银行会计实验三 凭证传递业务(20130809)
会计基础会计凭证的传递和保管教案
一、教学目标：1. 让学生理解会计凭证的定义、分类和作用。
2. 让学生掌握会计凭证的填制和审核方法。
3. 让学生了解会计凭证的传递和保管流程。
4. 培养学生遵守会计凭证管理制度的意识。
二、教学内容：1. 会计凭证的定义与分类2. 会计凭证的填制与审核3. 会计凭证的传递流程4. 会计凭证的保管要求5. 会计凭证管理制度的遵守三、教学重点与难点：1. 教学重点：会计凭证的定义、分类、填制、审核、传递和保管流程。
2. 教学难点：会计凭证的传递流程和保管要求的掌握。
四、教学方法：1. 讲授法：讲解会计凭证的基本概念、分类、填制和审核方法。
2. 案例分析法：分析会计凭证传递和保管的实际案例，引导学生理解和掌握相关知识。
3. 小组讨论法：分组讨论会计凭证管理制度的重要性，提高学生的参与度和思考能力。
五、教学准备：1. 教材：准备《会计基础》等相关教材，为学生提供理论知识支持。
2. 案例材料：收集一些会计凭证传递和保管的案例，用于课堂分析和讨论。
3. 教学工具：准备投影仪、计算机等教学设备，方便展示PPT和案例材料。
六、教学过程：1. 引入新课：通过讲解会计凭证在会计工作中的重要性，引发学生对会计凭证传递和保管的关注。
2. 讲解会计凭证的定义与分类：详细讲解会计凭证的概念、分类及作用，让学生了解各种凭证的用途和特点。
3. 示范会计凭证的填制与审核：以实际案例为例，演示会计凭证的填制和审核过程，让学生掌握填制和审核的方法。
4. 分析会计凭证的传递流程：讲解会计凭证从填制到归档的传递流程，强调各个环节的操作要求和注意事项。
5. 讲解会计凭证的保管要求：阐述会计凭证的保管方法、期限和保管条件，提醒学生遵守相关规定。
6. 讨论会计凭证管理制度的重要性：组织学生分组讨论，分析会计凭证管理制度在实际工作中的作用，提高学生的认识。
7. 总结与反馈：对本节课的主要内容进行总结，解答学生的疑问，给予学生反馈。
七、教学评价：1. 课堂参与度：观察学生在课堂上的发言、提问和讨论情况，评价学生的参与度。
什么是凭证传递凭证传递应注意哪些事项【会计实务操作教程】
什么是凭证传递?凭证传递应注意哪些事项?【会计实务操作教程】 什么是凭证传递?凭证传递应注意哪些事项? 会计凭证的传递,是指会计凭证从填制或取得时起,经审核、记账到装 订保管的全过程.各单位在制定会计凭证的传递程序,规定其传递时间时, 通常要考虑以下两点内容: (1)根据各单位经济业务的特点、企业内部机构组织、人员分工情况, 以及经营管理的需要,从完善内部牵制制度的角度出发,规定各种会计凭 证的联次及其流程,使经办业务的部门及其人员及时办理各种凭证手续, 既符合内部牵制原则,又提高工作效率. (2)根据有关部门和人员办理经济业务的必要时间,同相关部门和人员 协商制定会计凭证在各经办环节的停留时间,以便合理确定办理经济业务 的最佳时间,及时反映、记录经济业务的发生和完成情况. 会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是 税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力 的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足
的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天
学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
会计凭证传递的程序
会计凭证传递的程序
会计凭证传递是指在会计系统中，将财务交易的信息从原始凭证录入到会计记录中的过程。
以下是会计凭证传递的一般程序：
1. 凭证准备：
-收集原始凭证，如发票、收据、付款单等。
-核对凭证的完整性和准确性，确保所有必要的信息都包含在凭证中，如交易日期、金额、科目等。
2. 凭证录入：
-打开会计软件或会计系统，进入相应的凭证录入界面。
-根据凭证的类型和性质，选择相应的科目和金额进行录入。
例如，借方金额、贷方金额等。
-对于复杂的交易，可能需要进行多条分录，以满足会计准则和规定。
3. 核对凭证：
-完成凭证录入后，进行凭证的核对。
确保凭证信息准确无误且符合会计原则。
-检查凭证的贷借平衡，即借方总金额等于贷方总金额，并与原始凭证相符。
4. 审批和审核：
-准备完成的凭证提交给负责审批的相关部门或财务主管进行审核。
-审核人员对凭证的合规性、科目分类和金额是否合理等进行认证和审查。
5. 凭证过账：
-在凭证审核通过之后，将凭证过账到会计系统的总账中。
-过账将会计凭证中的分录信息更新到相应的科目账户中，实现会计账簿的更新和账务处理。
6. 凭证归档：
-完成凭证过账后，将经过审核并且已过账的凭证进行归档。
-凭证归档包括整理和储存凭证的实物，以备将来审计、查询或备案使用。
在整个程序中，严格遵守会计准则、准确记录和核实资料是非常重要的，以确保会计数据的准确性和transparent。
自动化的会计软件可以简化凭证传递的过程，并提高效率和准确性。
会计凭证的传递和保管
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2、单位应根据具体情况制定每一种凭证的传递程序和 方法。
第四节 会计凭证的传递和保管
二、会计凭证的保管
会计凭证的保管，是指会计凭证 登账后的整理、装订和归档存查。 会计凭证的保管主要有下列要求：
第四节 会计凭证的传递和保管
1、会计凭证应定期装订成册，防止散失。从外单位取 得的原始凭证遗失时，应取得原签发单位盖有公章的证 明，并注明原始凭证的号码、金额、内容等，由经办单 位会计机构负责人、会计主管人员和单位负责人批准后， 才能代作原始凭证。若确实无法取得证明的，如车票丢 失，则应由当事人写明详细情况，由经办单位会计机构 负责人、会计主管人员和单位负责人批准后，代作原始 凭证。
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会计基础会计凭证的传递和保管教案
会计基础——会计凭证的传递和保管教案一、教学目标：1. 理解会计凭证的概念和作用。
2. 掌握会计凭证的种类和格式。
3. 学会正确填制和审核会计凭证。
4. 了解会计凭证的传递和保管流程。
二、教学内容：1. 会计凭证的概念和作用2. 会计凭证的种类和格式3. 会计凭证的填制和审核4. 会计凭证的传递流程5. 会计凭证的保管要求三、教学重点与难点：1. 教学重点：会计凭证的种类和格式，会计凭证的传递和保管流程。
2. 教学难点：会计凭证的填制和审核。
四、教学方法：1. 讲授法：讲解会计凭证的概念、种类、格式，以及填制和审核的方法。
2. 案例分析法：分析实际案例，让学生更好地理解会计凭证的传递和保管流程。
3. 互动教学法：引导学生参与课堂讨论，提高学生的学习兴趣和积极性。
五、教学准备：1. 教材：会计学基础教材。
2. 教案：详细的教学计划和教学内容。
3. 课件：PowerPoint课件，包括图片、图表、案例等。
4. 案例资料：相关会计凭证的实际案例。
5. 黑板、粉笔等教学工具。
六、教学过程：1. 引入新课：通过讲解会计凭证在会计工作中的重要性，引出本节课的主题——会计凭证的传递和保管。
2. 讲解概念：讲解会计凭证的概念和作用，让学生了解会计凭证在会计工作中的地位。
3. 介绍种类和格式：介绍不同种类的会计凭证及其格式，让学生掌握会计凭证的基本知识。
4. 示范填制和审核：以实际案例为例，示范如何填制和审核会计凭证，让学生学会正确填制和审核会计凭证。
5. 讲解传递流程：讲解会计凭证的传递流程，让学生了解会计凭证在企业内部是如何流转的。
6. 讲解保管要求：讲解会计凭证的保管要求，让学生掌握会计凭证的保管方法。
7. 案例分析：分析实际案例，让学生更好地理解会计凭证的传递和保管流程。
8. 课堂讨论：引导学生参与课堂讨论，提高学生的学习兴趣和积极性。
10. 布置作业：布置有关会计凭证传递和保管的练习题，巩固所学知识。
七、教学反思：在课后，教师应认真反思本节课的教学效果，检查学生对会计凭证传递和保管知识的掌握程度，对教学方法进行调整，以提高教学效果。
会计凭证的传递与保管会计凭证的传递与保管
永久即是指会计档案需永久保存；定期是指会计档案保存应达到法定 时间。定期保管的会计档案期限一般分为10年和30年。未满保管期限的会 计凭证不得任意销毁。 会计凭证保管期满后，必须按照规定的审核手续，报经批准后才能销 毁。 但销毁前要填制“会计档案销毁目录”，交给档案部门编入会计档案 销毁清册。 批准销毁后要进行监销，并取得销毁过程中有关人员签字盖章的证明。
任务
会计凭证的传递与保管 （二）会计凭证的归档
会计凭证存档以后，保管责任随之转移到档 案保管人员身上。保管人员应当按照会计档案管 理的要求，对会计档案进行分类、存档和保管。
— 7—
二、会计凭证的保管
任务
会计凭证的传递与保管 （三）会计凭证的销毁
— 8—
二、会计凭证的保管
会计凭证的保管期限及销毁手续，应严格遵循《会计档案管理办法》的有关规定。 会计档案的保管期限分为永久和定期两类。
任务
会计凭证的传递与保管 （一）会计凭证的传递程序
— 3—
一、会计凭证的传递
例如，企业采购材料，货到后必须经过验收入库，验收入库凭证的传递与处理，要 由供应部门、仓库和财会部门的多位人员来共同完成。其传递与处理的程序一般如下：
1）供应部门采购材料到货，交给材料库验收入库，材料库开出入库单多联，其中一联 给供应部门备查、一联交财会部门转账。
2）财会部门根据仓库交来的入库单，编制借记“原材料”（表示仓库收到采购的材 料）、贷记“在途物资”（表示采购的材料已入库）的记账凭证。
3）记账凭证交由审核人员审核。 4）审核后的记账凭证交由负责相关明细账的人员记账。 5）记账完成后，传递给负责记账凭证汇总的人员，将其与其他记账凭证一道定期汇总。 6）记账凭证汇总后，经复核交由管总账的人员记总账。 7）登完总账后，按规定将记账凭证及其汇总表装订成册。 8）将装订成册的记账凭证交给负责会计档案人员归档保管。
会计凭证传递与保管的方法-怎么传递-怎么保管
会计凭证传递与保管的方法-怎么传递-怎么保管传递和保管记账凭证的方法：1.传递：规定〔会计〕凭证的联数和所经过的必要环节—确定在各个环节停留的时间—建立凭证交接的签收制度;2.保管：将凭证造册登记并集中归档保管，归档后的凭证应当加贴封条。
1.会计凭证的传递会计凭证的传递是指从其取得或填制开始，经过出纳、审核、记账、装订到归档保管的过程中，在单位内部有关部门和有关人员之间按规定的时间、路线办理业务手续和进行处理的过程。
那么，这条传递路线应该如何设置才合理呢?可以参照以下三个步骤：第一步，依据经济业务的特点、内部机构设置、人员分工以及经营管理必须要，规定各种会计凭证的联数和所经过的必要环节。
既要使各有关部门和人员能够充分利用会计凭证了解经济业务状况，又要避免传递路线中出现不必要的环节。
第二步，依据经济业务办理必要手续(如计量、检验、审核、登记等)的必须要，确定凭证在各个环节停留的时间。
要防止不必要的耽误，让会计凭证以最快的速度传递。
第三步，建立凭证交接的签收制度。
为了确保会计凭证的安全和完整，应在各个环节指定专人办理交接手续，做到责任明确、手续完备而严密，并且便于执行。
会计凭证的传递一方面要满足内部控制制度的要求，做到传递程序有效合理，另一方面又要节约传递时间，尽量减少中间环节，降低执行难度。
2.会计凭证的保管会计凭证的正保证管是会计资料完整和安全的重要保证。
要做好会计凭证的保管，我们在平常的工作中应该注意以下五点：第一，日常工作中，要将会计凭证装订成册，并交由专人保管。
年终决算后，将全年会计凭证造册登记并集中归档保管。
归档后的会计凭证应当加贴封条，防止抽换。
保管会计凭证的装订要求如下：(1)用“三针引线法〞装订，装订时使记账凭证及其附件坚持尽可能大的显露面，以便事后查阅。
(2)凭证外面要加封面，封面纸用较厚的牛皮纸印制，封面规格略大于所附记账凭证。
(3)记账凭证封面应该包涵凭证种类、起止号码、凭证张数、会计主管人员和装订人员签章。
银行会计实验三凭证传递业务（20130809）
银行会计实验三凭证传递业务（20130809）实验三凭证传递业务一、实验目的（一）熟悉商业银行重要空白凭证管理相关知识；（二）熟练商业银行各层级机构重要空白凭证管理操作流程、基本程序；（三）明晰商业银行主要重要空白凭证的用途与功能。
二、实验环境（一）系统模块环境：柜面业务系统（二）情景数据环境：1)凭证传递业务情景包，共设10家分行，每家分行下设2家支行。
每个机构网点开设9名柜员，分别属于C、D、E、F权限操作级别；其中柜员号位数为9的柜员为该机构库管员。
2)所有分行、支行柜员尾箱中均无凭证；总行库管员已经对全部的分行做了凭证下发，等待分行库管员的领用。
三、教学组织（一）学生分组方式：按每组6人进行分组，每个小组在同一家分行内申请一名分行库管员、两名分行普通柜员、一名分行下属支行库管员、两名支行普通柜员。
（二）银行机构分配方式：银行机构分为总行、分行、支行；学生的实验操作在分行、支行进行。
（三）柜员号申请方式：自行申请。
（四）教学演示预计时间：30分钟。
（五）学生练习时间：60分钟。
（六）实验项目课时安排：2课时。
四、基本业务种类与流程五、系统操作要点与难点1.同一柜员号不允许在两台电脑上同时使用；非正常退出系统时，柜员号仍处于签到状态，柜员必须先对之前的柜员号进行签退再签到。
2.凭证的下发、领用、上缴、接收上缴必须在上下级机构间进行，且不能跨级。
如，支行库管员不能将凭证直接上缴给总行库管员，而必须上缴给上级分行库管员。
六、实验实训内容角色一：分行库管员：1)领用总行库管员下发的凭证：银行一卡通、普通存折、定期一本通、现金支票、转账支票各13500张（提示：可通过“[5342]领用查询”查得待领用凭证的类型与数量）；2)下发凭证：银行一卡通、银行一本通、普通存折、现金支票、转账支票各4500张至下属支行（提示：下属支行的机构代码可询问同一业务小组的同学申请到的支行代码）；3)出库凭证：银行一卡通、银行一本通、普通存折、现金支票、转账支票各2000张至同一分行的其他柜员（提示：办理凭证出库业务时，接收凭证的综合柜员应主动清点库管员传递的凭证，并在库管员操作的界面中输入自己的尾箱号、柜员号、柜员密码，两人当面交接相关凭证）；4)待同一小组的其他成员将指定凭证上缴后，分行库管员接收上缴的银行一卡通、银行一本通、普通存折、现金支票、转账支票各1000张（提示：分行库管员接收上缴的凭证类型、凭证数量即下属支行凭证上缴的数量，具体可询问同一小组成员）；5)将支行库管员上缴的银行一卡通、银行一本通、普通存折、现金支票、转账支票上缴至总行（总行机构号：009901）。
会计基础会计凭证的传递和保管教案
会计基础——会计凭证的传递和保管教案一、教学目标1. 理解会计凭证的定义和分类。
2. 掌握会计凭证的填制和审核方法。
3. 了解会计凭证的传递和保管流程。
4. 能够正确运用会计凭证进行会计核算。
二、教学内容1. 会计凭证的定义和分类1.1 会计凭证的概念1.2 会计凭证的种类2. 会计凭证的填制和审核2.1 会计凭证的填制要求2.2 会计凭证的审核内容3. 会计凭证的传递和保管3.1 会计凭证的传递流程3.2 会计凭证的保管要求4. 会计凭证在会计核算中的应用4.1 会计凭证与会计账簿的关系4.2 会计凭证在会计核算中的作用三、教学方法1. 讲授法：讲解会计凭证的定义、分类、填制、审核、传递和保管等内容。
2. 案例分析法：分析实际案例，让学生更好地理解会计凭证在实际工作中的应用。
3. 互动教学法：引导学生参与课堂讨论，提高学生的学习兴趣和积极性。
四、教学准备1. 教材：会计基础教材2. 教案：详细的教学计划和教学内容3. 课件：PowerPoint 或其他演示软件制作的课件4. 案例材料：相关会计凭证的实际案例五、教学过程1. 引入新课：通过讲解会计凭证在会计工作中的重要性，引发学生对会计凭证传递和保管的关注。
2. 讲解会计凭证的定义和分类：介绍会计凭证的概念、种类，让学生了解会计凭证的基本知识。
3. 讲解会计凭证的填制和审核：详细讲解会计凭证的填制要求、审核内容，让学生掌握会计凭证的填制和审核方法。
4. 讲解会计凭证的传递和保管：介绍会计凭证的传递流程、保管要求，让学生了解会计凭证在传递和保管过程中的注意事项。
5. 案例分析：分析实际案例，让学生更好地理解会计凭证在实际工作中的应用。
6. 课堂讨论：引导学生参与课堂讨论，分享会计凭证传递和保管的心得体会。
7. 总结：对本节课的主要内容进行总结，强调会计凭证传递和保管的重要性。
8. 布置作业：布置相关练习题，巩固所学知识。
六、教学评估1. 课堂问答：通过提问方式检查学生对会计凭证定义和分类的理解。
会计凭证传递原则
会计凭证传递原则
会计凭证传递的原则是什么？
答案：银行会计凭证传递的基本规定是：正确及时、手续严密、先外后内、先急后缓。
对于不同类型的会计凭证又有以下具体规定。
1.收款凭证的传递程序是“先收款，后记账”。
即先收妥款项并盖章后，会计人员再进行记账以保证账款一致。
2.付款凭证的传递程序是“先记账，后付款”。
即会计人员先审核记账后，再付款以免发生透支。
3.转账凭证的传递程序是“先记付方账，后记收方账”。
这样处理，主要是贯彻银行不垫款原则。
4.受理他行票据的传递程序是“先收妥，后抵用。
”即受理他行票据时，首先要严格审核，在审核无误的前提下进行票据交换，待票据款项到达本行后方可为客户收账，由其支用。
这样处理，可以防止客户套用银行资金或被他行占用结算资金。
会计凭证传递的组织工作
会计凭证传递的组织工作
会计凭证传递是会计部门的组织工作之一。
它涉及到将源文件中的会计信息记录和分类，并由会计人员编制凭证，将凭证传递给相关部门进行处理。
具体而言，会计凭证传递的组织工作包括以下几个方面：
1. 凭证编制：会计人员根据源文件中的原始会计信息，按照一定的会计准则和政策，编制凭证。
凭证中需要包含会计科目、金额、日期等重要信息，以确保会计记录的准确性和完整性。
2. 凭证传递：凭证编制完成后，会计人员需要将凭证传递给相关部门进行处理。
例如，销售凭证需要传递给销售部门核实销售事项，采购凭证需要传递给采购部门核实采购事项。
传递凭证时需要保证凭证的完整性和及时性。
3. 凭证记录和归档：凭证传递后，会计部门还需要记录凭证的传递情况，并进行归档。
记录传递情况可以帮助追踪会计信息的流向和处理情况，归档凭证可以方便日后的查阅和审计工作。
通过组织好会计凭证的传递工作，可以确保会计信息的准确性和及时性，并提高会计部门的工作效率和质量。
同时，它也有助于加强不同部门之间的沟通和协作，促进企业内部各项工作的顺利开展。
会计凭证的传递和保管教案
会计凭证的传递和保管教案一、目标：学生能够理解会计凭证传递的流程和重要性。
学生了解并能掌握会计凭证的保管方法和注意事项。
二、教学内容：会计凭证传递的流程和原则。
会计凭证的保管要求和方法。
三、教学方法：结合讲解、案例分析、实地参观（如可能）和小组讨论。
四、教学步骤：（一）导入：a. 提问：为什么我们需要严格的会计凭证传递和保管流程？b. 用一段简短的视频或图片展示凭证的传递和保管过程。
（二）讲解会计凭证传递的流程和原则：a. 制单后的初步审核。
b. 凭证的传递：从制单到会计、审计、出纳等。
c. 凭证的签字和确认流程。
d. 原则：确保凭证的连续性、完整性和及时性。
（三）详细介绍会计凭证的保管要求和方法：a. 保管期限：根据中国的相关法律和政策。
b. 保管地点：如防潮、防火的环境。
c. 保管方法：文件夹、柜子、电子化存储等。
d. 定期的盘点和复查。
（四）实地参观（如可能）：a. 安排学生参观学校或附近单位的会计室。
b. 让学生亲自观察会计凭证的传递和保管过程。
c. 讨论参观的感想和收获。
（五）小组讨论：a. 分组讨论会计凭证传递和保管中可能遇到的问题及其解决方法。
b. 分享讨论结果。
（六）总结与反馈：a. 重温会计凭证传递和保管的关键点。
b. 学生提问和反馈。
（七）作业：设计一个会计凭证传递和保管的流程图，并撰写一篇关于会计凭证保管的短文，强调其重要性。
五、评价方式：学生在实地参观中的参与度和观察力。
学生的作业和小组讨论的质量。
通过本教案，希望学生能够深入了解会计凭证在日常操作中的传递流程，以及其保管的重要性和方法。
凭证传递流程和要求
凭证传递流程和要求原始发票（保管员）→微机入库单（微机员）→配送单（业务主管）→销货单（业务保管）→总部财务→分店收货单（内部配送、客户直送）→分店退货单（配送退货、直送退货）→分店交款单→分店对账单说明：1、原始发票，即收到商品时的收货凭证，由保管员接货签字后传给微机员。
2、微机员凭进货凭证录入微机入账，每次录入微机的品名、规格、数量、单价、金额必须与该批凭证一致。
商品录入后，将录入凭证交保管员一份，业务主管一份，财务一份，原始凭证交财务保管。
3、微机管理员根据库存情况和分店要货计划开据配送单，交保管员凭单发货，交业务主管一份，交送货员2份，收货单位经办人收货签字后带回一份交财务。
4、微机员根据业务人员指令和顾客要求开据销货单，到财务交款后，由保管员凭交款后的销货单发货，并由保管员业务主管一份。
5、分店自行收货的按制度要求定期到总部凭收据录入微机入帐，并由微机员将录入凭证交业务主管、财务和供应商各一份，原始收据交财务保存。
微机员将录入的商品及时开据配送单后交业务主管、财务、分店各一份。
6、分店退货，分直收退货和配送退货。
直收退货按规定日期到总部凭退货凭证录入微机进行退货，微机退货凭证由微机员交分店、业务主管，同时将退货凭证交业务主管和财务各一份。
原始凭证由财务保存，原始凭证须经办人签字。
配送退货由收货人在退货凭证上签字，回总部后交保管员收货无误后签字，保管员交微机员录入微机退货，微机员退货单交保管员、业务主管、退货单位和财务各一份，原始凭证交财务保存。
7、分店存款要定期与财务核对，报帐时将存款单一并上交财务。
8、根据公司要求按时进行对帐，并填写对帐单，将本期的进货、退货、变价、销售等情况进行核对，以对帐单形式进行上报。
9、向财务传送的凭证，由业务主管负责向财务传递（包括原始凭证、退货配送单等）。
会计凭证传递的作用是什么
会计凭证传递的作⽤是什么会计凭证的传递，是指各种会计凭证从填制、取得到归档保管为⽌的全部过程，即在企业、事业和⾏政单位内部有关⼈员和部门之间传送、交接的过程。
下⾯和店铺的⼩编⼀起来了解⼀下吧，希望对您有所帮助。
1.会计凭证传递的作⽤会计凭证的传递，是指会计凭证从编制时起到归档时⽌，在单位内部各有关部门及⼈员之间的传递程序和传递时间。
为了能够利⽤会汁凭证，及时反映各项经济业务，提供会计信息，发挥会汁监督的作⽤，必须正确、及时地进⾏会计凭证的传递，不得积压。
正确组织会计凭证的传递，对于及时处理和登记经济业务，明确经济责任，实⾏会计监督，具有重要作⽤。
从⼀定意义上说，会计凭证的传递起着在单位内部经营管理各环节之间协调和组织的作⽤。
会计凭证传递程序是企业管理规章制度重要的组成部分，传递程序的科学与否，说明该企业管理的科学程序。
其作⽤如下：(1)有利于完善经济责任制度经济业务的发⽣或完成及记录，是由若千责任⼈共同负责，分⼯完成的。
会计凭证作为记录经济业务、明确经济责任的书⾯证明，体现了经济责任制度的执⾏情况。
单位会计制度可以通过会计凭证传递程序和传递时间的规定，进⼀步完善经济责任制度，使各项业务的处理顺利进⾏。
(2)有利于及时进⾏会计记录从经济业务的发⽣到账簿登记有⼀定的时间间隔，通过会计凭证的传递，使会计部门尽早了解经济业务发⽣和完成情况，并通过会计部门内部的凭证传递，及时记录经济业务，进⾏会计核算，实⾏会计监督。
2.会记凭证的保管会计凭证是重要的会计档案和经济资料，每个单位都要建⽴保管制度，妥善保管。
对各种会计凭证要分门别类、按照编号顺序整理，装订成册。
封⾯上要注明会计凭证的名称、起讫号、时间以及有关⼈员的签章。
要妥善保管好会计凭证，在保管期间会计凭证不得外借，对超过所规定期限(⼀般是15年)的会计凭证，要严格依照有关程序销毁。
需永久保留的有关会计凭证，不能销毁。
以上就是关于这⽅⾯的法律知识，希望能对您有所帮助。
会计凭证的传递、装订和保管
1（1）会计凭证传递的作用。
会计凭证的传递是指会计凭证从编制时起到归档时止，在单位内部各有关部门及人员之间的传递程序和传递时间。
正确组织会计凭证的传递，对于及时处理和登记经济业务，明确经济责任，实行会计监督，具有重要作用。
（2）会计凭证传递的注意事项。
各种记账凭证所记载的经济业务内容不同，涉及的部门和人员不同，办理的经济业务手续也不尽一致。
组织会计凭证传递，必须遵循内部牵制原则，力求做到及时反映、记录经济业务。
会计凭证在传递过程中必须注意：①一切会计凭证的传递和处理，必须在会计报告期内完成，应当及时传递，不得积压，不得跨期，否则势必影响会计核算的正确性和及时性。
②会计凭证在传递过程中，既要做到完备严密，又要简便易行。
凭证的签收、交接应当制定必要的制度，以保证会计凭证的安全与完整。
③应根据每种经济业务的特点、内部组织机构和人员分工情况以及经营管理的需要，恰当规定会计凭证经由的必要环节，并据之恰当规定会计凭证的份数，做到让各有关部门和人员能即时了解经济业务的情况，及时办理凭证手续，又避免凭证传递经过不必要的环节，以利于提高工作效率。
④要根据各个环节办理经济业务所必需的时间，合理规定凭证在各个环节停留的时间，以确保凭证及时传递。
2会计凭证的装订是指把定期完毕的会计凭证按照编号顺序，外加封面、封底，装订成册，并在装订线上加贴封签。
在封面上，应写明单位名称、年度、月份、记账凭证的种类、起讫日期、起讫号数以及记账凭证和原始凭证张数，并在封签处加盖会计主管的骑缝图章。
如果采用单式记账凭证整理装订时，必须保持会计分录的完整，应按凭证号码顺序还原装订成册，不得按科目归类装订。
对各种重要的原始单据以及各种需要随时查阅和退回的单据，应另编目录，单独登记保管，并在有关的记账凭证和原始凭证上相互注明日期和编号。
会计凭证装订的要求是既要美观大方又要便于翻阅，所以在装订时要先设计好装订册数及每册的厚度。
一般来说，一本凭证，厚度以1.5厘米至2.0厘米为宜，太厚了不便于翻阅核查，太薄时可用纸折一些三角形纸条，均匀地垫在此处，以保证它的厚度与凭证中间的厚度一致。
会计凭证传递流程
会计凭证传递流程会计凭证是会计科目的来源文档，用于证明金钱在企业或组织的流动、以及相关的财务交易。
会计凭证可以以纸质形式存档（如发票、收据等），也可以以电子形式存档（如电子凭证）。
会计凭证必须顺利传递，以确保企业财务状况的准确性和可靠性。
传递会计凭证的一般流程是：由发出凭证的部门首先制作凭证，并将其传递给拥有会计账目的会计部门。
会计部门接收凭证后，进行校验，并将其送往审核部门进行审核。
审核部门进行审核比对，审核通过后，会计凭证才能正式归档存储，以便在日后账目核算和财务报表披露时使用。
首先，发出会计凭证的部门应根据实际情况，按照有关财务法律法规及公司制度，结合经营状况准确制作会计凭证，其中要求明确会计科目、金额大小和交易时间历史信息等，并进行记账。
会计凭证的制作应全部完成，准确性和完整性要符合当前财务法律法规及公司制度，以便后续归档存储。
其次，将准备好的会计凭证传递给会计部门。
会计部门应当按照给定的标准核对凭证的合法性、准确性、完整性和完整性，如果发现问题，要及时反馈给发出者，由发出部门对凭证进行调整，并确认无误后再把凭证传递给会计部门。
除此之外，会计部门还需要将凭证发送给审核部门，由审核部门进行审核比对，以确保会计凭证的准确性和可靠性。
审核部门可以将会计凭证通过网络或其他渠道发送给会计部门，由会计部门将审核成功的会计凭证正式归档存储，以便日后根据相关财务报表情况进行账目核算和披露。
此外，企业还要定期检查归档的会计凭证，以确保凭证内容的准确性和及时性，以便支持账目审计程序。
总之，传递会计凭证的流程有助于保护企业的财务安全，保持凭证的准确性和可靠性，从而确保企业的财务报表及披露状况的准确性。
同时，有效的凭证及其传递有助于确保证券交易的公平、公正和透明，有利于企业的发展和经济的健康稳定。
银行业务实训实验报告
7.新增消费贷款合同
8.新增助学贷款合同
实
验
体
会
客户购买住户，到本行办理住房按揭贷款。银行柜员输入贷款借据号、存款帐号、贷款类别、贷款金额、贷款月利率、还款日期、贷款用途、经营商帐户、存款帐户、提保方式等信息为其新建消费贷款合同管理。
银行发放客户的个人消费贷款。
由于央行上调基准存贷款利率，柜员在年初（1月1日）对客户的个人消费贷款月利率作相应调整。
客户需提前部分偿还贷款本金，柜员为其完成提前部分还贷操作。
客户需提前全部还清所欠贷款余额。柜员为其提前全部还贷。
实
验
内
容
代理业务主要分为二大类，一是代扣业务，如水费、电费、电话费等，另外一类是代发业务，如代发工资。
掌握代扣业务和代发业务的业务流程及业务规范，学会如何操作这两项业务。
1.代理合同录入8.批量明细增加
2.代理批量录入9.批量托付(代发)
3.批量明细增加
4.逐笔代收(有代理清单)
5.批量托收(代扣)
柜员第一次使用系统时，可先进行储蓄存款操作，然后日终处理的时候将柜员个人钱箱中的现金进行“现金入库”操作，这样部门钱箱中就会存有现金。下一个交易日柜员日初处理时就可以进行现金出库操作了。
柜员查询已领用并已出库凭证的状态。凭证状态为“空闲”的，所有柜员均可以使用该凭证。
柜员查询个人钱箱重要空白凭证的使用情况及其余额。如果某种类型的凭证余额为0，则必须再次领用及出库该凭证，否则将无法进行与该凭证相关的业务操作。
柜员查询其个人钱箱中的现金余额，将其全部入库到部门钱箱中，并查询部门钱箱中现金余额的变化情况。也可以留一部份现金，以备下一个交易日对客户作取款操作。
柜员查看个人钱箱当日凭证及现金借贷情况。
简述会计凭证传递的一般程序
简述会计凭证传递的一般程序会计凭证传递是会计体系中一个重要环节，从审计的角度上来看，会计凭证传递是审计过程的重点。
它在一定程度上也反映了企业的会计管理水平，它的控制和管理是企业管理者必须要重视的。
会计凭证传递是一个复杂的过程，由多个部门参与，涉及许多会计凭证。
简化后，它的步骤简介可以分为：1.准备凭证：正确制作会计凭证，以便表明财务状况，重要的是要按照会计准则正确归类；2.审核凭证：会计凭证要经过制单人与审核人的审核，以确保凭证的真实、准确；3.会计凭证的核算：在凭证制作和审核的同时，要将其中的账目按照会计原则核算；4.凭证的审计：企业内部审计人员应当对会计凭证进行审计，以确保准确性和合理性；5.凭证的审定：审定人员应当对会计凭证和审计报告进行审定，以确保真实可靠；6.凭证的归档：会计凭证在审定后，要及时安全地将会计凭证归档，以便以后查阅和查询。
会计凭证传递过程中，企业应多个部门要做出有效的控制，具体包括：1.会计制度：企业应当按照国家规定，制定完善的会计制度，以确保会计凭证传递过程的准确、真实；2.凭证制作：会计凭证的制作应当按照国家规定和会计制度，以确保凭证的真实性；3.审核程序：企业应当建立审核程序，确保凭证的审核严格按照程序进行，以确保凭证内容的真实性和准确性；4.管理凭证：企业应当建立有效的管理制度，及时将凭证按照程序归档存储，以便有效地进行查询和管理；5.内控要求：企业应当建立完善的内控系统，加强凭证传递过程的内控监督，以确保会计凭证传递的真实性和准确性。
会计凭证传递的程序控制的重要性不言而喻，它的控制程序不仅关系到会计凭证的准确性，同时也影响着企业的财务管理水平。
比如，企业如果没有有效的凭证控制程序，会容易出现账务失真等情况，从而影响财务报表的准确性，影响财务管理。
因此，企业在进行会计凭证传递的时候，应当注重控制程序，以确保凭证的真实性和准确性，并且严格按照国家现行的会计准则，防止财务报表出现偏差，保证企业的财务管理水平、财务报表的真实性和准确性，同时也可以维护企业的声誉和发展。
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实验三凭证传递业务一、实验目的（一）熟悉商业银行重要空白凭证管理相关知识；（二）熟练商业银行各层级机构重要空白凭证管理操作流程、基本程序；（三）明晰商业银行主要重要空白凭证的用途与功能。
二、实验环境（一）系统模块环境：柜面业务系统（二）情景数据环境：1)凭证传递业务情景包，共设10家分行，每家分行下设2家支行。
每个机构网点开设9名柜员，分别属于C、D、E、F权限操作级别；其中柜员号位数为9的柜员为该机构库管员。
2)所有分行、支行柜员尾箱中均无凭证；总行库管员已经对全部的分行做了凭证下发，等待分行库管员的领用。
三、教学组织（一）学生分组方式：按每组6人进行分组，每个小组在同一家分行内申请一名分行库管员、两名分行普通柜员、一名分行下属支行库管员、两名支行普通柜员。
（二）银行机构分配方式：银行机构分为总行、分行、支行；学生的实验操作在分行、支行进行。
（三）柜员号申请方式：自行申请。
（四）教学演示预计时间：30分钟。
（五）学生练习时间：60分钟。
（六）实验项目课时安排：2课时。
四、基本业务种类与流程五、系统操作要点与难点1.同一柜员号不允许在两台电脑上同时使用；非正常退出系统时，柜员号仍处于签到状态，柜员必须先对之前的柜员号进行签退再签到。
2.凭证的下发、领用、上缴、接收上缴必须在上下级机构间进行，且不能跨级。
如，支行库管员不能将凭证直接上缴给总行库管员，而必须上缴给上级分行库管员。
六、实验实训内容角色一：分行库管员：1)领用总行库管员下发的凭证：银行一卡通、普通存折、定期一本通、现金支票、转账支票各13500张（提示：可通过“[5342]领用查询”查得待领用凭证的类型与数量）；2)下发凭证：银行一卡通、银行一本通、普通存折、现金支票、转账支票各4500张至下属支行（提示：下属支行的机构代码可询问同一业务小组的同学申请到的支行代码）；3)出库凭证：银行一卡通、银行一本通、普通存折、现金支票、转账支票各2000张至同一分行的其他柜员（提示：办理凭证出库业务时，接收凭证的综合柜员应主动清点库管员传递的凭证，并在库管员操作的界面中输入自己的尾箱号、柜员号、柜员密码，两人当面交接相关凭证）；4)待同一小组的其他成员将指定凭证上缴后，分行库管员接收上缴的银行一卡通、银行一本通、普通存折、现金支票、转账支票各1000张（提示：分行库管员接收上缴的凭证类型、凭证数量即下属支行凭证上缴的数量，具体可询问同一小组成员）；5)将支行库管员上缴的银行一卡通、银行一本通、普通存折、现金支票、转账支票上缴至总行（总行机构号：009901）。
角色二：分行下属支行库管员：1)领用分行库管员下发的凭证：银行一卡通、银行一本通、普通存折、现金支票、转账支票各4500张（提示：可通过【5342凭证查询】查获待领用的凭证类型与待领用的数量）；2)出库凭证：银行一卡通、银行一本通、普通存折、现金支票、转账支票各2000张至支行另一名综合柜员（提示：办理凭证出库业务时，接收凭证的综合柜员应主动清点库管员传递的凭证，并在库管员操作的界面中输入自己的尾箱号、柜员号、柜员密码，两人当面交接相关凭证）；3)赴支行综合柜员处，协助支行综合柜员将计划外的凭证银行一卡通、银行一本通、普通存折、现金支票、转账支票作凭证入库处理（提示：详见‘分行下属支行综合柜员实训题4’）。
4)库管员将计划外的银行一卡通、银行一本通、普通存折、现金支票、转账支票上缴至分行（提示：分行的机构号可询问业务小组的其他同学）。
角色三：分行综合柜员：1)赴分行库管员处，协助完成凭证出库业务。
（提示：详细参见“分行库管员实训题２”）；2)将从库管员处调配来的凭证中，银行一卡通、银行一本通、普通存折、现金支票、转账支票各100张作废处理；3)将从库管员处调配来的凭证中，银行一卡通、银行一本通、普通存折、现金支票、转账支票各500张调配至同一分行的第二名综合柜员（提示：第二名综合柜员的尾箱、柜员号信息可由【53653钱箱当前状态查询】查得，尾数为9的柜员号即分行库管员）。
4)将计划外的凭证：银行一卡通、银行一本通、普通存折、现金支票、转账支票各1000张入库给分行库管员（提示：双人当面清点、交接凭证，库管员在综合柜员的操作界面中输入自己的柜员号、柜员密码，确认入库信息）。
角色四：分行下属支行综合柜员：1)赴支行库管员处，协助完成凭证出库业务。
（提示：详细参见“分行库管员实训题２”）；2)将从库管员处调配来的凭证中，银行一卡通、银行一本通、普通存折、现金支票、转账支票各100张作废处理；3)将从库管员处调配来的凭证中，银行一卡通、银行一本通、普通存折、现金支票、转账支票各500张调配至网点的第二名综合柜员（提示：第二名综合柜员的尾箱、柜员号信息可由【53653钱箱当前状态查询】查得，尾数为9的柜员号即支行库管员）。
4)将计划外的凭证：银行一卡通、银行一本通、普通存折、现金支票、转账支票各1000张入库给支行库管员（提示：双人当面清点、交接凭证，库管员在综合柜员的操作界面中输入自己的柜员号、柜员密码，确认入库信息）。
所有训练题做完，自拟题目继续练习，增强熟练度。
七、实验思考题1.我的柜员尾箱里面没有一卡通/普通存折/一本通/存单等凭证怎么办？2.为什么我打开尾箱查询页面，页面提示我尾箱不存在？3.支行网点库管员、上级分行库管员、总行库管中尾箱中都没有凭证，怎么办？4.若操作过程中遇到“总行没有此批卡号，请联系个人金融部”，怎么办？八、实验流程详解1.总行柜员2.分行库管员4.支行库管员（一）凭证下发(交易码:【5331】)1.业务介绍总行（分行）管理部门在接到下属分行（支行网点）有权人员的凭证领用申请并审核通过后，由总行库管员0099019(尾箱0000001)选择【凭证下发】菜单将指定数量的相关凭证下发到指定分行（支行网点），并由我行指定押送车（押送员）押送至分行（支行网点）所在地进行下一步交接工作。
2.业务流程：4.业务凭证输出凭证：凭证下发单（二）凭证领用（交易码：【5332】）1.业务介绍凭证押送专车（专员）到达指定分行后，分行库管员当面点清实物凭证与申领单上种类、数量是否一致，确认无误了在凭证交接单签字，进入业务系统【凭证领用】菜单将已经申领的重要空白凭证登记入库，以供分行营业部或下属支行网点申领。
2.业务流程4.业务凭证输出凭证：凭证领用单（三）凭证出库（交易码：【5333】）1.业务介绍营业部或支行网点库管员根据银行每天营业的实际需要，将库管箱里面的一部分凭证出库，通过【凭证出库】菜单将指定种类、数量的凭证出库给网点的其他柜员，该业务需要接收凭证的柜员与库管员协同作业，双人复核，当面点清凭证。
2.业务流程4.业务凭证输出凭证：凭证出库单（四）凭证入库（交易码：【5343】）1.业务介绍营业部或支行网点的其他柜员，通过【凭证入库】菜单将指定种类、数量的凭证上交给同机构库管员。
2.业务流程4.业务凭证输出凭证：凭证入库单（五） 凭证上缴（交易码：【5335】）1.业务介绍分(支)行的库管员根据银行的规定,将尾箱中超过标准数量的凭证上缴给总(分)行的库管员,由分(支)行库管员选择【凭证上缴】菜单将指定数量的相关凭证上缴到指定总行（分行）网点,并由我行指定押送车（押送员）押送至总行（分行网点）所在地进行下一步交接工作。
2.业务流程4.业务凭证输出凭证：凭证上缴单（六）接收上缴（交易码：【5336】）1.业务介绍凭证押送专车（专员）到达指定总(分)行后，库管员当面点清实物凭证与申请单上种类、数量是否一致，确认无误在凭证交接单了签字,由总(分)行库管员选择【凭证上缴】菜单将指定数量的相关凭证存入自己的尾箱中。
2.业务流程4.业务凭证输出凭证：凭证收缴单（七）凭证调配（交易码：【5337】）1.业务介绍营业部或支行网点普通柜员之间，可以根据营业需要通过【凭证调配】将尾箱里面的凭证相互调配，此业务需要两名柜员协同作业，双人复核，当面点清凭证。
凭证调配的结果是将一名柜员尾箱里指定类型、数量的凭证转移到另一位柜员的尾箱里面供其使用。
2.业务流程4.业务凭证输出凭证：凭证调配单九、常见问题解析（一）凭证下发场景一：原因：输入的部门号错误解决方法：输入正确的部门号场景二：原因：支行库管员不能下发凭证给支行柜员解决方法：用总行库管员向分行库管员下发或用分行库管员向支行库管员下发场景三：原因：凭证数量与凭证号码不一致解决方法：核对检查，确保凭证数量与凭证号码一致场景四：原因：输入的凭证起始号码或终止号码错误解决方法：通过5341查询正确的凭证号码（二）凭证领用场景一：原因：凭证数量与凭证号码不一致解决方法：核对检查，确保凭证数量与凭证号码一致场景二：原因：输入的凭证起始号码或终止号码错误解决方法：通过5341查询正确的凭证号码场景三：原因：凭证不允许拆分领用解决方法：通过5341查询对应凭证的批次并输入正确的起始、终止号码（三）凭证出库场景一：原因：凭证数量与凭证号码不一致解决方法：核对检查，确保凭证数量与凭证号码一致场景二：原因：输入的凭证起始号码或终止号码错误解决方法：通过5341查询正确的凭证的起始、终止号码场景三：原因：输入的尾箱号是本行库管员的尾箱号，库管员不能对自己做出库交易解决方法：输入正确的尾箱号（四）凭证入库场景一：原因：输入的库管员柜员号错误解决方法：输入正确的库管员号码场景二：原因：凭证数量与凭证号码不一致解决方法：核对检查，确保凭证数量与凭证号码一致场景三：原因：输入的凭证起始号码或终止号码错误解决方法：通过5341查询正确的凭证的起始、终止号码场景四：原因：该尾箱中并没有此批凭证解决方法：通过5341查询对应凭证的批次（五）凭证上缴场景一原因：凭证数量和凭证号码不一致解决方法:录入正确的凭证数量场景二原因：对方的机构号应当为上级库管员所在的机构号解决放法：录入上级库管员所在的机构号（六）接收上缴场景一原因：凭证数量和凭证号码不一致解决方法:录入正确的凭证数量场景二原因：上缴的机构应为接收机构的下级机构解决方法:录入接收机构的下属机构的机构号码场景三原因：拆分领用了上缴的凭证解决方法:上缴的凭证应当一次领用，不得拆分（七）凭证调配场景一原因：凭证数量和凭证号码不一致解决方法:录入正确的凭证数量场景二原因：输入的尾箱号不正确解决方法：录入接收柜员的尾箱号场景三原因：输入的尾箱号不正确，柜员不能为自己的钱箱调配解决方法: 录入接收柜员的尾箱号（八）凭证作废场景一：原因：录入的起始号码大于最小凭证号解决方法：应从起始的凭证号开始场景二原因：凭证号与凭证类别对应不上解决方法：输入正确的凭证号码场景三原因:柜员的尾箱没有此批凭证解决方法：录入正确的凭证号码（九）凭证冲正场景一原因：被冲账的凭证流水不存在解决方法：录入正确的凭证流水号。