【办公常用表格】总、分支机构或营业机构年度所得税情况表
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类版)
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类, 2017 年版）税款所属期间：2017 年01 月01 日至2017 年12 月31 日纳税人统一社会信用代码：（纳税人识别号）纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签章）: 年月日纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章：会计主管：经办人：受理人：经办人执业证件号码：填表日期：年月日代理申报日期: 年月日受理日期：年月日国家税务总局监制企业所得税年度纳税申报表填报表单表单编号表单名称选择填报情况填报不填报A000000 企业基础信息表√×A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（ A 类）√×A101010 一般企业收入明细表√□A101020 金融企业收入明细表□□A102010 一般企业成本支出明细表√□A102020 金融企业支出明细表□□A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表□□A104000 期间费用明细表√□A105000 纳税调整项目明细表√□A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表□□A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表□□A105030 投资收益纳税调整明细表□□A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表□□A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表√□A105060 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表□□A105070 捐赠支出及纳税调整明细表□□A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表√□A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表□□A105100 企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表□□A105110 政策性搬迁纳税调整明细表□□A105120 特殊行业准备金及纳税调整明细表□□A106000 企业所得税弥补亏损明细表√□A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表□□A107011 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表□□A107012 研发费用加计扣除优惠明细表□□A107020 所得减免优惠明细表□□A107030 抵扣应纳税所得额明细表□□A107040 减免所得税优惠明细表□□A107041 高新技术企业优惠情况及明细表□□A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表□□A107050 税额抵免优惠明细表□□A108000 境外所得税收抵免明细表□□A108010 境外所得纳税调整后所得明细表□□A108020 境外分支机构弥补亏损明细表□□A108030 跨年度结转抵免境外所得税明细表□□A109000 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表□□A109010 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表□□说明：企业应当根据实际情况选择需要填报的表单。
企业所得税年度纳税申报表(主表及附表)pdf
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称:
收入明细表
金融企业收入明细表
事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表
分）
企业所得税年度纳税申报表附表二（1）
成本费用明细表
分）
金融企业成本费用明细表
事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表
企业所得税年度纳税申报表附表三
纳税调整项目明细表
2、没有标注的行次,无论执行何种会计核算办法,有差异就填报相应行次,填*号不可填列
3、有二级附表的项目只填调增、调减金额，帐载金额、税收金额不再填写。
经办人（签章）:法定代表人（签章）:
企业所得税年度纳税申报表附表四
企业所得税弥补亏损明细表
经办人(签章):法定代表人(签章):
企业所得税年度纳税申报表附表五
税收优惠明细表
企业所得税年度纳税申报表附表六
境外所得税抵免计算明细表
经办人（签章）:法定代表人（签章）:
企业所得税年度纳税申报表附表七
以公允价值计量资产纳税调整表
经办人(签章):法定代表人(签章):
企业所得税年度纳税申报表附表八
广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表
经办人（签章）： 法定代表人（签章）：
资产折旧、摊销纳税调整明细表
填报日期: 年 月 日金额单位:元（列至角分）
资产减值准备项目调整明细表
经办人(签章):法定代表人(签章):
长期股权投资所得（损失）明细表
经办人（签章）:法定代表人（签章）:。
企业所得税年报申报表表格A类版
企业所得税年报申报表表格(A 类-2014年版)中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类 , 2014年版）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、有关税收政策以及国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签章）: 年月日说明：企业应当根据实际情况选择需要填表的表单。
A000000企业基础信息表A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A101010一般企业收入明细表A101020金融企业收入明细表A102010一般企业成本支出明细表A102020金融企业支出明细表A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表期间费用明细表纳税调整项目明细表视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表2930A105030投资收益纳税调整明细表31A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表32A105050职工薪酬纳税调整明细表3334A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表A105070捐赠支出纳税调整明细表3738A1050803940A1050814142A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表A105091资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表46A1051004748政策性搬迁纳税调整明细表特殊行业准备金纳税调整明细表。
企业所得税年报申报表表格(A类,2014年版)
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类 , 2014年版）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、有关税收政策以及国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签章）: 年月日企业所得税年度纳税申报表填报表单中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）一般企业成本支出明细表金融企业支出明细表事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表期间费用明细表纳税调整项目明细表视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表未按权责发生制确认收入纳税调整明细表13投资收益纳税调整明细表14专项用途财政性资金纳税调整明细表15职工薪酬纳税调整明细表16A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表捐赠支出纳税调整明细表181920A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表2223政策性搬迁纳税调整明细表A106000企业所得税弥补亏损明细表26A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表2829A107013金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表研发费用加计扣除优惠明细表31所得减免优惠明细表3233A107030抵扣应纳税所得额明细表34减免所得税优惠明细表税额抵免优惠明细表39境外所得税收抵免明细表40境外所得纳税调整后所得明细表41境外分支机构弥补亏损明细表42跨年度结转抵免境外所得税明细表43A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表税款所属期间：年月日至年月日45《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》封面填报说明《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》（以下简称申报表）适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人（以下简称纳税人）填报。
总分机构分配表模板
附件4企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表(2015年版)税款所属期间：年月日至年月日总机构名称: 金额单位:人民币元（列至角分）填报说明一、适用范围及报送要求（一）适用范围本表适用于在中国境内跨省、自治区、直辖市和计划单列市设立不具有法人资格的营业机构，并实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”汇总纳税办法的居民企业填报。
（二）报送要求月（季）度终了之日起十日内，由实行汇总纳税的总机构随同《中华人民共和国企业所得税月（季）度纳税申报表（A类，2015年版)》报送；月（季）度终了之日起十五日内，由实行汇总纳税的分支机构，将本表加盖总机构主管税务机关受理专用章之后的复印件，随同《中华人民共和国企业所得税月（季）度纳税申报表（A类，2015年版)》报送。
年度汇算清缴申报时，本表与《国家税务总局关于发布〈中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）〉的公告》（国家税务总局公告2014年第63号）中的A109010表是一致的。
年度终了之日起五个月内，由实行汇总纳税的总机构,随同《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》报送；年度终了之日起五个月内，由实行汇总纳税的分支机构，将本表加盖总机构主管税务机关受理专用章之后的复印件，随同《中华人民共和国企业所得税月（季）度纳税申报表（A类，2015年版)》报送。
二、具体项目填报说明1.“税款所属时期”：月（季）度申报填写月（季）度起始日期至所属月（季）度的最后一日。
年度申报填写公历1月1日至12月31日。
2.“总机构名称”、“分支机构名称”：填报税务机关核发的税务登记证记载的纳税人全称。
3.“总机构纳税人识别号”、“分支机构纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证件号码（15位）。
4.“应纳所得税额”：填写本税款所属时期汇总纳税企业全部应纳所得税额。
5.“总机构分摊所得税额”：填写总机构统一计算的汇总纳税企业当期应纳所得税额的25%。
企业所得税税源年(季)度汇总表
销售成本及费用
5
利润总额
6
税收调整净额
7
其中：弥补亏损额
8
其他减免税利润额
9
应纳税所得额
10
应缴所得税
11
减免所得税额
12
年初未缴所得税
13
实际上缴所得税
14
年末未缴所得税
15
实际负担率
16
税后利润
19
销售收入或营业收入
20
亏损总额
21
补充资料：查补净增（减）所得额
企业所得税税源年（季）度汇总表
编报机关：
年度
（季度）
金额单位：千元
项目
行次
合计
工业企业
商品流通企业
运输企业
施工房地产开发企业
旅游饮食服务企业
金融保险企业
对外经济合作企业
邮电通信企业
电影新闻出版企业
农业企业
其他
本年累计数
比上年同期增减数
一、企业总户数
1
二、盈利企业户数
2
其中：减免税企业户数
3
销售收入或营业收入
22
查补净增（减）所得税额
23
局长：
处（科、股）长：
复核：
制表：
报送日期：
年月日
行次逻辑关系: 1行=2行+18行
10行=6行+7行
15行=11行-12行+13行-14行
16行=（11-12）/6
17行=10行-11行+12行
企业所得税年度纳税申报表(表样)
企业所得税年度纳税申报表企业所得税年度纳税申报表附表一（2）金融企业收入明细表企业所得税年度纳税申报表附表二(2)金融企业成本费用明细表金额单位：元企业所得税年度纳税申报表附表三纳税调整项目表－7－企业所得税年度纳税申报表附表五境外所得税抵扣计算明细表经办人(签章): 法定代表人(签章):－8－企业所得税年度纳税申报表附表六减免税优惠明细表填报时间：年月日－9－经办人（签章）：法定代表人（签章）：－10－年度纳税申报表附表七保险准备金提转差纳税调整表填报时间：年月日企业所得税年度纳税申报表附表八广告费跨年度纳税调整表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表九合计－14－－15－－16－资产处理纳税调整明细表负债计算－17－－18－总、分支机构或营业机构应纳所得税额分配情况表－19－向境外支付有关费用情况申报表金额单位：元－21－－22－－23－《金融企业收入明细表》、《金融企业成本费用明细表》修改说明新的会计准则出台后，金融企业收入、支出的分类及内容变化较大，与原表相比较，本表主要是根据新的〈企业会计准则第30 号——财务报表列报〉相关要求进行内容调整。
一、考虑涉及银行、保险、证券三种类型的报表，各自有个性的、独立的要求，因此在报表内容中进行了二级分类，便于纳税人填报。
二、考虑与主表的衔接，避免内容重复，取消了原来金融企业成本费用表中的“期间费用合计”相关内容。
三、考虑尽量根据会计制度核算结果填报金融企业收入、成本费用，其它待调整和确认项目纳入调整表中一并进行反映，因此建议删除原表中“视同销售”及“税收上应确认”两块内容。
目前设计的表样保留了上述内容，待领导确定。
四、考虑与主表内容可能重复，在成本费用表中的“营业支出及损失”项下的“营业税金及附加”和“业务及管理费”两块内容无必要分类列明。
因此建议设计为只反映“营业支出及损失”项下的“其中：资产减值损失”内容，前述两块内容不再列明。
企业所得税年度纳税申报表(表样)(DOC)
企业所得税年度纳税申报表企业所得税年度纳税申报表附表一（2）金融企业收入明细表企业所得税年度纳税申报表附表二(2)金融企业成本费用明细表金额单位：元企业所得税年度纳税申报表附表三纳税调整项目表－7－企业所得税年度纳税申报表附表五境外所得税抵扣计算明细表经办人(签章): 法定代表人(签章):－8－企业所得税年度纳税申报表附表六减免税优惠明细表填报时间：年月日－9－经办人（签章）：法定代表人（签章）：－10－年度纳税申报表附表七保险准备金提转差纳税调整表填报时间：年月日企业所得税年度纳税申报表附表八广告费跨年度纳税调整表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表九合计－14－－15－－16－资产处理纳税调整明细表负债计算－17－－18－总、分支机构或营业机构应纳所得税额分配情况表－19－向境外支付有关费用情况申报表金额单位：元－21－－22－－23－《金融企业收入明细表》、《金融企业成本费用明细表》修改说明新的会计准则出台后，金融企业收入、支出的分类及内容变化较大，与原表相比较，本表主要是根据新的〈企业会计准则第30 号——财务报表列报〉相关要求进行内容调整。
一、考虑涉及银行、保险、证券三种类型的报表，各自有个性的、独立的要求，因此在报表内容中进行了二级分类，便于纳税人填报。
二、考虑与主表的衔接，避免内容重复，取消了原来金融企业成本费用表中的“期间费用合计”相关内容。
三、考虑尽量根据会计制度核算结果填报金融企业收入、成本费用，其它待调整和确认项目纳入调整表中一并进行反映，因此建议删除原表中“视同销售”及“税收上应确认”两块内容。
目前设计的表样保留了上述内容，待领导确定。
四、考虑与主表内容可能重复，在成本费用表中的“营业支出及损失”项下的“营业税金及附加”和“业务及管理费”两块内容无必要分类列明。
因此建议设计为只反映“营业支出及损失”项下的“其中：资产减值损失”内容，前述两块内容不再列明。
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类版)
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类 , 2017 年版）税款所属期间： 2017 年 01月01日至2017年12月31日纳税人统一社会信用代码：（纳税人识别号）纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签章） :年月日纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章：会计主管：经办人：受理人：经办人执业证件号码：填表日期：年月日代理申报日期:年月日受理日期：年月日国家税务总局监制企业所得税年度纳税申报表填报表单表单编号表单名称选择填报情况填报不填报A000000企业基础信息表√×A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（ A 类）√×A101010一般企业收入明细表√□A101020金融企业收入明细表□□A102010一般企业成本支出明细表√□A102020金融企业支出明细表□□A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表□□A104000期间费用明细表√□A105000纳税调整项目明细表√□A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表□□A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表□□A105030投资收益纳税调整明细表□□A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表□□A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表√□A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表□□A105070捐赠支出及纳税调整明细表□□A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表√□A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表□□A105100企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表□□A105110政策性搬迁纳税调整明细表□□A105120特殊行业准备金及纳税调整明细表□□A106000企业所得税弥补亏损明细表√□A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表□□A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表□□A107012研发费用加计扣除优惠明细表□□A107020所得减免优惠明细表□□A107030抵扣应纳税所得额明细表□□A107040减免所得税优惠明细表□□A107041高新技术企业优惠情况及明细表□□A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表□□A107050税额抵免优惠明细表□□A108000境外所得税收抵免明细表□□A108010境外所得纳税调整后所得明细表□□A108020境外分支机构弥补亏损明细表□□A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表□□A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表□□A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表□□说明：企业应当根据实际情况选择需要填报的表单。
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表空白表(A类)
申报日期： 年 月 日 代理申报日期： 年 月 日 受理日期： 年 月
年 月 日
元列至角分营业税金及附加销售费用填附表二管理费用填附表二财务费用填附表二资产减值损失投资收益二营业利润123456789三利润总额101112应纳税所得额计纳税调整后所得131415192122应纳税所得额2324税率25应纳所得税额2526应纳税额272829实际应纳所得税额303132减
中华人民共和国企业所得税年度纳税申Байду номын сангаас表（A类）
项目
金额单位：元（列至角分）
金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 主管税务机关受理专用章:
税款所属期间：2011年01月01日至2011年12月31日 纳税人名称: 纳税人识别号:
类别 行次 1 2 3 4 5 利润总额计 算 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 应纳税所得 额计算 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 应纳税额计 算 32 33 34 35 36 37 38 39 40 附列资料 纳税人公章： 经办人： 41 42 一、营业收入（填附表一） 减：营业成本（填附表二） 营业税金及附加 销售费用（填附表二） 管理费用（填附表二） 财务费用（填附表二） 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益 二、营业利润（1-2-3-4-5-6-7+8+9） 加：营业外收入（填附表一） 减：营业外支出（填附表二） 三、利润总额（10＋11－12） 加：纳税调整增加额（填附表三） 减：纳税调整减少额（填附表三） 其中：不征税收入 免税收入 减计收入 减、免税项目所得 加计扣除 抵扣应纳税所得额 加：境外应税所得弥补境内亏损 纳税调整后所得（13＋14－15-19-21＋22） 减：弥补以前年度亏损（填附表四） 应纳税所得额（23－24） 税率（25%） 应纳所得税额（25×26） 减：减免所得税额（填附表五） 减：抵免所得税额（填附表五） 应纳税额（27－28－29） 加：境外所得应纳所得税额（填附表六） 减：境外所得抵免所得税额（填附表六） 实际应纳所得税额（30＋31－32） 减:本年累计实际已预缴的所得税额 其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额 汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额 汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额 合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例 合并纳税企业就地预缴的所得税额 本年应补（退）的所得税额（33－34） 以前年度多缴的所得税额在本年抵减额 以前年度应缴未缴在本年入库所得税额 代理申报中介机构公章： 经办人及执业证件号码： 受理人:
表格模板-企业所得税年度纳税申报表附表七 精品
国债利息所得 免税的补贴收入 免税的纳入预算管理的基金、收费或附加 免于补税的投资收益 免税的技术转让收益 免税的治理“三废”收益 种植业、养殖业及农林产品初加工所得 其他免税所得 二、减免税（11+17+18+26+31+34+42+51+52+53+54+60+61） (一)高新技术企业及技术进步（12+13+…+16） 其中：1．高新技术开发区
金额单位：元(列至角 金额
* * * * * * *
*
42 (七)促进就业减免（43+44+…+50）
43 其中：1．民政福利企业
44
2．劳服企业
45
3．下岗失业人员再就业
46
4．随军家属企业
47
5．军转干部企业
48
6．国有企业主辅分离企业
49
7．老年服务机构
50
8．其他减免
51 (八)资源综合利用减免
52 (九)劳改劳教减免
53 (十)军队企业减免
54 (十一)金融类减免（55+56+…+59）
55 其中：1．农信社
56
2．国有独资银行
57
3．开放式基金
58
4．封闭式基金
59
5．其他
60 (十二)自然灾害减免
61 (十三)其他减免
62 三、抵免所得税额（63+64）63Βιβλιοθήκη 购买国产设备投资抵免所得税
企业所得税年度纳税申报表附表七
免税所得及减免税明细表
企业所得税结算清缴全套表格Excel版
企业所得税结算清缴全套表格Excel版本文档提供企业所得税结算清缴全套表格的Excel版本，方便企业使用和管理。
以下是文档的内容和说明：表格一：企业所得税结算清缴申报表该表格用于企业每年结算清缴企业所得税时的申报，包括以下几个主要部分：- 纳税人基本信息：填写企业的基本信息，包括纳税人名称、税务登记号等。
- 企业所得税计算：按照相关规定计算企业所得税应缴税额。
- 其他应支付税费：填写企业年度应支付的其他税费，如城市建设维护税、教育费附加等。
- 减免税额和特定业务调整：填写企业年度享受的减免税额和特定业务调整情况。
- 清缴金额计算：计算企业结算清缴的最终金额。
- 申报人签字：由企业管理人员在签署申报表格时填写。
表格二：企业所得税结算清缴缴款书该表格用于企业将应缴税款转入国家税务机关指定的银行账户，以完成企业所得税的结算清缴。
- 缴款人信息：填写缴款人的基本信息，包括企业名称、税务登记号等。
- 纳税人资格认定与缴款义务：填写企业纳税人资格和缴款义务等相关信息。
- 缴款明细和金额：填写具体的缴款明细和金额，包括企业所得税税款、滞纳金等。
- 缴款人签字：由企业管理人员在缴款时签署。
表格三：企业所得税结算清缴税务登记表该表格用于企业完成所得税结算清缴后的税务登记手续。
- 纳税人信息：填写企业的基本信息，包括企业名称、组织机构代码、税务登记号等。
- 结算清缴情况：填写企业结算清缴所得税的相关情况，包括税款金额、税前扣除项目等。
- 税务机关意见：由税务机关填写对企业所得税结算清缴的意见和确认。
以上是企业所得税结算清缴全套表格Excel版的内容和说明。
希望本文档能对企业实现准确、便捷的所得税结算清缴提供帮助。
请注意：文档中的具体表格内容和格式可以根据实际需要进行调整和修改。
《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》及填报说明
中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表税款所属期间：年月日至年月日《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》填报说明一、使用对象及报送时间1．使用对象本表适用于在中国境内跨省、自治区、直辖市设立不具有法人资格的营业机构，并实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调节”汇总纳税办法的居民企业填报。
2．报送要求季度终了之日起十日内，由实行汇总纳税的总机构随同《中华人民共和国企业所得税月（季）度纳税申报表（A类）》报送；季度终了之日起十五日内，由实行汇总纳税，具有主体生产经营职能的分支机构随同《中华人民共和国企业所得税月（季）度纳税申报表（A类）》报送总机构申报后加盖有主管税务机关受理专用章的《中华人民共和国汇总纳税分支机构企业所得税分配表》（复印件）。
年度终了之日起五个月内，由实行汇总纳税的总机构随同《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》报送。
二、分配表项目填报说明1．“税款所属时期”：季度申报填写季度起始日期至所属季度的最后一日。
年度申报填写公历1月1日至12月31日。
2．“纳税人名称”：填写税务登记证所载纳税人的全称。
3．“纳税人识别号”：填写税务机关统一核发的税务登记证号码。
4．“应纳所得税额”：填写分配期计算的应纳所得税额。
5．“总机构分摊所得税额”：填写总机构统一计算的企业当期应纳所得税额的25%。
6．“总机构财政集中分配所得税额”：填写总机构统一计算的企业当期应纳所得税额的25%。
7．“分支机构分摊所得税额”：填写本所属时期总机构根据税务机关确定的分摊方法计算，由各分支机构进行分摊的所得税额。
8．“收入额”：填写基期年度总机构、各分支机构的经营收入总额。
9．“工资额”：填写基期年度总机构、各分支机构的工资总额。
10．“资产额”：填写基期年度总机构、各分支机构的资产总额，不包括无形资产。
11．“分配比例”：填写经企业总机构所在地主管税务机关审批确认的各分支机构分配比例。
总 分支机构或营业机构应纳税情况调整汇总表
外商投资企业和外国企业所得税年度申报表附表（A10）
总、分支机构或营业机构应纳税情况调整汇总表
项 目 利润（亏损）额 其它应税项目调增（减）额 弥补本年度不同税率机构的亏损额 本年度亏损被不同税率机构盈利弥补的亏损额 依法结转以前年度的亏损额 以前年度弥补适用其他税率机构的亏损弥补额 以前年度被不同税率机构盈利弥补的亏损额 技术开发费税前加成扣除 应纳税所得额 按分配方法计算的应纳税所得额
适用税率% 应纳企业所得税额 应纳企业税额计算 实际征收率% 实际应纳企业所得税额 适用税率(%) 应纳地方所得税额 应纳地方税额计算 实际征收率(%) 实际应纳地方所得税额
行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
30%税税率的机构
金额单位：人民币元 合 计
总分支机构汇总纳税办法操作规程相关表格下载最新.doc
附件一：本市汇总纳税总机构所属分支机构企业所得税分配比例计算表三项因素所属年度：分配比例有效期：年月日至年月日填报说明1.本表由跨地区经营汇总纳税的总机构填报，在每年的6月20日之前到主管税务机关办理分支机构企业所得税分配比例备案。
2.三项因素所属年度：填报收入、工资、资产的所属年度。
3.分配预缴申报期：填报备案年度的7月1日至次年6月30日。
4.总机构、分支机构名称：填报税务登记证所载纳税人全称。
5.总机构、分支机构纳税人识别号：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。
6.分支机构类型：按照总机构独立生产经营部门、所属外省市分支机构（以前年度成立）、本年撤销的外省市分支机构、本年新成立的外省市分支机构四种类型选择填报。
7.总机构收入总额、工资总额、资产总额：填报总机构汇总后的上年度的金额。
8.分支机构的收入额、工资额、资产额：填报分支机构上年度的金额。
9.分配比例计算：某分支机构企业所得税分配比例＝0.35 ×（该分支机构收入额 / 各分支机构收入额之和）+ 0.35 ×（该分支机构工资额 / 各分支机构工资额之和）+ 0.30 ×（该分支机构资产额 / 各分支机构资产额之和）10.分支机构的收入额、工资额、资产额合计应分别小于等于总机构收入总额、工资总额、资产总额。
11.本表一式二份，一份主管税务机关留存，一份总机构留存。
精.选附件二：汇总纳税总机构所属分支机构企业所得税分配比例备案结果通知书编号：（总机构）：你单位《本市汇总纳税总机构所属分支机构企业所得税分配比例计算表》已收悉。
根据《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法〉的通知》（国税发〔2008〕28号》文件规定，经核实，你单位填报的分支机构企业所得税分配比例准予备案，分配比例有效期自年7月1日起至年6月30日止，各分支机构的分配比例详见《汇总纳税总机构所属分支机构企业所得税分配比例表》。
中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表
《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》填报说明（ 2014年修改）一、使用对象及报送时间1．使用对象本表适用于在中国境内跨省、自治区、直辖市设立不具有法人资格的营业机构，并实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调节”汇总纳税办法的居民企业填报。
2．报送要求季度终了之日起十五日内，由实行汇总纳税的总机构随同《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》报送；季度终了之日起十五日内，由实行汇总纳税的分支机构随同《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》报送总机构申报后加盖有主管税务机关受理专用章的《中华人民共和国汇总纳税分支机构企业所得税分配表》（复印件）年度终了之日起五个月内，由实行汇总纳税的总机构随同《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》报送。
年度终了之日起五个月内，由实行汇总纳税的分支机构随同《2013分支机构企业所得税年度纳税申报（A类）》报送总机构年度申报后加盖有主管税务机关受理专用章的《中华人民共和国汇总纳税分支机构企业所得税分配表》（复印件）。
二、分配表项目填报说明1．“税款所属时期”：季度申报填写季度起始日期至所属季度的最后一日。
年度申报填写公历1月1日至12月31日。
2．“总机构名称”：填写税务登记证所载纳税人的全称。
3．“纳税人识别号”：填写税务机关统一核发的税务登记证号码。
4．“应纳所得税额”：填写分配期计算的应纳所得税额。
5．“总机构分摊所得税额”：填写总机构统一计算的企业当期应纳所得税额的25%。
6．“总机构财政集中分配所得税额”：填写总机构统一计算的企业当期应纳所得税额的25%。
7．“分支机构分摊所得税额”：填写本所属时期总机构根据税务机关确定的分摊方法计算，由各分支机构进行分摊的所得税额。
8．“收入额”：填写基期年度依照国家统一会计制度的规定核算的各分支机构营业收入额，所称分支机构营业收入，是指分支机构销售商品、提供劳务、让渡资产使用权等日常经营活动实现的全部收入。
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)EXCEL格式(全套)
纳税人名称:
税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日
纳税人识别号: □□□□□□□□□□□□□□□
金额单位：元（列至角分）
类别 行次
项目
金额
1 一、营业收入（填附表一）
2 减：营业成本（填附表二）
3
营业税金及附加
4
销售费用（填附表二）
5
管理费用（填附表二）
27 应纳所得税额（25×26）
28 减：减免所得税额（填附表五）
29 减：抵免所得税额（填附表五）
30 应纳税额（27－28－29）
31 加：境外所得应纳所得税额（填附表六）
应纳 32 减：境外所得抵免所得税额（填附表六）
税额 33 实际应纳所得税额（30＋31－32）
计算 34 减:本年累计实际已预缴的所得税额
35 其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额
36
汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额
37
汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额
38
合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例
39
合并纳税企业就地预缴的所得税额
40 本年应补（退）的所得税额（33－34）Байду номын сангаас
附列 41 以前年度多缴的所得税额在本年抵减额
资料 42 以前年度应缴未缴在本年入库所得税额
17 免税收入
应纳 18 减计收入
税所 19 减、免税项目所得
得额 20 加计扣除
计算 21 抵扣应纳税所得额
22 加：境外应税所得弥补境内亏损
23 纳税调整后所得（13＋14－15＋22）
24 减：弥补以前年度亏损（填附表四）
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外商投资企业和外国企业所得税年度申报表附表（A1001）
总、分支机构或营业机构年度所得税情况表
纳税年度：自
年月日
分支机构或营业机构名称
地 址
开始生产经营日期
邮政编码
电话号码
项 目
收入净额 1、主营业务收入
2、主营业务成本
3、主营业务税金及附加
4、营业、管理、财务费用
5、扣除额合计5=2+3+4
其中：交际应酬费
扣除额
总机构分摊的管理费 工资、福利费
租金支出
特许权使用费
利息支出
折旧费
坏帐损失Βιβλιοθήκη 6、主营业务利润（亏损）额 6=1-2-3
7、其他业务利润（亏损）额
8、其他损益净额
其中：投资收益 应纳税所得额 补贴收入
备 注
会计主管人签字：
代理申报人签字：
企业盖章：
其它
9、营业外收支净额 10、利润（亏损）总额 10=6+7+8+9-5 11、其他应税项目调增(减)额 12、适用税率（30%、24%、15%） 企业所得税税率 13、实际征收税率（%）
至 帐载金额
纳税人识别码： 征收管理码：
年月日
经济行业名称
金额单位：人民币元
开始获利年度 银行名称及帐号 企业依法申报金额