以资本化外,其余计入当期损益。
〔六〕现金及现金等价物确实定标准本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款定义为现金。
当投资同时具备“期限短〔从购置日起,三个月到期〕、流动性强、易于转换为现金、价值变动风险很小”等四个条件时,被确认为现金等价物。
〔七〕交易性金融资产是指管理层初始确认时指定的为了近期内出售或回购,以赚取差价为目的股票、债券和基金等的投资。
比较简单实用的财务报表及附注模板
1、原材料
2、产成品
3、在产品
4、低值易耗品
合计
注 释 5 、 固 定 资 产 及 累 计 折 旧
固定资产
房屋建筑物
机械设备
运输设备
合计
累计折旧
房屋建筑物
机械设备
运输设备
合计
-
期初数 -
期末数 -
期初数
期初数
-
本期增加 -
本期增加
-
本期减少 -
本期减少 -
期末数 -
期末数 -
净额 注 释 6 、 无 形 资 产
本期增加 -
本期减少 -
期末数
期初数
-
本期增加 -
本期减少 -
期末数
注 释 1 7 、 未 分 配 利 润
项目
一、期初未分配利润
加:盈余公积补亏
加:净利润
二、可供分配利润
减:提取法定公积金
提取公益金
提取任意公积金
三、可供股东分配的利润
减:应付利润
四、未分配利润 注 释 1 8 、 营 业 收 入 、 成 本
合计
注 释 22 、 财 务 费 用
项目
-
-
本年发生数 -
上年发生数 -
本年发生数
上年发生数
-
-
本年发生数
上年发生数
利息支出
减:利息收入
汇兑损失
减:汇兑收益
手续费
贴现费用
合计 注 释 2 3 、 营 业 外 收 入
项目
税收返还
奖金
财政贴息
合计 注 释 2 4 、 营 业 外 支 出
项目
支会员费
灾区捐款
本公司无会计政策和会计 估计变更以及会计差错更 正 注 释 2 8 、 或 有 事 项 的 说 明 本公司无需要披露的或有 事项
会计报表附注范本
会计报表附注范本一、重要会计政策和会计估计1.公司采用的会计政策和会计估计的说明2.会计政策和会计估计变更的原因和影响3.管理层做出的重要判断和估计涉及不确定性的情况附:法律专属词解释- 会计政策:确定财务报表编制过程中使用的基础、准则和方法- 会计估计:因信息的不充分或不确定性而需要对待估计事项的处理方式二、应收账款1.应收账款的构成和期末余额2.坏账准备的计提方法和金额3.已计提坏账准备的变动情况及原因附:法律专属词解释- 坏账准备:为因客户违约而产生的应收账款而进行的预留,以降低应收账款的实际账面价值三、存货1.存货的构成和期末余额2.存货跌价准备的计提方法和金额3.已计提存货跌价准备的变动情况及原因附:法律专属词解释- 存货跌价准备:为因存货价值变化而进行的预留,以降低存货的实际账面价值四、长期股权投资1.长期股权投资的构成和期末余额2.分公司和联营企业的情况说明3.长期股权投资减值测试的方法和结果附:法律专属词解释- 长期股权投资:指持有超过一年的股权投资- 联营企业:在两个或多个法人或其他组织共同经营下建立的合资企业五、长期应付款1.长期应付款的构成和期末余额2.长期应付款明细和偿还计划3.未偿还的长期应付款原因和影响附:法律专属词解释- 长期应付款:应付信贷机构、应付政府、应付职工福利等超过一年的应付款项六、资产减值损失1.资产减值损失的构成和金额2.资产减值损失计提方法和依据3.资产减值损失变动的说明和原因附:法律专属词解释- 资产减值损失:由于资产的公允价值低于其账面价值而产生的预计损失七、关联方交易1.关联方交易的类型和金额2.关联方交易的相关方说明和交易条件3.关联方交易对公司业绩的影响及管理层的分析和判断附:法律专属词解释- 关联方交易:指直接或间接控制或具有重大影响力的一方与公司之间的交易八、金融工具1.金融工具的分类和构成2.金融工具的结构和期末余额3.金融工具的公允价值变动及相关风险管理情况附:法律专属词解释- 金融工具:包括股票、债券、期货等可以被买卖的金融产品备注:1.收集数据可能存在遗漏或失误,需加强数据管理。
会计报表附注模板
会计报表附注模板一、会计报表附注的作用。
会计报表附注是财务报表的重要组成部分,它是对财务报表内容的补充和解释,能够为财务报表提供更加详尽和全面的信息。
通过会计报表附注,可以更清晰地了解企业的财务状况和经营成果,为利益相关方提供决策参考,提高财务报告的透明度和可比性。
二、会计报表附注的编制原则。
1. 真实性原则,会计报表附注应当真实、完整地反映企业的财务状况和经营成果,不得隐瞒重要信息或虚构数据。
2. 一贯性原则,会计报表附注应当与财务报表相一致,内容应当准确、清晰,不得与财务报表相矛盾。
3. 全面性原则,会计报表附注应当覆盖财务报表所涉及的各项内容,包括资产、负债、所有者权益、利润、现金流量等方面的信息。
4. 可比性原则,会计报表附注应当具有可比性,便于不同期间和不同企业之间的财务信息比较和分析。
三、会计报表附注的主要内容。
1. 会计政策和会计估计,说明企业在编制财务报表时所采用的会计政策和会计估计方法,以及这些政策和估计方法对财务报表的影响。
2. 财务报表项目的详细说明,对财务报表中各项重要的资产、负债、所有者权益和利润项目进行详细解释和说明,包括计量基础、计量方法、变动原因等。
3. 重大会计政策变更的说明,对于当期发生的重大会计政策变更,应当在会计报表附注中进行详细的说明,包括变更原因、变更影响等。
4. 重大会计差错更正的说明,对于当期发现的重大会计差错更正,应当在会计报表附注中进行详细的说明,包括差错更正的原因、影响等。
5. 重大合并和收购的说明,对于当期发生的重大合并和收购,应当在会计报表附注中进行详细的说明,包括交易结构、交易对方、交易价格、收购成本等。
四、会计报表附注的编制流程。
1. 收集资料,收集财务报表编制所需的各项资料和文件,包括会计政策、会计凭证、财务报表等。
2. 分析核对,对收集到的资料进行分析核对,确保信息的真实性和准确性。
3. 编制说明,根据财务报表的具体情况,编制相应的会计报表附注内容,确保内容全面、准确。
会计报表附注范本
会计报表附注范本一、基本情况本公司为有限责任公司,成立于xxxx年x月xx日,法定代表人为xxx。
二、会计政策1. 会计政策选择本公司依据《中华人民共和国企业会计准则》及其他相关规定,采用以下会计政策:(1) 计量基础本公司的财务报表采用历史成本计量基础。
(2) 货币资金本公司所有货币资金均列示于资产负债表中。
(3) 应收账款本公司对外销售商品或提供劳务后形成的应收账款按原价减值评估。
(4) 存货本公司存货按照成本计量。
(5) 非流动资产处置组本公司按照《企业会计准则第42号——非流动资产处置组》的规定进行非流动资产处置组的会计处理。
(6) 带息债务本公司在取得带息债务时,应按照公允价值计量,并按照实际利率计算利息支出。
2. 会计估计与处理假设本公司在编制财务报表时,需要进行一些涉及会计估计与处理假设的操作。
具体如下:(1) 坏账准备本公司应以合理的方式评估应收账款的坏账损失,并将其计提为坏账准备。
(2) 长期股权投资减值本公司在评估长期股权投资价值时,应根据相关情况进行适当的减值。
(3) 固定资产折旧本公司对固定资产按照其预计使用寿命及残值率计提折旧。
三、附注事项1. 应收账款截至财务报告期末,公司应收账款余额xxxx万元。
2. 存货截至财务报告期末,公司存货余额xxxx万元。
3. 长期股权投资截至财务报告期末,公司长期股权投资余额xxxx万元。
4. 不动产、厂房和设备截至财务报告期末,公司不动产、厂房和设备的原值为xxxx万元。
5. 资本化借款费用截至财务报告期末,公司已资本化借款费用xxxx万元。
6. 递延所得税资产截至财务报告期末,公司递延所得税资产余额xxxx万元。
7. 营业外支出本期公司发生了xxxx万元的营业外支出。
8. 关联方往来截至财务报告期末,本公司与关联方之间的往来余额为xxxx万元。
9. 减值准备本公司按照相关规定计提了xxxx万元的减值准备。
10. 税费及附加本期公司支付了xxxx万元的税费及附加。
会计报表附注模板
XXXXXXXXXX财务报表附注12月31日一、公司旳基本状况二、XXXXXXXXXXXXXXXX(简称“本厂”), 营业执照号XXXXXXXXXXXXXX, 法定代表人姓名XXXXXXXXXXXX, 住所: XXXXXXXXXXX。
注册资本XXXXXXXXX万元, 实收资本XXXXXXXXXX万元。
公司类型为XXXXXXXXXXX。
经营范畴: XXXXXXXXXXXXXX。
三、财务报表旳编制基础四、本厂财务报表以持续经营假设为基础, 根据实际发生旳交易和事项, 按照《小公司会计制度》及其补充规定, 并基于如下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
五、重要会计政策、会计估计旳阐明1、公司执行旳会计制度。
本厂执行《小公司会计制度》及其补充规定2、会计年度本厂本年本年会计期间自公历XX年X 月X 日起至XX 年XX月XX日止。
3、记账本位币本厂以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则5、本厂会计核算以权债发生制为记账基础, 以实际成本为计价原则。
6、钞票及钞票等价物旳拟定原则(1)钞票为本厂库存钞票以及可以随时用于支付旳存款;7、钞票等价物为本厂持有旳期限短(一般为从购买日期, 三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额旳钞票、价值变动风险很小旳投资。
8、应收款项本厂旳坏账确认原则为: 对债务人破产或死亡, 以其破产财产或遗产清偿后, 仍然不能收回旳应收款项;或因债务人逾期未履行其清偿责任, 且具有明显特性表白无法收回时经公司批精确认坏账。
本厂采用备抵法个别认定核算坏账损失。
本年未计提坏账准备9、存货10、本厂存货盘存制度采用永续盘存制。
存货入库按实际成本法核算, 出库按加权平均法核算。
11、固定资产A、固定资产旳确认原则如下:B、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有旳;C、使用年限超一年;(2)C.单位价值较高。
9、固定资产计价: 固定资产按实际成本入账。
10、固定资产折旧措施采用年限平均法, 并按固定资产旳类别、估计使用年限和估计残值拟定其年折旧率。
会计报表附注范本
会计报表附注范本一、编制基础1.本公司是一家从事XX业务的有限责任公司,成立于XX年XX月XX日,注册资本为XX万元,法定代表人为XX。
2. 本公司的财务年度为每年的1月1日至12月31日。
4.本公司的会计报表是以人民币为记账本位币和报告货币的,除非另有说明。
5. 本公司的会计报表是以历史成本为基础的,除非另有说明。
6.本公司的会计报表反映了本公司在报告期内发生的所有重大事项和交易,以及对未来可能产生重大影响的事项和交易。
二、主要会计政策和估计1. 现金及现金等价物现金包括库存现金和银行存款。
现金等价物是指持有期限不超过三个月、流动性强、价值易确定、风险很小的投资,如国债、商业票据等。
2. 应收账款应收账款是指因销售商品或提供劳务而形成的应收款项,以及其他与经营活动有关的应收款项。
应收账款按照账面余额减去坏账准备后的净额进行核算。
坏账准备是根据应收账款的账龄分析和个别账款的可收回性进行评估和计提的。
3. 存货存货是指持有出售、在生产过程中或消耗于生产过程中的资产,包括原材料、在产品、产成品等。
存货按照成本或可变现净值中较低者进行核算。
成本包括采购成本、加工成本和其他必要费用。
可变现净值是指预计销售金额减去预计销售费用和完工费用。
4. 固定资产固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一年的有形资产。
固定资产按照成本进行核算,除非另有说明。
成本包括购置价款、运杂费、安装费、借款费用等。
固定资产在投入使用后按照预计使用寿命和残值进行折旧。
折旧方法为平均年限法。
5. 长期待摊费用长期待摊费用是指对多个会计期间有益且金额较大的费用支出,如开办费、改建费等。
长期待摊费用按照预计受益期限平均摊销。
6. 营业收入●已经将商品的所有权和风险转移给买方,或者已经完成劳务的提供,且无保留地控制商品或劳务的使用权;●收入的金额可以可靠地计量;●可能获得与交易相关的经济利益;●与交易相关的成本可以可靠地计量。
会计报表附注范本
会计报表附注范本一、编制基础本公司的会计报表是按照《企业会计准则》的规定编制的,遵循历史成本的原则,除非另有说明。
本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。
本公司的会计报表以人民币为记账本位币,除非另有说明。
二、主要会计政策和估计(一)现金及现金等价物现金包括库存现金和银行存款。
现金等价物是指持有期限不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额的现金,并且价值变动风险很小的投资。
(二)应收账款应收账款是指因销售商品、提供劳务或其他原因而形成的预期在一年内(含一年)收回的货币性资产。
应收账款按照账面余额减去坏账准备后的净额进行核算。
坏账准备按照账龄分析法或个别账项法进行计提,具体方法如下:●账龄分析法:根据应收账款的账龄结构,按照不同的比例计提坏账准备,具体比例如下:---●账龄---●坏账准备比例 -------●---● -------●1年以内---●1% -------●1-2年---●5% -------●2-3年---●10% -------●3年以上---●20% ----●个别账项法:对于重大、单项或组合的应收账款,根据其收回可能性进行评估,按照预期无法收回的金额计提坏账准备。
(三)存货存货包括原材料、在产品、产成品和低值易耗品等。
存货按照加权平均法进行核算,出库时按照实际成本进行结转。
存货按照成本或可变现净值中较低者进行计量。
可变现净值是指预计销售价格减去预计销售费用和完工费用。
存货跌价准备按照存货的种类或类别进行计提,具体方法如下:●存货种类法:对于每种存货,按照成本或可变现净值中较低者确定存货跌价准备。
●存货类别法:对于同一类别的存货,按照成本或可变现净值中较低者确定存货跌价准备。
(四)固定资产固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且预期使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产按照实际成本进行核算,其中包括购置价款、运杂费、安装费、借款费用等必要支出。
上市公司会计报表附注(模板)
XXXX股份有限公司20xx年度财务报表附注(除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)一、公司的基本情况1.简述公司历史沿革、所处行业、经营范围、主要产品或提供的劳务等。
公司在报告期间内主营业务发生变更的,应予以说明。
2.企业注册地、组织形式和总部地址。
3.母公司以及集团最终母公司的名称。
4.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日。
5.若企业从其设立为股份有限公司时起运行不足3年的,应说明设立为股份有限公司之前各会计期间的财务报表主体及其确定方法和所有者权益(或股东权益)变动情况。
二、遵循企业会计准则的声明本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
四、重要会计政策、会计估计1.会计期间本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
2.记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。
注:若记账本位币为人民币以外的其他货币的,说明选定记账本位币的考虑因素及折算成人民币时的折算方法。
3.计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
注:若本期报表项目的计量属性发生变化的,应当说明发生变化的报表项目、原采用的计量属性及现采用的计量属性。
4.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。
现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5.外币业务核算方法主要说明发生外币交易时以及在资产负债表日采用的折算方法,以及汇兑损益的处理方法。
会计报表附注模板
会计报表附注模板一、公司基本情况1. 公司名称:_______(全称)2. 公司地址:_______(详细地址)3. 成立日期:_______4. 法定代表人:_______5. 注册资本:_______万元6. 主营业务:_______7. 股票代码(如有):_______8. 联系方式:_______(电话、传真、邮箱等)二、会计政策及会计估计变更1. 会计政策变更情况:本期是否发生会计政策变更:_______(是/否)如有变更,请说明变更内容及原因:_______ 2. 会计估计变更情况:本期是否发生会计估计变更:_______(是/否)如有变更,请说明变更内容及原因:_______三、税项1. 主要税种及税率:_______2. 税收优惠政策:_______3. 本期税收缴纳情况:_______四、合并财务报表范围1. 本期合并财务报表范围:_______2. 本期新增/减少合并报表范围的公司:_______如有新增或减少,请说明原因:_______五、重要事项1. 资产负债表日后事项:_______2. 对公司财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项:_______六、财务报表主要项目注释1. 货币资金:_______(1)库存现金:_______(2)银行存款:_______(3)其他货币资金:_______2. 应收款项:_______(1)应收账款:_______(2)应收票据:_______(3)预付款项:_______(4)其他应收款:_______3. 存货:_______(1)原材料:_______(2)在产品:_______(3)库存商品:_______(4)周转材料:_______4. 长期股权投资:_______(1)对联营企业的投资:_______(2)对合营企业的投资:_______5. 固定资产:_______(1)固定资产原值:_______(2)累计折旧:_______(3)固定资产减值准备:_______6. 应付款项:_______(1)应付账款:_______(2)应付票据:_______(3)预收款项:_______(4)其他应付款:_______7. 股东权益:_______(1)实收资本(或股本):_______(2)资本公积:_______(3)盈余公积:_______(4)未分配利润:_______八、或有事项和承诺事项1. 或有事项:本期是否发生或有事项:_______(是/否)如有,请说明事项的性质、涉及金额以及对财务状况的可能影响:_______2. 承诺事项:本期是否存在重大承诺事项:_______(是/否)如有,请说明承诺事项的内容、履行情况及可能对公司财务状况的影响:_______九、资产负债表日后事项1. 资产负债表日后,公司是否发生重大事项:_______(是/否)如有,请说明事项的性质、内容及对公司财务状况的影响:_______十、关联方关系及其交易1. 关联方关系:请列举公司关联方名单及与公司的关系:_______2. 关联交易:本期是否发生关联交易:_______(是/否)如有,请说明交易的性质、金额及对财务状况的影响:_______十一、利润分配情况1. 本期实现的净利润:_______万元2. 按照公司章程规定,提取的盈余公积:_______万元3. 分配的现金股利:_______万元4. 未分配利润:_______万元十二、财务指标分析1. 偿债能力指标:(1)资产负债率:_______%(2)流动比率:_______(3)速动比率:_______2. 运营能力指标:(1)存货周转率:_______次(2)应收账款周转率:_______次3. 盈利能力指标:(1)营业收入:_______万元(2)净利润率:_______%(3)净资产收益率:_______%十三、重大风险提示1. 行业风险:_______2. 市场风险:_______3. 财务风险:_______4. 其他需特别关注的风险:_______十四、非经常性损益项目1. 非经常性损益项目及金额:本期公司发生的非经常性损益项目包括:_______(如非流动资产处置损益、政府补助、投资收益等)各项目金额分别为:_______万元2. 非经常性损益对公司财务状况的影响:请简要说明非经常性损益对公司净利润和经营成果的影响:_______十五、员工及薪酬情况1. 员工人数及结构:截至报告期末,公司员工总数为:_______人其中,管理人员:_______人,技术人员:_______人,生产人员:_______人,销售人员:_______人2. 薪酬政策:请简要介绍公司薪酬政策及福利制度:_______3. 员工培训与发展:本期公司在员工培训及职业发展方面的投入和成果:_______十六、环境保护与可持续发展1. 环境保护措施:请说明公司在环境保护方面采取的措施及取得的成效:_______2. 节能减排情况:本期公司节能减排的具体情况:_______3. 可持续发展策略:请概述公司未来在可持续发展方面的规划和目标:_______十七、重大诉讼、仲裁事项1. 重大诉讼、仲裁事项:本期是否发生重大诉讼、仲裁事项:_______(是/否)如有,请说明事项的进展情况及可能对公司的影响:_______十八、其他需要说明的事项1. 其他重要信息:请在此处披露公司认为对投资者决策有重大影响的其他信息:_______2. 报告披露的保证:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
会计报表附注样本
数源科技股份有限公司2009年半年度财务报告(未经审计)一.、会计报表1、资产负债表编制单位:数源科技股份有限公司2009年06月30日单位:(人民币)元期末余额年初余额项目合并母公司合并母公司流动资产:货币资金605,973,119.0033,840,857.51151,981,668.51 55,916,088.34交易性金融资产40,674,257.7233,545,514.0530,835,984.66 25,431,538.48应收票据3,310,221.952,703,600.0011,225,879.24 10,421,979.24应收账款82,113,652.7460,786,430.8463,318,635.73 50,069,456.00预付款项208,363,440.3312,014,731.888,969,162.16 3,994,389.01其他应收款15,374,066.04127,730,198.2116,362,136.49 128,356,793.48存货1,984,466,851.5257,841,495.611,931,010,145.25 71,467,392.80流动资产合计2,940,275,609.30328,462,828.102,213,703,612.04 345,657,637.35非流动资产:可供出售金融资产16,452,100.1716,452,100.1716,458,818.90 16,458,818.90长期股权投资 259,950,000.00259,950,000.00投资性房地产24,115,817.8424,115,817.8424,597,112.07 24,597,112.07固定资产56,967,197.2154,891,624.5959,544,288.01 57,451,721.34无形资产13,867,344.1413,667,621.9413,898,939.24 13,869,217.02长期待摊费用956,276.58765,158.581,304,740.89 1,059,532.89递延所得税资产26,138,027.4521,729,493.97非流动资产合计138,496,763.39369,842,323.12137,533,393.08 373,386,402.22资产总计3,078,772,372.69698,305,151.222,351,237,005.12 719,044,039.57流动负债:短期借款115,000,000.00115,000,000.00144,543,250.00 129,543,250.00应付票据128,175,316.0034,341,796.0039,369,109.40 37,110,000.00应付账款147,677,822.3331,640,634.07150,828,828.41 32,120,085.13预收款项1,142,543,755.328,100,539.57682,165,662.21 6,611,794.27应付职工薪酬3,357,300.541,081,527.293,687,249.69 1,330,744.75应交税费-47,154,028.96489,874.35-32,395,892.15 356,740.01应付利息1,250,660.00194,400.001,079,353.95 250,916.45其他应付款326,134,992.9320,254,901.09322,330,338.71 15,174,374.44一年内到期的非流动负195,000,000.00335,669,200.00 13,669,200.00债其他流动负债383,422.72383,422.72383,422.72 383,422.72流动负债合计2,012,369,240.88211,487,095.091,647,660,522.94 236,550,527.77非流动负债:长期借款450,000,000.00100,000,000.00专项应付款36,974.4036,974.4036,974.40 36,974.40其他非流动负债1,664,400.001,664,400.001,664,400.00 1,664,400.00非流动负债合计451,701,374.401,701,374.40101,701,374.40 1,701,374.40负债合计2,464,070,615.28213,188,469.491,749,361,897.34 238,251,902.17所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)196,000,000.00196,000,000.00196,000,000.00 196,000,000.00资本公积310,143,975.38309,851,263.57310,150,694.11 309,857,982.30盈余公积5,834,267.175,834,267.175,834,267.17 5,834,267.17未分配利润18,084,015.23-26,568,849.016,617,799.72 -30,900,112.07归属于母公司所有者权益合计530,062,257.78485,116,681.73518,602,761.00 480,792,137.40少数股东权益84,639,499.6383,272,346.78所有者权益合计614,701,757.41485,116,681.73601,875,107.78 480,792,137.40负债和所有者权益总计3,078,772,372.69698,305,151.222,351,237,005.12 719,044,039.572. 利润表编制单位:数源科技股份有限公司2009年1-6月单位:(人民币)元本期金额上期金额项目合并母公司合并母公司一、营业总收入280,292,702.99110,713,556.89608,244,294.85 138,017,637.66其中:营业收入280,292,702.99110,713,556.89608,244,294.85 138,017,637.66二、营业总成本272,199,801.51115,493,190.88593,561,812.77 143,759,834.42其中:营业成本209,409,284.4696,380,950.21529,804,934.30 127,262,972.31营业税金及附加13,531,458.13764,408.9428,832,845.22 800,837.28销售费用24,549,173.432,214,607.9011,757,808.98 1,739,740.68管理费用17,892,367.4611,801,708.4116,021,224.53 8,620,029.94财务费用4,203,347.313,301,278.557,123,358.13 5,762,857.04资产减值损失2,614,170.721,030,236.8721,641.61 -426,602.83加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)9,838,273.068,113,975.57-40,859,362.86 -33,639,947.07投资收益(损失以“-”号填列)22,109,072.5418,180,448.13三、营业利润(亏损以“-”号填列)17,931,174.543,334,341.58-4,067,808.24 -21,201,695.70加:营业外收入1,723,999.651,108,017.8315,076,957.48 14,917,957.48减:营业外支出321,288.81110,628.98975,834.83 148,814.19其中:非流动资产处置损失2,114.99165.469,650.72 9,650.72四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)19,333,885.384,331,730.4310,033,314.41 -6,432,552.41减:所得税费用6,500,517.02467.376,390,940.10 1,303.46五、净利润(净亏损以“-”号填列)12,833,368.364,331,263.063,642,374.31 -6,433,855.87归属于母公司所有者的净利润11,466,215.514,331,263.061,190,841.73 -6,433,855.87少数股东损益1,367,152.8502,451,532.58 0六、每股收益:(一)基本每股收益0.060.01(二)稀释每股收益0.060.013、现金流量表编制单位:数源科技股份有限公司2009年1-6月单位:(人民币)元本期金额上期金额项目合并母公司合并母公司一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收798,996,394.73148,792,051.42568,630,683.10 120,175,941.56到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还3,923,491.223,922,795.81894,828.44 894,828.44收到其他与经营活动263,736,279.4568,952,136.01732,767,535.38 43,892,180.73有关的现金经营活动现金流入1,066,656,165.40221,666,983.241,302,293,046.92 164,962,950.73小计购买商品、接受劳务支439,772,207.3688,487,278.63723,251,802.33 111,449,001.40付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职16,960,992.298,581,349.1118,962,037.17 9,555,830.28工支付的现金支付的各项税费46,160,381.225,368,731.2743,144,135.04 2,449,569.29支付其他与经营活动有关的现金310,628,902.61113,898,581.14490,666,928.82 55,616,889.87经营活动现金流出小计813,522,483.48216,335,940.151,276,024,903.36 179,071,290.84经营活动产生的现金流量净额253,133,681.925,331,043.0926,268,143.56 -14,108,340.11二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金86,035,316.0323,500,000.00取得投资收益收到的现金22,107,426.0518,180,448.13处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额20,429.4669,629.4622,015,481.00 22,015,481.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计20,429.4669,629.46130,158,223.08 63,695,929.13购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金927,371.14351,859.133,009,874.60 2,444,183.60投资支付的现金84,048,274.5523,500,000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计927,371.14351,859.1387,058,149.15 25,944,183.60投资活动产生的现金流量净额-906,941.68-282,229.6743,100,073.93 37,751,745.53三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金1,500,000.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金1,500,000.00取得借款收到的现金415,000,000.0065,000,000.0039,124,500.00 24,124,500.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金49,583,895.0049,583,895.00筹资活动现金流入小计415,000,000.0065,000,000.0090,208,395.00 73,708,395.00偿还债务支付的现金229,153,950.0087,153,950.00100,000,000.00 40,000,000.00分配股利、利润或偿付27,905,182.753,766,216.2519,168,799.22 5,509,531.91利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出257,059,132.7590,920,166.25119,168,799.22 45,509,531.91小计筹资活动产生的157,940,867.25-25,920,166.25-28,960,404.22 28,198,863.09现金流量净额四、汇率变动对现金及现金-31,110.55-31,110.55-160,921.65 -160,921.65等价物的影响五、现金及现金等价物净增410,136,496.94 -20,902,463.3840,246,891.62 51,681,346.86加额加:期初现金及现金等137,955,874.7344,149,403.96220,021,869.52 88,618,619.81价物余额六、期末现金及现金等价物548,092,371.6723,246,940.58260,268,761.14 140,299,966.67余额6编制单位:数源科技股份有限公司 2009年06月30日 单位:(人民币)元本期金额上年金额归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计 实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润其他少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额196,000,000.00 310,150,694.115,834,267.176,617,799.7283,272,346.78601,875,107.78 196,000,000.00324,259,639.095,834,267.1725,211,262.9756,408,244.14 607,713,413.37 加:会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额196,000,000.00 310,150,694.115,834,267.176,617,799.7283,272,346.78601,875,107.78 196,000,000.00324,259,639.095,834,267.1725,211,262.9756,408,244.14 607,713,413.37三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)-6,718.7311,466,215.511,367,152.8512,826,649.63 -14,108,944.98-18,593,463.2526,864,102.64 -5,838,305.59 (一)净利润 11,466,215.511,367,152.8512,833,368.36-18,593,463.252,256,473.97 -16,336,989.28(二)直接计入所有者权益的利得和损失-6,718.73-6,718.73 -14,108,944.98-292,711.81 -14,401,656.791.可供出售金融资产公允价值变动净额-6,718.73-6,718.73 -14,401,656.79-14,401,656.79 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响4.其他292,711.81-292,711.81上述(一)和(二)小计 -6,718.7311,466,215.511,367,152.8512,826,649.63 -14,108,944.98-18,593,463.250.001,963,762.16 -30,738,646.07(三)所有者投入和减少资本25,500,000.00 25,500,000.00 1.所有者投入资本25,500,000.00 25,500,000.00 2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他(四)利润分配-599,659.52 -599,659.52 1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配 -525,237.90 -525,237.90 4.其他-74,421.62 -74,421.62 (五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他四、本期期末余额196,000,000.00 310,143,975.385,834,267.1718,084,015.2384,639,499.63614,701,757.41 196,000,000.00310,150,694.115,834,267.176,617,799.7283,272,346.78 601,875,107.787编制单位:数源科技股份有限公司 2009年06月30日 单位:(人民币)元本期金额 上年金额 项目实收资本(或股本)资本公积 减:库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额 196,000,000.00 309,857,982.305,834,267.17-30,900,112.07480,792,137.40196,000,000.00324,259,639.095,834,267.17-44,161,412.41481,932,493.85 加:会计政策变更前期差错更正 其他二、本年年初余额196,000,000.00 309,857,982.305,834,267.17-30,900,112.07480,792,137.40196,000,000.00324,259,639.090.005,834,267.17-44,161,412.41481,932,493.85 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) -6,718.734,331,263.064,324,544.33-14,401,656.7913,261,300.34-1,140,356.45 (一)净利润4,331,263.064,331,263.0613,261,300.3413,261,300.34 (二)直接计入所有者权益的利得和损失-6,718.73-6,718.73-14,401,656.79-14,401,656.79 1.可供出售金融资产公允价值变动净额-6,718.73-6,718.73-14,401,656.79-14,401,656.792.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响4.其他上述(一)和(二)小计 -6,718.734,331,263.064,324,544.33-14,401,656.7913,261,300.34-1,140,356.45(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他(四)利润分配 1.提取盈余公积2.对所有者(或股东)的分配3.其他(五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损 4.其他四、本期期末余额196,000,000.00 309,851,263.575,834,267.17-26,568,849.01485,116,681.73196,000,000.00309,857,982.305,834,267.17-30,900,112.07480,792,137.408二、会计报表附注金额单位:人民币元数源科技股份有限公司财务报表附注2009年6月30日一、公司基本情况数源科技股份有限公司(以下简称本公司或公司)系经浙江省人民政府浙政发〔1998〕144号文批准,由西湖电子集团有限公司独家发起以募集方式设立的股份有限公司。
会计报表附注-模板
会计报表附注-模板精品文档×××××××有限公司会计报表附注2011年度一、公司简介×××××××(以下简称本公司)成立于1998年7月。
公司住所:通许县工业园区;法定代表人:田国营;注册资本:人民币壹仟贰佰万元整。
经营范围:四轮拖拉机的生产销售。
二、不符合会计核算前提的说明本公司不存在不符合会计核算前提的情况。
三、主要会计政策和会计估计的说明(一)会计制度本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
(二)会计年度本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日。
(三)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(四)记账原则和计价基础本公司会计核算采用权责发生制原则进行核算,计价以历史成本为计价基础。
(五)现金及现金等价物的确定标准现金等价物是指公司持有期限短(指从购买日起三个月.精品文档到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资。
现金流量表以现金为基础编制,这里的现金是指库存现金、可以随时用于支付的银行存款,以及现金等价物。
(六)应收款项核算方法1、坏账的确认标准:债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等;债务单位逾期未履行偿债义务超过3年;其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
2、坏账损失的核算方法:坏帐损失采用直转销法。
3、应收款项转让、质押、贴现等管帐处理方法(1)应收款项转让的管帐处理方法:取得现金时,实际收到的金额小于账面价值时,差额计八当期营业外支出;取得非现金资产时,以应收债权的账面价值作为受让的非现金资产的入账价值;以应收款项转为股权时,按应收债权的账面价值作为受让股权的入账价值。
(2)应收款项质押时不举行管帐处理。
(3)应收款项贴现时,实际取得的货币资金小于账面价值时,差额计入当期财务费用。
会计报表附注范本
7.存货的核算方法:
8.收入确认原则:
(例如:单位以商品已经发出或劳务已经提供,受到货款或取得索取货款的凭证作为销售收入实现的依据)。
三、会计报表科目附注:
1.货币资金期末余额元,其中:
①现金
②银行存款
③其他货币存款
2.预收帐款期末余额元;其中主要是:
①ห้องสมุดไป่ตู้
3.其他应收款期末余额元,其中主要应收项目有:
XXXX有限公司
会 计 报 表附注年月日
单位:人民币元
一、公司(单位)简介
(单位名称)系经XX工商行政管理局批准,于X年X月X日取得注册号XXXXXXXXXXXXXXX号企业法人营业执照。本单位注册资本XX万元,法人代表。本单位经营场所:
本公司经营范围:(涉及许可经营的须凭许可证或批准文件经营)
二、会计政策和相关说明
4.存货期末余额元,其中:
1.会计政策
本单位执行《企业会计制度》和《小企业会计制度》及其补充规定
2.会计年度
自公历1月1日起至12月31日止。
3.计账原则和记账基础:
本单位会计核算采用权责发生制原则和借贷记账法进行核算,资产记价以历史成本为计价基础。
4.记账本位币:
以人民币为记账本位币。
5.固定资产核算方法:
(例如:单位以购置成本作为固定资产原价,以直线法及分类折旧率计算固定资产折旧,固定资产的预计使用年限在国家规定的范围内规定)。
会计报表附注模板
会计报表附注模板
以下是一个基本的会计报表附注模板,您可以根据自己或您所在的公司的需要进行修改和定制。
会计报表附注模板:
1. 会计政策的说明:
a. 会计估计:
b. 财务报表编制基础:
c. 会计处理方法:
d. 重要的会计政策:
e. 前期差错的更正:
2. 业务活动的说明:
a. 销售收入:
b. 成本和费用:
c. 投资:
d. 资产、负债和所有者权益:
e. 现金流量:
3. 相关方交易和关联方交易的说明:
a. 关联方交易:
b. 关联方债务:
c. 关联方担保和抵押:
d. 关联方支付和收入:
4. 重大风险和不确定性的说明:
a. 市场风险:
b. 经济风险:
c. 法律风险:
d. 其他风险和不确定性:
5. 资产负载、风险和担保的说明:
a. 不动产、机器设备和无形资产:
b. 债务和债务担保:
c. 其他风险和担保:
6. 其他重要事项的说明:
a. 会计期间的变更:
b. 会计估计变更:
c. 重大事项的表述:
d. 未结算事项:
请注意,这只是一个基本的会计报表附注模板,实际上会计报表附注的内容根据不同公司和行业的需求有所不同。
您需要根据具体的情况和会计准则进行适当的修改和定制。
此外,建议您咨询专业会计师或财务顾问进行详细的会计报表附注编制。
会计报表附注范本
有限公司年度会计报表附注一、公司基本情况有限公司(以下简称本公司)经以字号文件批准,由、出资组建,于年月日工商登记注册成立,并取得了工商行政管理部门颁发的号企业法人营业执照。
本公司注册住所为广东省惠州市大亚湾经济技术开发区,注册资本为元,法定代表人为。
本公司主要经营范围:二、遵循企业会计准则的声明本公司声明编制的财务报表符合《小企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《小企业会计准则》的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
四、重要会计政策、会计估计1.会计年度本公司会计年度为公历1月1日至12月31日。
2.记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
3.外币折算外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
在资产负债表日,应当按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行会计处理:(1)外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。
(2)以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
4.应收及预付款项应收及预付款项是指小企业在日常生产经营活动中发生的各项债权。
包括应收票据、应收账款、应收股利、应收利息、其他应收款等应收款项和预付账款。
坏账损失确认标准:债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销,或者被依法注销、吊销营业执照,其清算财产不足清偿的;债务人死亡,或者依法被宣告失踪、死亡,其财产或者遗产不足清偿的;债务人逾期3年以上未清偿,且有确凿证据证明已无力清偿债务的;与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后,无法追偿的;因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的。
应收及预付款项出现上述情形之一的,减除可收回的金额后确认的无法收回的应收及预付款项,作为坏账损失,于实际发生时计入营业外支出,同时冲减应收及预付款项。
年度会计报表附注(非流动资产)(财务报表模板)
初始投资成本
期末数
13、长期应收款
期末减值准备 期初数
期初减值准备
到期日
-
-
期初数
本期利息
已收利息
合计
其中:可供出售金融资产中的 权益工具
项目
初始投资成本
期末公允价值
期初公允价值
其中:可供 出售金融资 产中的其他
项目
初始投资成本
-
期末公允价 值
期初公允价值
备注
期末数 -
备注
合计
-
-
-
12、持有至到期投资(接下来请到附注12填写当期变动数)
-
16、固定资产及累计折旧
本期减少 -
期末原价 -
期初数 -
本期减少
期末数
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16-5、融资租入的固定资产
期初数 -
-
账面净值 -
账面原价
16-2、累计折旧
本期增加
本期提取
本期减少
-
-
16-4、固定资产账面价值
本期增加
本期减少
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
期末数 -
期末数 -
-
项目
期末数
期初数
项目
1、
1、
2、
2、
3、
3、
4、
4、
5、
5、
6、
6、
8、
8、
9、
9、
企业会计准则附注模板
可靠计量的权益性投资。
(九) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包
括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
(十) 固定资产
1 、固
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。
益很可能流入本公司;实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;合同完工进度和为完成合
同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计,确定依据为:①与合同相关的经济利益很可能流入本公司;②
实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 建造合同的结果不能可靠估计的,分别情况进行处理:①合同成本能够收回的,合同收入根据能够
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对经单独测试后未 发生减值的应收款项,(按应收、其他应收款的具体情况采用个别认定法计提坏账准备)(按账龄划 分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备)。坏账准备计 提比例一般为:
账
龄
计提比例(%)
(六)应收款项
本公司的坏账确认标准为:因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍然不能收回的
应收款项;或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年,并有确凿证据证明仍然不能收回的应收账款
经公司批准确认为坏账。 本公司采用备抵法核算坏账损失。坏账发生时,冲销原已提取的坏账准备。坏账准备不足冲销的
差额,计入当期损益。 在资产负债表日,公司对应收款项单项金额单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,
。 3
、让
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等,在同时满足以下条件时,才能予以确认: