税费结算表
上海市场证券登记结算业务收费及代收税费一览表
上海市场证券登记结算业务收费及代收税费一览表
（2018年08月10日更新）
注：1、如有其他业务涉及收费的，相应的收费标准按相关业务规定执行；有关业务收费另有暂免安排的，按相关业务规定执行；代收税费按照收取单位的有关规定执行。
2、约定购回式证券交易相关税费按现有股票、基金或债券现券交易收费标准在初始交易及购回交易中收取，但过户费在现有收费标准基础上对超过500元的部分暂时免于收取。
3、按照《证券结算风险基金管理办法》的有关规定，自2008年1月1日起，仅对交纳期未满一年的结算参与人计收证券结算风险基金，对其他结算参与人暂停计收。
4、上述收费一览表中列示的本公司业务收费标准均包含增值税。
土地增值税清算表格
土地增值税清算税款鉴证主表清算截止日期：年月日金额单位：元填表说明：1、清算项目直接转让土地使用权、全部为普通住宅或其他商品房、在建工程项目整体转让的，只填写本表，不需填写明细表。
2、如四项成本按核定标准扣除，填入本表第13行，则第8、9、10、12行填“0”。
3、本表第30行：项目单位建筑面积成本费用=允许扣除项目总金额/清算总面积。
附表2土地增值税清算税款鉴证明细表一：普通住宅清算截止日期：年月日金额单位：元、平方米填表说明：1、已售面积是指本次清算的已售建筑面积总数；清算的普通住宅面积是指本次清算的已售普通住宅建筑面积总数。
2、普通住宅应分配成本比例=清算的普通住宅面积/已售面积3、“楼号”按单栋号填写，所需行次不够的，可自行增加。
附表3土地增值税清算税款鉴证明细表二：其他商品房清算截止日期：年月日金额单位：元填表说明：1、其他商品房包括普通住宅以外的各类商品房。
2、已售面积是指本次清算的已售建筑面积总数；清算的其他商品房面积是指本次清算的已售普通住宅以外的各类商品房建筑面积总数。
3、其他商品房应分配成本比例=清算的其他商品房面积/已售面积附表4房地产转让收入鉴证表取得收入起止日期：年月日至年月日金额单位：填表说明：1、直接转让土地使用权、在建工程整体转让的清算项目，收入数填入其他项目栏中。
附表5清算中面积审核调整明细表单位：平方米填表说明：1、只转让土地使用权或在建工程整体转让的项目不填写此表。
2、数据来源是指获取面积数据依据的资料，如政府主管部门文件、权属证书、规划证书、销售证书、测绘数据、销售合同等。
3、已自用面积指已出租或自用一年以上的房产。
4、如允许扣除的公共配套设施为出让用地，则“取得土地使用权所支付的金额”和“土地征用及拆迁补偿费”分摊的比例应单独计算，公式为：清算成本分摊比例=本期清算面积/总建筑面积附表6扣除项目汇总表金额单位：元附表7取得土地使用权所支付的金额鉴证表金额单位：元附表8土地征用及拆迁补偿费鉴证表金额单位：元附表9前期工程费鉴证表建筑安装工程费鉴证表金额单位：元基础设施费鉴证表金额单位：元附表12开发间接费用鉴证表公共配套设施费鉴证表金额单位：元利息支出鉴证表金额单位：元与转让房地产有关的税金鉴证表金额单位：元填表说明：1、直接转让土地使用权、在建工程整体转让的清算项目，缴纳税款数填入其他项目栏中。
深圳市场证券登记结算业务收费及代收税费一览表
深圳市场证券登记结算业务收费及代收税费一览表（2019年4月3日更新）发行人业务收费收费项目证券品种收费标准收费对象按所登记的股本面值收取，5亿股(含)以下的费率为1‰，超过5亿股的部分，费率为0.1‰，金额超过A股、B股300万元以上部分予以免收。
注：创业板上市公司初始登记费减半收取。
试点期间按A股标准的80%收取，即按所登记的股本面值收取，5 亿股(含)以下的费率为0.8‰，超过5优先股亿股的部分，费率为0.08‰，金额超过240万元以上部分予以免收。
注：创业板上市公司初始登记费减半收取。
公司债、企业债、可交证券登记费换公司债券、分离交易期限1年（含）以下，登记债券面额0.01‰；（包括股份首发、增发、送股、配股、公积金转增、可转换公司债券、私募债券、政策性金融债、期限1年-5年（含），登记债券面额0.02‰；期限5年-10年（含），登记债券面额0.05‰；发行人吸收合并等）政府支持债券、资产支期限10年以上，登记债券面额0.06‰。
持专项计划可转换公司债券面值0.1‰。
一般按下列式子在办理权证初始登记时一次性计收：存续时间（月）×发行份额数（千万）×1000（元/月千万）。
权证其中：1、权证存续时间按照月份计算，不足一个月的按照一个月计。
1、权证发行份额按照千万份计，不足一千万份的，按照一千万份计。
3、按该式计算金额不足10万元的，按10万元计收；超过20万元的，按20万元计收。
股权激励计划授予股按照A股登记业务收费标准执行，登记股本面值为5亿股（含）以下按1‰收取，超过5亿股的部分按票0.1‰收取，收取上限为300万元。
收费标准参照权证登记服务费的标准执行，计算方式如下：股权激励计划授予期股票期权存续时间（月）×发行份额数（千万）×1000（元/月千万份）。
权其中：股票期权存续时间按月份计算，不足一个月的按照一个月计。
不同存续期、不同发行份额应分别计算，总金额超过20万元的，按20万元计收。
增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)
增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分主管税务机关：接收人：接收日期：【表单说明】本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税一般纳税人（以下简称纳税人）。
一、名词解释（一）本表及填写说明所称“货物”，是指增值税的应税货物。
（二）本表及填写说明所称“劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。
（三）本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产”，是指销售服务、不动产和无形资产。
（四）本表及填写说明所称“按适用税率计税”“按适用税率计算”和“一般计税方法”，均指按“应纳税额＝当期销项税额-当期进项税额”公式计算增值税应纳税额的计税方法。
（五）本表及填写说明所称“按简易办法计税”“按简易征收办法计算”和“简易计税方法”，均指按“应纳税额＝销售额×征收率”公式计算增值税应纳税额的计税方法。
（六）本表及填写说明所称“扣除项目”，是指纳税人销售服务、不动产和无形资产，在确定销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。
二、《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》填写说明（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）“填表日期”：指纳税人填写本表的具体日期。
（三）“纳税人识别号（统一社会信用代码）”：填写纳税人的统一社会信用代码或纳税人识别号。
（四）“所属行业”：按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。
（五）“纳税人名称”：填写纳税人单位名称全称。
（六）“法定代表人姓名”：填写纳税人法定代表人的姓名。
（七）“注册地址”：填写纳税人税务登记证件所注明的详细地址。
（八）“生产经营地址”：填写纳税人实际生产经营地的详细地址。
结算申请单(结转增值税)
领导审批：
财务审核：
部门审核：
经办人：
年月 日 收款人： 应付款（小写） 结转增值税：
XX公司结算申请单
付款方式及帐号： 实付款（大写）
结转进项税额
借：应交税费-应交增值税-转出未 交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项 税额-认证抵扣
应交税费-应交增值税-进税 额
贷：应交税费-应交增值税-转出 未交增值税
结转进项税转出
借：应交税费-应交增值税-进项税 转出
贷：应交税费-应交增值税-转出 未交增值税
领导审批：
财务审核：
部门审核：
经办人：
年月 日 收款人： 应付款（小写） 结转增值税：
将转出未交增值税科目余额结 转至未交增值税科目
合肥亿帆生物医药有限公司结算申请单
付款方式及帐号： 实付款（大写）
借：应交税费-应交增值税-转出未 交增值税
应缴税费记忆口诀
应缴税费记忆口诀
应缴税费包括：
1、增值税、消费税、资源税、城建税、教育费附加、矿产资源补偿税、土地增值税、城镇土地使用税、企业所得税、个人所得税、环境保护税、车船使用税、房产税
2、印花税、耕地占用税、契税、车辆购置税
企业一般就涉及以上17个税种（13+4），但是，2所列的四个税种不通过“应缴税费”科目核算，缴纳后计入“税金及附加”帐户。
通俗理解：
“1”所列的13个税种属于先“上车后买票”，要通过“应缴税费”科目进行结算。
“2”所列的4个税种，属于“先买票后上车”，故不需通过“应缴税费”科目去结算
总结“应缴税费”记忆口诀如下：
应缴税费要记祥，
增、消、资，城、教、矿，
二土、二得、环、车、房！
印、耕、契、车走一旁，
“税金及附加”是你娘。
全国股转系统证券登记结算业务收费及代收税费一览表
全国股转系统证券登记结算业务收费及代收税费一览表
（2020年12月18日更新）
注：1、如有其他业务涉及收费的，相应的收费标准按相关业务规定执行；有关业务收费另有暂免安排的，按相关业务规定执行；代收税费按照收取单位的有关规定执行。
2、按照《证券结算风险基金管理办法》的有关规定，基金净资产总额达到上限的，已交纳本基金满一年的结算参与人不再交纳。
对于新加入结算系统的结算参与人，当自加入结算系统后，交纳本基金的时间不得少于一年。
3、如无特殊说明，上述收费一览表中列示的“挂牌公司股份”均包含优先股。
4、股权激励业务授予限制性股票或股票期权行权的，根据股票来源不同，分别收取证券登记费或非交易过户费及非交易转让印花税。
5、上述收费一览表中列示的本公司业务收费标准均包含增值税。
深圳市场证券登记结算业务收费及代收税费一览表
深圳市场证券登记结算业务收费及代收税费一览表
（2018年7月9日更新）
注：1、如有其他业务涉及收费的，相应的收费标准按相关业务规定执行；有关业务收费另有暂免安排的，按相关业务规定执行；代收税费按照收取单位的有关规定执行。
2、约定购回式证券交易相关税费按现有股票、基金或债券现券大宗交易收费标准在初始交易及购回交易中收取。
3、按照《证券结算风险基金管理办法》的有关规定，自2008年1月1日起，仅对交纳期未满一年的结算参与人计收证券结算风险基金，对其他结算参与人暂停计收。
4、上述收费一览表中列示的本公司业务收费标准均包含增值税。
税费结算单
收费名称 土地出让金 手续费 登记费 测绘费 查档费 印花税 工本费 合计
税（费）结算单（存根）
税费核算编号：2011-0339 个人存量房买卖 业务名称 （抵债）登记 确认价（元） 房屋结构 乙方 甲方 收费名称 土地出让金 手续费 登记费 测绘费 查档费 印花税 工本费 合计 100000.00 混合 郭志秀 陆本徽 收费标准 1.50% 6元（10元）/平方米 80元（550元）/套 （宗） 1元/平方米 20元/宗 5元 10元/本 20.00 5.00 10.00 2166.00 甲方共有人： 谈惠霞 备注： 乙方共有人： 结算：张楠 日期： 结算：张楠 备注： 1500.00 551.00 80.00 房屋面积（㎡） 房屋坐落 房屋用途 乙方身份证号 甲方身份证号 91.78
兰州市榆中县城关镇大成路32 号第4单元1层101室
税（费）结算单
税费核算编号：2011-0339 个人存量房买卖 业务名称 （抵债）登记 确认价（元） 房屋结构 乙方 甲方 100000.00 混合 郭志秀 陆本徽 收费标准 1.50% 6元（10元）/平方米 80元（550元）/套 （宗） 1元/平方米 20元/宗 5元 10元/本 20.00 5.00 10.00 2166.00 甲方共有人： 谈惠霞 乙方共有人： 日期： 房屋面积（㎡） 房屋坐落 房屋用途 乙方身份证号 甲方身份证号 应收价格（ 应收价格（元） 1500.00 551.00 80.00 91.78
南昌市房地产业相关税费一览表
南昌市房地产开发相关税费行政性收费菜地开发基金收费标准：30000元/亩收费依据：市人大常委会第23号公告收费依据：赣府发[1995]63号耕地开垦费收费标准：1、城市规划区内20元/㎡（25元/㎡）2、城市规划区内的建制镇15元/㎡3、城市规划区外13元/㎡4、城市规划区外的建制镇10元/㎡5、城市规划区内的开发区20元/㎡7、城市规划区外的开发区10元/㎡6、城市（含建制镇）规划区内农民建住房按以上标准减半计征，建造其他房屋的按以上标准计征。
收费依据：江西省实施《土地管理法》办法、赣价经字[1997]39号、赣财综字[1997]135号划拨土地收益金收费标准：以划拨方式取得土地使用权，以营利为目的的出租，地上有房屋的按房屋租金的15%缴纳，地上没有房屋的按租金的30%缴纳收费依据：省人大[95]9号公告；省物价局赣价经字[97]8号；《江西省城市国有土地使用权出让和划拨管理条例》晒图费收费标准：75元/张收费依据：土地出让项目收费收费标准：新增国有土地使用权出让，按出让合同规定的地价款标准全额收取出让金。
原划拨土地使用权补办出让手续按评估价减去地上、地下建筑物重置价扣除折旧后的余额的50%收取。
收费依据：《南昌市城镇国有土地使用权出让和转让的办法》（洪府发[1997]48号、58号文）收费依据：依据国家土地管理局、国家测绘局、国家物价局、财政部关于土地登记收费及其管理办法（[1990]国土[籍]字第93号文）。
土地证书工本费收费标准：个人（普通）5元/每证；单位（普通）10元/每证；国家特制证书20元/每证收费依据：国家计委、财政部、计价格[2001]1734号新增建设用地有偿使用费收费标准：南昌市（东湖区西湖区青山湖区青云谱区）64元/平方米南昌市湾里区48元/平方米收费依据：财建[2007]861号鱼塘（含水面）开发基金收费标准：10000元/亩收费依据：江西省实施《土地管理法》办法占用林业植被恢复费收费标准：1—4元/㎡收费依据：赣府发[1996]30号征地管理费收费标准：征（占）地总费用的4%收费标准：市政府25号令市政设施配套费收费标准：按建筑平方米65元/㎡（出让土地免交）收费依据：洪发[2001]19号教育附加费收费标准：5%土建总投资收费依据：赣府厅[1997]45号，（市发改委计划为准）防空地下室易地建设费收费标准：按地面总建筑面积的4%2200元/㎡收取收费依据：《关于规范全省防空地下室易地建设收费的规定的通知》赣计收费字[2002]1363号、赣发改收费字[2004]1534字新型墙体材料专项费收费标准：按建筑面积10元/㎡征收收费依据：赣财综[2008]72号文件散装水泥专项基金收费标准：按建筑工程规划面积的1.5元/㎡收费依据：省财政厅、省经贸委赣财综[2002]48号城市管线规划费收费标准：85元/工日收费依据：国家物价局[96]价费168号白蚁防治费收费标准：新建房屋白蚁危害预防标准按实际施工的建筑面积计算钢筋混凝土结构1.5元/㎡砖混结构2.0元/㎡砖木结构2.5元/㎡原有房屋白蚁危害灭治标准：4－5元/㎡收费依据：《关于制定房屋建筑白蚁防治收费标准的通知》（赣价房字[1999]第1号、赣财综价[1999]第31号）交易手续费收费标准：新建商品：3元/㎡（转让方承担，经济适用住房减半计收）存量房：6元/㎡（交易双方各承担50%）住房租赁：100元/套（由出租人承担）住宅互换：面积差×6元/㎡备案住宅房屋按建筑面积3元/㎡，备案其它房屋按成交价×0.5%非住宅二级市场交易手续费新建商品：成交价×0.25%存量房：成交价×1%（交易双方各承担50%）房屋买卖：评估价×2%（双方各交50%）房屋租赁：租金（年租金（不足一年按实际收取租金计算））×1%（双方各交50％）房屋交换：评估价（价值相等部分之和＋差额部分）×0.5%（双方各交50％）房屋赠与：评估价×2%（受赠方）房屋继承：评估价×1%（继承方）房屋分割：评估价×0.5%（分割方各自份额比例负担）房地产兼并：评估价×0.5%（兼并方）国有三改企业房屋权属转移：评估价×0.25%（新企业）包括交易过程上所需要发生的签证费、审核、立契手续、表格工本费等各项费用。
应交税费
0.28元/升 0.20元/升 0.10元/升 0.10元/升 0.20元/升 0.20元/升 0.20元/升 0.10元/升 3% 3% 10%
九、小汽车 1.乘用车 （1）气缸容量（排气量，下同）在1.0升（含1.0升）以下的 （2）气缸容量在1.0升以上至1.5升（含1.5升）的 （3）气缸容量在1.5升以上至2.0升（含2.0升）的 （4）气缸容量在2.0升以上至2.5升（含2.5升）的 （5）气缸容量在2.5升以上至3.0升（含3.0升）的 （6）气缸容量在3.0升以上至4.0升（含4.0升）的 （7）气缸容量在4.0升以上的 2.中轻型商用客车
教材例题
E企业库存材料因意外火灾（非自然灾害）毁损一批，有关增 值税专用发票确认的成本为10 000元，增值税额1 700元。E 企业的有关会计分录如下： 借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 11 700 贷：原材料 10 000 应交税费——应交增值税(进项税额转出) 1 700 F企业因火灾毁损库存商品一批，其实际成本80 000元，经确 认损失外购材料的增值税13 600元。F企业的有关会计分录如 下： 借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 93 600 贷：库存商品 80 000 应交税费——应交增值税(进项税额转出) 13 600
进项税额转出和视同销售的比较
情形 产品 原材料
在建工程 （动产） 在建工程 （不动产） 集体福利 个人消费 对外投资
分配股东 赠送他人
视同销售，不确认收入、成本
视同销售，不确认收入、成本 视同销售，确认收入、成本 视同销售，确认收入、成本 视同销售，确认收入、成本 视同销售，确认收入、成本
不做处理
教材例题
某小规模纳税企业销售产品一批，所开出的普通发票中注明 的货款(含税)为20 600元，增值税征收率为3％，款项已存入 银行。该企业的有关会计分录如下： 借：银行存款 20 600 贷：主营业务收入 20 000 应交税费——应交增值税 600 不含税销售额=含税销售额÷(1+征收率)=20600÷(1+3％)=20 000(元) 应纳增值税=不含税销售额×征收率=20 000×3％=600(元) 该小规模纳税企业月末以银行存款上交增值税600元。有关会 计处理如下： 借：应交税费——应交增值税 600 贷：银行存款 600
项目部税费结算表
项目部税费结算表摘要：一、项目部税费结算表的概述1.项目部税费结算表的概念2.项目部税费结算表的作用二、项目部税费结算表的具体内容1.增值税专用发票清单2.企业所得税申报表3.个人所得税代扣代缴明细表4.其他相关税费报表三、项目部税费结算表的编制与审核1.编制项目部税费结算表的要求2.审核项目部税费结算表的流程四、项目部税费结算表的注意事项1.确保数据准确无误2.按时提交相关报表3.了解并遵守税收政策法规正文：项目部税费结算表是反映一个项目部在一定时期内税费收支情况的报表。
它对于项目部管理者来说，是掌握项目成本、预算及资金状况的重要依据；对于税务部门来说，是监控项目部税收缴纳情况的重要工具。
本文将对项目部税费结算表进行详细介绍。
一、项目部税费结算表的概述项目部税费结算表主要包含增值税专用发票清单、企业所得税申报表、个人所得税代扣代缴明细表以及其他相关税费报表。
这些报表反映了项目部的税费缴纳情况，是项目部财务管理的重要组成部分。
二、项目部税费结算表的具体内容1.增值税专用发票清单：记录项目部在一定时期内的增值税专用发票的开具、认证、抵扣情况，以及进项税额和销项税额的明细。
2.企业所得税申报表：反映项目部的企业所得税应纳税所得额、税率和速算扣除数等信息，以及税款的缴纳情况。
3.个人所得税代扣代缴明细表：记录项目部员工个人所得税的代扣代缴情况，包括工资、薪金所得、稿酬所得等税种的缴纳情况。
4.其他相关税费报表：包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等相关税费的缴纳情况。
三、项目部税费结算表的编制与审核1.编制项目部税费结算表的要求：项目部财务人员应根据税务部门的规定和要求，按时、按质、按量地编制税费结算表。
同时，确保报表数据真实、准确、完整。
2.审核项目部税费结算表的流程：项目部财务人员将编制好的税费结算表提交给财务部门负责人进行审核，审核无误后提交给项目经理进行审批。
项目经理审批通过后，将报表提交给税务部门。
国际工程施工结算单
国际工程施工结算单一、前言本结算单是指在国际工程施工过程中，根据合同约定，双方对已完成工程进行核算、确认工程价款的过程。
本结算单由施工方提出，由业主方审核、确认后进行支付。
以下是本次工程施工的结算单，详细列出了工程量、工程款、税费等相关内容。
二、工程概况1. 工程名称：XXX国际工程施工项目2. 工程地点：XXX国家3. 工程规模：XXX平方米4. 工程期限：XXX个月5. 工程承包方：XXX公司6. 工程业主方：XXX公司三、工程量及工程款结算1. 工程量：根据实际完成工程量，经双方核实，本次工程实际完成工程量为XXX立方米。
2. 工程款：根据合同约定，工程款=工程量×单价。
本次工程单价为XXX元/立方米，故本次工程应支付工程款为XXX元。
3. 税费：根据合同约定，工程款中包含税费。
本次工程税费为工程款的XXX%，故本次工程应支付税费为XXX元。
四、其他费用结算1. 材料费：根据实际使用材料量，经双方核实，本次工程实际使用材料量为XXX立方米。
材料单价为XXX元/立方米，故本次工程应支付材料费为XXX元。
2. 设备租赁费：根据实际使用设备数量，经双方核实，本次工程实际使用设备数量为XXX台。
设备租赁单价为XXX元/台·天，故本次工程应支付设备租赁费为XXX元。
3. 人员费用：根据实际出勤人数，经双方核实，本次工程实际出勤人数为XXX人。
人员单价为XXX元/人·天，故本次工程应支付人员费用为XXX元。
五、结算总额1. 工程款：XXX元2. 税费：XXX元3. 材料费：XXX元4. 设备租赁费：XXX元5. 人员费用：XXX元本次工程施工结算总额为：XXX元。
六、结算方式1. 本次工程结算款项通过银行转账方式支付。
2. 业主方在收到施工方提交的工程结算单后，应在XXX天内完成审核、确认，并在确认后XXX天内支付结算款项。
七、其他约定1. 双方应严格按照合同约定履行各自权利和义务。
企业所得税汇算结算全套表格Excel版
企业所得税汇算结算全套表格Excel版简介本文档提供了企业所得税汇算结算的全套表格，使用Excel格式。
这些表格旨在辅助企业进行年度税务申报和结算，帮助企业准确计算应缴纳的企业所得税。
表格内容1. 销售收入汇总表：记录企业年度销售收入的情况，包括销售金额、销售成本、销售费用等信息，用于计算营业利润。
销售收入汇总表：记录企业年度销售收入的情况，包括销售金额、销售成本、销售费用等信息，用于计算营业利润。
2. 经营费用明细表：详细列出企业经营过程中发生的各项费用，如人员工资、租金、水电费等，用于计算企业所得税税前扣除项目。
经营费用明细表：详细列出企业经营过程中发生的各项费用，如人员工资、租金、水电费等，用于计算企业所得税税前扣除项目。
3. 营业利润调整表：根据税法规定，列出了一系列用于调整营业利润的项目，如非税收入、不征税收入、非常损失等，用于计算应纳税所得额。
营业利润调整表：根据税法规定，列出了一系列用于调整营业利润的项目，如非税收入、不征税收入、非常损失等，用于计算应纳税所得额。
4. 应纳税所得额计算表：根据企业年度的经营情况和相关税收政策，计算企业的应纳税所得额，并确定适用的税率和速算扣除数。
应纳税所得额计算表：根据企业年度的经营情况和相关税收政策，计算企业的应纳税所得额，并确定适用的税率和速算扣除数。
5. 企业所得税计算表：根据应纳税所得额和适用的税率，计算企业应缴纳的企业所得税。
企业所得税计算表：根据应纳税所得额和适用的税率，计算企业应缴纳的企业所得税。
6. 税费减免优惠明细表：记录企业享受的各项税费减免和优惠政策，如高新技术企业认定、对外贸易优惠等，用于计算最终应缴纳的企业所得税。
税费减免优惠明细表：记录企业享受的各项税费减免和优惠政策，如高新技术企业认定、对外贸易优惠等，用于计算最终应缴纳的企业所得税。
7. 税费结算表：将企业所得税计算结果与税费减免优惠明细进行对比，确定最终应缴纳的企业所得税金额。
房地产相关税费及其计算
印花税、企业所得税、个人所得税以及契税等。
一、营业税:是对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产取得的营业收入征收的一种税。
计算公式=营业额×5%二、城市维护建设税和教育费附加：以营业税等流转税为计税依据，依所在地区分别适用7%、5%、1%征城市建设维护税，依3%计征教育费附加。
三、土地增值税：是对转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人征收的一种税。
它采用四级超率累进税率，应纳土地增值税=土地增值额×适用税率－速算扣除额×速算扣除率。
其中：土地增值额=转让房地产总收入－扣除项目金额。
计算扣除项目有：取得土地使用权所支付的金额；开发土地和新建房及配套设施的成本；开发土地和新建房及配套设施的费用；旧房及建筑物的评估价格；与转让房地产有关的税金；加计扣除。
四、房产税：是在城市、县城、建制镇、工矿区范围内，对拥有房屋产权的内资单位和个人按照房产税原值或租金收入征收的一种税。
税率为1.2%。
年应纳税额=房产原值(评估值)×(1-30%)×1.2%。
五、城镇土地使用税:是在城市、县城、建制镇和工矿区范围内,对拥有土地使用权的单位和个人以实际占用的土地面积为计税依据，按规定税额、按年计算、分期缴纳的一种税。
年应纳税额=∑(各级土地面积×相应税额)。
六、城市房地产税、三资企业土地使用费：城市房地产税是对拥有房屋产权的外商投资企业、外国企业及外籍个人、港澳台胞，按照房产原值征收的一税种。
城市房地产税依房产原值计税,税率为1.2%。
年应纳税额=房产原值×税率×(1-30%)。
三资企业土地使用费是对本市行政区域内使用土地的外资企业，按企业所处地理位置和偏远程度、地段的繁华程度、基础设施完善程度等，征收的一项费用。
应纳土地使用费额=占用土地面积×适用的单位标准。
七、印花税：是对在经济活动和经济交往中书立、领受印花税暂行条例所列举的各种凭证所征收的一种兼有行为性质的凭证税。
土地增值税清算申报表及附表
土地增值税清算申报表（从事房地产开发的纳税人适用）税款所属时间：年月日填表日期：年月日（以下部分由主管税务机关负责填写）附表1-1：清算项目销售收入汇总表（一）纳税人名称（章）：项目销售时间：年月日至年月日清算项目名称：面积单位：平方米金额单位：人民币元附表1-2：清算项目销售收入汇总表（二）纳税人名称（章）：项目销售时间：年月日至年月日附表2扣除项目汇总申报表金额单附表2-1清算项目成本费用明细申报表纳税人名称（章）：面积单位：平方清算项目：金额单位：人民币元附表2-2取得土地使用权所支付的金额明细申报表填表说明：1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额，如帐列金额涉及多个项目，应按税法规定的方法进行分摊。
2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额；虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额；错计入本科目的金额等。
附表2-3前期工程费明细申报表纳税人名称（章）：清算项目：金额单位：人民币元填表说明：1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额，如帐列金额涉及多个项目，应按税法规定的方法进行分摊。
2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额；虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额；错计入本科目的金额等。
附表2-4建筑安装工程费明细申报表纳税人名称（章）：清算项目：金额单位：人民币元制表人：制表日期：年月日填表说明：1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额，如帐列金额涉及多个项目，应按税法规定的方法进行分摊。
2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额；虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额；错计入本科目的金额等。
附表2-5基础设施费明细申报表纳税人名称（章）：清算项目：金额单位：人民币元填表说明：1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额，如帐列金额涉及多个项目，应按税法规定的方法进行分摊。
2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额；虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额；错计入本科目的金额等。
附表2-6公共配套设施费明细申报表纳税人名称(章)：清算项目：金额单位：人民币元填表说明：1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额，如帐列金额涉及多个项目，应按税法规定的方法进行分摊。
企业所得税结算清缴全套表格Excel版
企业所得税结算清缴全套表格Excel版本文档提供企业所得税结算清缴全套表格的Excel版本，方便企业使用和管理。
以下是文档的内容和说明：表格一：企业所得税结算清缴申报表该表格用于企业每年结算清缴企业所得税时的申报，包括以下几个主要部分：- 纳税人基本信息：填写企业的基本信息，包括纳税人名称、税务登记号等。
- 企业所得税计算：按照相关规定计算企业所得税应缴税额。
- 其他应支付税费：填写企业年度应支付的其他税费，如城市建设维护税、教育费附加等。
- 减免税额和特定业务调整：填写企业年度享受的减免税额和特定业务调整情况。
- 清缴金额计算：计算企业结算清缴的最终金额。
- 申报人签字：由企业管理人员在签署申报表格时填写。
表格二：企业所得税结算清缴缴款书该表格用于企业将应缴税款转入国家税务机关指定的银行账户，以完成企业所得税的结算清缴。
- 缴款人信息：填写缴款人的基本信息，包括企业名称、税务登记号等。
- 纳税人资格认定与缴款义务：填写企业纳税人资格和缴款义务等相关信息。
- 缴款明细和金额：填写具体的缴款明细和金额，包括企业所得税税款、滞纳金等。
- 缴款人签字：由企业管理人员在缴款时签署。
表格三：企业所得税结算清缴税务登记表该表格用于企业完成所得税结算清缴后的税务登记手续。
- 纳税人信息：填写企业的基本信息，包括企业名称、组织机构代码、税务登记号等。
- 结算清缴情况：填写企业结算清缴所得税的相关情况，包括税款金额、税前扣除项目等。
- 税务机关意见：由税务机关填写对企业所得税结算清缴的意见和确认。
以上是企业所得税结算清缴全套表格Excel版的内容和说明。
希望本文档能对企业实现准确、便捷的所得税结算清缴提供帮助。
请注意：文档中的具体表格内容和格式可以根据实际需要进行调整和修改。