铁路施工企业的项目管理审计
交通设施工程财务决算审计步骤
交通设施工程财务决算审计步骤一、审计准备阶段1.1 审计计划制定在审计开始前，审计团队应根据项目特点、风险评估和审计目标，制定详细的审计计划。
审计计划应包括审计范围、审计方法、审计时间表、审计小组成员及其职责等。
1.2 审计资料收集审计团队应收集与项目相关的各种资料，包括但不限于项目批准文件、合同协议、招投标文件、设计文件、施工记录、财务报表、支付凭证等。
二、审计执行阶段2.1 审计现场踏勘审计团队应对项目现场进行踏勘，了解项目实际情况，包括项目进度、质量、安全等情况。
2.2 审计访谈审计团队应对项目各方参与者进行访谈，包括但不限于项目管理人员、财务人员、施工单位人员等，了解项目执行过程中的关键环节和财务管理情况。
2.3 审计测试审计团队应采用抽样、详查等方法，对项目的财务数据进行测试，验证财务报表的真实性、准确性和完整性。
2.4 审计分析审计团队应对项目的财务数据进行分析，查找异常情况，评价项目的经济效益和财务管理情况。
三、审计报告阶段3.1 审计结论审计团队应根据审计执行阶段的结果，形成审计结论，评价项目的财务状况、经济效益和管理水平。
3.2 审计报告撰写审计团队应根据审计结论，撰写审计报告，报告应包括审计背景、审计范围、审计方法、审计发现、审计结论和审计建议等内容。
3.3 审计报告审批审计报告应经过审计团队负责人和项目负责人的审批，确保报告的准确性和合规性。
四、审计后续阶段4.1 审计整改项目单位应根据审计报告中的建议和意见，进行整改，改进项目管理水平和财务管理状况。
4.2 审计跟踪审计团队应对项目的整改情况进行跟踪，确保审计建议和意见得到有效实施。
以上是交通设施工程财务决算审计的基本步骤，审计团队应根据项目实际情况，灵活调整审计方法和步骤，确保审计的准确性和合规性。
铁路基本建设项目投资管理办法
铁路基本建设项目投资管理办法第一章总则第一条为加强铁路基本建设项目（以下简称项目）投资管理，全面实现项目质量、安全、工期、投资、环保和稳定等建设目标，节约建设资金，满足运营需求，发挥投资效益，依据国家关于建设项目投资管理及国有企业违规经营投资责任追究的规定，《中国铁路总公司铁路建设管理办法》（铁总建设〔2015〕78 号）和《中国铁路总公司固定资产投资管理办法》（铁总计统〔2015〕73号）,制定本办法。
第二条本办法适用于中国铁路总公司（以下简称总公司）管理的铁路基本建设项目。
所属企业更新改造和自筹资金管理项目參照执行。
第三条项目要实行全过程、全方位的投资管理，按项目立项决策、勘察设计、工程实施和竣工验收等四个阶段进行投资控制。
总公司投资主管部门为计划统计部，相关单位和部门按职责分工对全过程投资进行审查和监管。
第四条铁路项目按照可行性研究报告批复主要工程内容、规模和技术标准、投资估算进行规模控制，批准的投资规模是建设项目投资控制的法定限额。
总公司按照初步设计批复的建设规模、标准、工程措施和总概算对建设单位进行投资控制，批准（调整）总概算額度是建设单位蛆织实施的最大限额。
建设单位根据审核后施工图纸、中标总价及合同条款约定对参建各方进行合同控制，合同总价（含调整费用）为參建各方认可的最终价款。
第二章各阶段投资控制主要内容及责任单位第五条立项决策阶段依据中长期铁路网规划和铁路建设规划，合理确定拟建项目功能定位，招标选择勘察设计单位，委托咨询评窜，合理确定工程范围、运量需求、运输组织、主要技术标准、线路基本走向、建设和投资规模。
责任单位为国铁出资人代表和项目建设单位，总公司相关责任部门为计划统计部。
铁路局在项目建设全过程依法履行国铁出资人代表职责，指导合资公司加强投资控制维护各方合法权益。
第六条勘察设计阶段根据批准的可行性研究报告，在定测基础上开展初步设计。
初步设计经审查批准后，开展施工图设计和审核工作。
中铁中建施工企业审计风险的防范
二、施工企业内部审计风险
（5）违反投标承诺大量使用租赁设备
二、施工企业内部审计风险
6.合同管理不规范
（1）未按合同约定收取履约保证金 （2）无合同支付款项
（3）设备租赁合同管理不规范，且款项支付 单位非合同签订单位。
二、施工企业内部审计风险
7.验工计价管理不规范
《铁路建设工程验工计价办法》（铁建设[2006]211 号）第六条： 验工计价应遵循合法、诚信的原则， 按照规定的程序，先验工、后计价，禁止虚假验工 计价。 建设部《建设工程监理规范GB50319-2000》（建 标[2000]277号）：5.5.5项目监理机构应按施工合 同约定的工程量计算规则和支付条款进行工程量计 量和工程款支付。
二、施工企业内部审计风险
（2）部分甲控物资未进二级交易市场招标
《关于进一步规范铁路有形建设市场的通知》（铁建 设〔2007〕202号）：甲控物资设备和建设单位管 理的甲供物资设备在二级交易市场招标。
二、施工企业内部审计风险
（3）部分甲控物资未经招标采购，且部分供货单位 未在合格供应商范围内 铁道部《铁路建设项目物资设备管理办法》第八条 “甲控物资设备采购单项合同估算价在100万元人 民币以上的必须进行招标”. 《铁路建设项目甲供甲控物资设备目录》第二条“甲 控物资设备在选定的合格供应商范围内招标采购”、 第三条“建设单位对甲控物资设备招标程序、是否 为合格供应商以及物资设备质量进行监督，并随时 将供应商的诚信信息反馈给铁道部物资管理办公 室”。
二、施工企业内部审计风险
《中华人民共和国发票管理办法》： 第二十条
所有单位和从事生产、经营活动 的个人在购买商品、接受服务以及从事其他 经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。 取得发票时，不得要求变更品名和金额。 第二十一条 不符合规定的发票，不得作为 财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。
铁道部关于印发《铁路建设工程施工企业信用评价暂行办法》的通知-铁建设[2008]160号
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铁道部关于印发《铁路建设工程施工企业信用评价暂行办法》的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 铁道部关于印发《铁路建设工程施工企业信用评价暂行办法》的通知（铁建设[2008]160号）为进一步建立健全铁路建设市场诚信机制，完善施工企业信用评价制度，确保铁路建设工程质量和施工安全，现印发《铁路建设工程施工企业信用评价暂行办法》，自发布之日起施行。
铁道部办公厅原发《铁路建设工程施工企业质量信誉评价办法》（办建设发[2006]55号）、《关于〈铁路建设工程施工企业质量信誉评价办法〉补充相关内容的通知》（办建设发[2007]66号）同时废止。
请各单位将本办法执行中的建议与意见及时反馈铁道部建设管理司。
附件：1．日常检查评分表2．施工不良行为认定、公布期限和扣分标准铁路建设工程施工企业信用评价暂行办法第一章总则第一条为完善铁路建设市场诚信机制，激励施工企业加强管理，提高铁路工程质量，保证施工安全，根据国家及铁道部有关规定，制定本办法。
第二条本办法适用于铁道部投资的铁路大中型建设项目。
第三条本办法所称施工企业信用评价（以下简称信用评价），是指铁道部工程质量安全监督机构、建设单位根据对施工企业的日常检查情况和不良行为记录情况，对施工企业信用等级所进行的评价。
第四条信用评价应坚持公开、公正、公平的原则，自觉接受纪检监察部门和社会的监督。
第五条铁道部建设管理司对信用评价工作进行监督管理。
第二章日常检查第六条日常检查是指在铁路建设过程中，建设单位依据合同和规程规范，组织监理等单位对施工企业的实施行为和工程实体质量进行的检查。
第七条建设单位应严格按合同和规程规范对建设项目施工现场进行日常检查，一个评价期内日常检查不少于2次，检查时间应合理安排，各标段检查项目和频次应基本一致。
铁道部关于印发《铁路建设工程监理企业与监理人员不良行为记录管理暂行办法》的通知
铁道部关于印发《铁路建设工程监理企业与监理人员不良行为记录管理暂行办法》的通知文章属性•【制定机关】铁道部(已撤销)•【公布日期】2010.08.05•【文号】铁建设〔2010〕131号•【施行日期】2010.09.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】铁路正文关于印发《铁路建设工程监理企业与监理人员不良行为记录管理暂行办法》的通知铁建设〔2010〕131号各铁路局，各铁路公司(筹备组)：为完善铁路建设诚信体系，营造诚实守信的铁路建设市场环境，进一步规范铁路建设工程监理企业与监理人员的从业行为，现将《铁路建设工程监理企业与监理人员不良行为记录管理暂行办法》发给你们，自2010年9月1日起施行。
附件：1. 铁路建设工程监理企业及监理人员不良行为记录认定条件及公布期限2. 铁路建设工程监理不良行为报表中华人民共和国铁道部二〇一〇年八月五日铁路建设工程监理企业与监理人员不良行为记录管理暂行办法第一条为完善铁路建设诚信体系，进一步规范铁路建设工程监理企业与监理人员的从业行为，促进铁路建设工程监理工作健康发展，根据国家及铁道部有关规定，制定本办法。
第二条本办法所称监理企业和监理人员不良行为，是指参与铁路工程建设活动的监理企业及其监理人员，违反有关工程建设法律、法规、规章或强制性标准，造成严重后果的行为。
第三条不良行为分重大不良行为和一般不良行为。
所监理工程发生重大及以上等级质量安全事故、重大违规行为等为重大不良行为。
《铁路建设工程监理企业及监理人员不良行为记录认定条件及公布期限》（附件1）中公布期限后标注“*”的为重大不良行为。
第四条监理合同主体为联合体的，发生不良行为时，对联合体责任方、总监理工程师、主管副总监理工程师和监理直接责任人进行记录。
第五条监理企业与监理人员不良行为认定记录与处罚应坚持公平公正公开的原则，接受社会监督。
第六条建设单位应根据现场检查及有关单位反映的情况，对符合不良行为认定条件（附件1）的不良行为进行认定。
工程全过程跟踪审计的问题分析与建议
工程全过程跟踪审计的问题分析与建议作者：王尚军来源：《今日财富》2022年第06期对当前建筑工程施工项目来说，全过程跟踪审计作为一项动态化项目过程，贯穿工程整个施工始终，对各个环节需要进行合理的审计，可以更好地降低事故问题发生的概率。
考虑到全过程跟踪审计工作的时间较长，我们需要跟踪每个环节，所以要更好地警示建筑项目工程的参与建设方，确保有关资金和材料等能得到合理的应用。
不可忽视的是部分建筑企业对审计工作不够重视，致使行业较为混乱。
但全过程跟踪审计工作的出现，在很大程度上降低了行业混乱状况的发生，也为整个建筑行业的发展创造了良好的工作环境，有效控制了施工成本，提升了建筑项目投资的总体效益，也在一定程度避免了腐败行为的发生，良好地发挥了审计工作的监督作用。
一、导言现阶段，建筑工程项目大多是采用已经完成结算和竣工决算环节为主的控制方式，但由于部分阶段审计出现问题多是在项目实施各个环节发生，而后期很难解决，应用全过程跟踪审计，能够更好地实现全面和动态化的控制，解决后续纠纷矛盾的处理，确保工程项目总体目标的实现。
二、全过程跟踪审计概述全过程跟踪审计主要是指审计部门应结合有关法律和法规，及政策标准规范，从建筑项目施工建设前到项目验收交付整个过程，评价和监督各项经济活动是不是真实合法性，是不是具有最大化的效益性，同时还应对项目建设中存在的各类给予科学合理性的审计建议，使得项目建设有关部门和监督管理单位，及施工企业等可以强化管理，对项目成本进行合理的控制，同时强化建设资源的高效利用，增强建筑项目施工投资效益。
当前对建筑项目全过程进行跟踪审计，具有很明显地应用优势，详细分析如下。
（一）能够规范建筑市场全过程跟踪审计工作涉及的内容范围较广且层次繁多，也包含很多单位和企业，可以更好地对整个建筑市场开展监督管理，从而强化对于人财物等诸多方面的监督管理，使得建筑市场的整体秩序可以得到更好的规范。
（二）促使工程高质量完成全过程跟踪审计与以往傳统的审计方式进行比较，其所涉及的行业众多，审计次数和时间也比较多和长，具有查缺补漏的良好能力。
铁路项目审计重点关注事项
铁路项目审计重点关注事项一、关注承包施工项目是否存在非法转包、分包情况；架子队管理是否符合规定要求。
二、违规占用项目建设资金。
三、偷漏税款。
四、主要物资招标过程不规范。
五、材料进场验收不严格，材料管理混乱，工程质量存在隐患。
六、会计核算工作不够规范。
一、关注承包施工项目是否存在非法转包、分包情况；架子队管理是否符合规定要求。
1、工程非法转包、分包违反了《建筑法》、《招标投标法》及《铁路建设管理办法》中的相关规定。
审计取证材料所反映事实描述：XX铁路站前工程某标段由中铁某局负责施工（架梁、铺轨和铺渣工程由中铁一局负责），现场施工由中铁某局XX铁路指挥部负责，按照铁路建设里程分设XX个项目部，负责涉及路段内路基、桥涵、隧道及相应站后工程施工，其中：第……..项目部涉及路段由中铁某局下属单位负责施工：第……..项目涉及路段由中铁某局有限责任公司下属单位负责施工。
经审计抽查，第一、二、五、六、七、八项目部均存在违法分包的情况，目前已结算XX亿元，其中：1、第X项目部将路基、站场、房建等主题工程分包给6家公司，目前已结算5600万元。
2、第X项目部将路基、涵洞、桥梁桩基等主题工程分包给16家公司，目前已结算XX万元。
3、第X项目将路基、涵洞、桥梁等主题工程，以及铁路复述工程分包给无资质的42个个人施工队，目前已结算XX万元。
……法律法规依据：1.《中华人民共和国建筑法》：“第二十六条承包建筑工程的单位应当持有依法取得的资质证书，并在其资质等级许可的业务范围内承揽工程。
禁止建筑施工企业超越本企业资质等级许可的业务范围或者以任何形式用其他建筑施工企业的名义承揽工程。
禁止建筑施工企业以任何形式允许其他单位或者个人使用本企业的资质证书、营业执照，以本企业的名义承揽工程。
”及“第二十九条建筑工程总承包单位可以将承包工程中的部分工程发包给具有相应资质条件的分包单位;但是，除总承包合同中约定的分包外，必须经建设单位认可。
铁道部办档8号文《铁路建设项目竣工文件编制移交办法》
精心整理铁路建设项目竣工文件编制移交办法办档〔2002〕8号文第一章总则第一条为质量良好地编制铁路建设项目竣工文件，确保顺利交接和归档，法。
铁路、地方铁路的新增固定资产项目。
专用铁路和铁路专用线的建设项目可参照执行。
第二章竣工文件管理第六条竣工文件编制工作由建设单位负责组织，施工单位负责编制，接管单位档案部门负责协助指导。
建设项目在招、投标和签订施工及监理合同、协议时，应列专门条款明确规定竣工文件的编制要求、内容、份数、交接时间以及整理归档的责任。
内建设项目竣工文件的形成、积累工作进行监督、检查、指导；在工程竣工前，要重点督促，帮助施工单位编好竣工文件。
第十一条监理单位应依据监理委托合同（协议）在施工中负责监督、检查施工单位及时整理竣工文件和竣工验收资料，并按规定检查竣工文件的质量和完整性，负责向建设单位提交其监理业务范围内的专项报告。
（《铁路建设工程监理规范》11.2.2条：在单位工程施工质量验收合格、竣工文件按规定编制完成后，项目监理机构应对承包单位报送的《工程竣工初验报审表》及有关资料进行审查，总监组织专监师会同承包单位到现场进行实物检查，认可后签发《工程竣工初验报审表》。
总监签发全部单位工程的《工程竣工初验报审表》后，承包单位方可申请竣工验收。
11.2.3项目监理机构应提交本标段工程质量评估报告和监理总结）第十五条•建设项目开工后，建设单位应按接管单位档案部门提出的要求，组织各参建单位，做好文件材料形成、积累工作。
施工单位的技术负责人要按照各专业竣工文件编制内容，随时做好图纸修改、资料收集和积累工作，注意收集施工中采用的新工艺、新材料、特殊地质、重点难点的科技攻关项目、地下建筑、地下管线、工程质量事故处理方案以及工程隐蔽部位的资料，并应根据变更设计的要求，及时修改施工图，填写工程日志，做到准确、符合实际。
第十六条各单项工程的技术负责人，要将施工过程中形成的各种检查证、试验报告、原材料出厂合格证等原始记录，按工程项目和内容分别放在平时立卷盒内，以防文件材料的散失和损坏。
关于铁路建设项目施工及监理考核的指导意见(2008)247号文
铁道部建设管理司[铁建设[2008]247号]关于铁路建设项目施工及监理考核的指导意见(2008-12-11发布有效)为更好地实施《中长期铁路网规划》，落实"六位一体"管理要求，全面实现铁路建设目标，结合铁道部《铁路建设工程施工企业信用评价暂行办法》（铁建设[2008]160号）、《铁路建设工程监理信用评价暂行办法》（铁建设[2008]3号），现就铁路建设项目施工及监理激励约束考核工作提出以下指导意见，请按照执行。
一、考核范围铁道部投资及铁道部出资者代表控股的新开工铁路大中型建设项目的参建施工、监理单位。
二、考核内容（一）施工考核内容为工程质量、施工安全、建设工期、投资控制、环境保护和技术创新六项；考核等级设定为甲、乙、丙三级。
1.工程质量甲级：考核期内未发生工程质量事故，且没有不良行为的；乙级：考核期内未发生工程质量事故，且没有重大不良行为的；丙级：考核期内发生工程质量事故，或有重大不良行为的。
2.施工安全甲级：施工安全措施到位，考核期内未发生生产安全事故或铁路交通事故，且无不良行为的；乙级：施工安全措施基本到位，考核期内未发生人员死亡一般及以上生产安全、铁路交通事故，且无重大不良行为的；丙级：考核期内发生人员死亡一般及以上生产安全、铁路交通事故，或有重大不良行为的。
3.建设工期甲级：严格按照施工组织设计(含调整后的施工组织设计)实施，所有节点工期均满足总工期要求的；乙级：个别节点工期延后但采取适当工程措施后不影响总工期阶段目标的；丙级：因节点工期延后影响总工期阶段目标的。
4.投资控制甲级：认真核对施工图，积极提出施工图优化建议，优化施工组织，改进施工工艺，按合同据实验工计价，节省工程投资的；乙级：认真核对施工图，优化施工工艺，按合同据实验工计价，有效控制工程投资的；丙级（凡发生以下任何一条）：未严格按施工图和已审核的施工组织进行施工，未完成变更设计手续而擅自施工，由于施工单位管理不善而造成投资增加，虚报实物工程量和投资完成。
铁路工程项目资料管理方案
铁路工程项目资料管理方案引言随着铁路建设的不断发展，铁路工程项目资料管理变得越来越重要。
良好的资料管理方案可以帮助项目团队更好地管理和利用项目资料，提高工作效率和项目质量。
因此，本文将从铁路工程项目的资料管理需求出发，提出一套完善的资料管理方案，以便更好地满足项目的需求。
一、资料管理的重要性铁路工程项目资料管理的重要性主要体现在以下几个方面：1.信息共享：铁路工程项目涉及多个参与方，包括设计、施工、监理等单位，而这些单位需要共享相关的施工图纸、合同文件、设计文件等资料。
良好的资料管理方案可以保证各方在需要时能够方便地获取所需资料，提高合作效率。
2.资料存档：铁路工程项目涉及的资料种类繁多，包括施工图纸、合同文件、设计文件、勘测资料等。
这些资料在项目结束后需要进行存档管理，以备日后查阅。
良好的资料管理方案可以保证这些资料得到有效的存档管理，便于随时查阅。
3.资料保密：铁路工程项目可能涉及关键技术和商业机密，对相关资料的保密工作十分重要。
良好的资料管理方案可以帮助确保项目资料的安全性和保密性，避免泄密风险。
二、资料管理的需求分析在铁路工程项目中，资料管理的需求主要包括以下几个方面：1.文档管理：项目涉及的施工图纸、设计文件、合同文件等各类文档需要统一管理，便于日常使用和存档管理。
2.资料共享：不同参与方之间需要实现资料的共享和协同工作，保证各方在需要时能够方便地获取所需资料。
3.版本管理：施工图纸、设计文件等资料的版本变更较为频繁，需要有效的版本管理机制，以防止混乱和错误。
4.安全保密：项目涉及的资料可能包含商业机密和关键技术，需要进行有效的安全保密工作，避免泄露风险。
5.文档归档：项目结束后，需要对相关资料进行整理和归档管理，便于随时查阅和使用。
以上需求分析为资料管理方案的制定提供了指导和依据。
三、资料管理方案设计基于以上需求分析，我们提出以下针对铁路工程项目的资料管理方案设计：1.文档管理平台为了实现资料的统一管理和共享，我们需要建立一个文档管理平台。
审计案例5：粤海铁路审计
（4）除此之外，粤海公司为了达到多领取收入的目的，设 立了各种名目，滥发奖金，以此套取国家建设资金。在工 程建设中，加强费用的审计是控制国家建设项目资金投资 的重要措施，建设单位应当建立严格的工程款、材料设备 款和其他费用的支付审批程序，按照规定使用工程项目资 金，不应当随意用于计划外项目。 综上所述，粤海铁路公司通过私设实体，进行关联交 易、虚设名目套取资金等方式截留大量国有资产，性质恶 劣。
657.4430万元及受贿罪被广州铁路中级法院一审判刑。 据调查，作为合资公司的粤海公司，并没有完全按照 合资公司的模式运行，粤海工程建设和运营管理完全由铁 路一家负责，广东和海南两省均没有派人参加，董事会形 同虚设，既不对招投标、工程变更进行监督，也不对粤海 公司的资金使用情况进行检查。于是，粤海公司既是工程 建设主管，又是运营主管，可随意调整工程设计，扩大工 程规模、提高建设标准，后经调查，粤海铁路项目共超预 算6.4亿元人民币。
（3）在材料审计方面，审计人员发现，公司购料时，粤海 铁路公司让其下属实体强行插在中间吃概算价与实际价之 间的差额。更为恶劣的是，为了让下属公司套到更大的差 价空间，粤海铁路公司串通设计方调高概算单价，虚列预 算，套取资金。其中，通过交通部某院人为调节石料单价， 增加港口码头工程投资1642万元；通过铁道部某院调增甲 方供材料土工膜的预算单价，增加铁路工程投资358万元。 这样，粤海铁路公司通过所谓的甲方供料方式，人为致使 工程材料成本增加了30.66%。粤海公司通过设立下属公 司不进行规定的招投标，将材料采购直接交给下属公司， 截留了大量资金，造成国家财产流失，审计时应对材料的 采购计划、执行情况、采购成本、投资额完成、使用情况、 招投标及保管控制情况进行仔细审查。
二、从审计机关内部建设的需求看，有效的制约机制必不 可少。粤海铁路前后经过十四次审计，而所有的问题都是 在第十四次审计后才发现披露的，那么前十三次审计是否 规范、审计质量又是如何，大家或许都会提出质疑。所以， 要充分发挥国家审计在权力制约机制中的作用，对国家审 计机关内部来说，也需要建立一种内部的有效机制来保证 国家审计权力制约机制作用的实现。
铁路工程项目管理策划书
验收内容
明确验收的具体内容，包括工程实体、技术文 档、质量保证资料等。
验收人员
确定参与验收的人员，包括业主、承包商、监理单位等。
项目总结
总结目的
对项目实施过程中的经验教训进行总结，为 今后的项目管理提供参考。
总结内容
包括项目实施过程中的关键节点、重要事件 、遇到的问题及解决方案等。
项目质量监控
质量标准制定
明确项目各阶段的质量标准和质量要求。
质量改进建议
针对发现的质量问题，提出改进建议，持续提高 项，确保项目质量符合 预期标准。
质量事故处理
对发生的质量事故进行调查、分析，追究责任， 并采取有效措施防止类似事故再次发生。
项目成本监控
铁路工程项目管理策划书
汇报人： 2023-12-28
目录
• 项目概述 • 项目管理策略 • 资源管理 • 风险管理 • 项目监控与控制 • 项目收尾与评估
01
项目概述
项目背景
当前地区经济发展迅速，铁路 运输需求持续增长，亟需建设 新的铁路线路以提升运输能力 。
现有铁路网络存在瓶颈路段和 繁忙车站，需要进行扩能改造 。
谢谢您的观看
总结形式
采用书面报告、会议等形式进行总结，确保 总结内容全面、准确。
项目评估
评估指标
制定具体的评估指标，包括项目进度、质量、成本 等方面。
评估方法
采用合适的评估方法，如专家打分、权重分析等， 确保评估结果的客观性和公正性。
评估结果
根据评估结果，对项目进行综合评价，提出改进意 见和建议。
THANKS
配套设施的建设，如车站、桥梁 、隧道等。
济青高速铁路有限公司第三方审价和跟踪审计工作管理办法
第一章总则第一条为规范济青高速铁路第三方审价和跟踪审计单位审价、审计工作，提高工作效率，保证审价、审计工作质量，有效控制工程投资，维护公司及出资人的合法权益，依据国家、山东省和中国铁路总公司的相关规定，制订本办法（以下简称“本办法”）。
第二条本办法所称第三方审价和跟踪审计单位是指经国家有关部门批准设立的具有工程造价咨询、审计、审价、资产评估等有关资质且能够承担相应第三方审价、审计工作的社会中介组织。
第三条审价和审计工作的范围。
依据国家、山东省和中国铁路总公司的有关规定进行的征地拆迁、“三电”及管线迁改的审价；物资设备及材料采购、材料价差调整、询价及其他投资控制相关事项的审价、审计；验工计价、设计变更、竣工结算的审核及决算审计；围绕公司高速铁路建设管理活动，通过实施全程跟踪审计，促使公司规范投资行为，防范建设资金管理风险，对建设管理各个环节的真实性、合法、合规性进行审计，包括建设资金收支状况、会计信息的真实性、合规性和合法性，参建单位依法合规使用建设资金，各种生产管理行为是否存在问题。
第二章审价和审计工作的原则第四条客观公正原则。
第三方审价和跟踪审计单位应遵循依法、客观、公平、公正、独立、规范、实事求是、科学合理、现场服务的原则，对出具的审价报告承担相应的法律责任。
第五条职业道德原则。
审价、审计人员应严格遵守国家的法律、法规，工作认真，坚持原则，具有良好的职业操守。
第六条专业胜任原则。
审价、审计人员应具有相应的执业资格，有相应审价、审计经验，专业对口，具有深厚的专业理论知识。
第七条全面质量控制原则。
项目负责人组成质量控制小组，对审价和审计质量负责，对工作底稿、审价结论、审价报告书、审计建议书进行全面全过程的质量控制。
第八条准确高效原则。
第三方审价和跟踪审计中的各项计算应准确、清晰、符合规定，定额子目套取具有很高的准确度，同时也应保持较高的工作效率，做到审价事项及时处理。
第三章审价和审计工作的依据第九条审价工作依据。
铁路工程管理设计文件审核制度
铁路工程管理设计文件审核制度1总则1.1对设计文件进行审核是保证工程项目质量全面创优的重要技术环节。
通过审核可使工程技术人员加深对国家基本建设方针政策的认识，深入地理解审计意图、熟悉设计文件，进一步熟练地掌握设计、施工规范和标准图、通用图参考图。
通过核对发现设计文件存在的“差、错、碰、漏”，使存在的问题消除在施工之前，结合施工技术调查和本阶段技术工作，提出改善设计、变更设计的建议，使设计趋于更合理。
审核的同时比选施工方案，为优化施工组织设计创造条件。
1.2审核工作应与施工技术调查、施工复测相结合，通过对书面文件的全面阅读并与现场核对，把握其准确性、完整性。
有条件时邀请设计人员进行设计技术交底。
1.3审核工作应在开工前系统、全面地进行。
施工过程中随着掌握情况的深入可再对其中重点重新审核。
1.4项目部总工程师负责组织指导本单位新承担工程项目设计文件审核，工区总工程师具体负责组织实施。
项目部施工技术部门指导文件审核工作，提供相关技术标准、标准图，可派员直接参与现场审核。
项目经理部的施工技术部门，对管辖范围内工程按专业管理分工，逐项审核设计文件。
1.5设计文件审核工作方法：先整体后局部，先原则后细节，先分专业后沟通衔接。
各级技术负责人应着重界面管理，处理好各专业的衔接。
上一级技术部门负责检查下级单位之间的衔接。
本单位和外单位的界面衔接有总工程师联系建设单位协调处理。
1.6审核工作完成后应对设计文件（图）进行标识，加盖“已审核”章，确认有效性。
不存在问题只需审核人签字、标注日期。
对发现的问题还应在图上简要注明情况并填写“设计文件审核记录表”（附后），为保证准确性应由第二人复核确认。
联系建设、设计、咨询单位后，确认的修正意见要在原设计图上用红笔修改，加盖“订正”章作相应标识，如有新图代替，原图加盖“作废”章。
项目部的施工技术部门应建立设计文件审核台帐。
1.7施工技术部门应对各工区的设计文件审核台帐和设和内容进行检查、指导。
浅谈铁路项目清概管理
浅谈铁路项目清概管理附件4：铁路工程概预算管理2021年6月一铁路项目概算清理铁路工程概预算清理涉及六个方面（建设单位：征地拆迁、数量差异、政策调整、设计变更及其他费用），包括施工图投资审核、设计变更、新建工程、政策性成本调整、，与施工单位有关的各种费用调整（见附图），以及概算结算投资增减原因分析（设计院或业主）。
没有成功的二次操作经验可以复制，但有正确的思维方式和思路可以借鉴。
根据铁道部有关规定和有关会议精神，针对以往概预算清理中普遍存在的问题，为进一步加强铁路工程概预算清理工作，现将其总结如下。
铁路项目概算（合同）清理主要包括以下八个方面内容：1、施工图量差7、索赔2、风险包干费8、其他费3、i类变更设计4、ii类变更设计5、价差调整6、征地拆迁费用二概算清理流程图所容纳之物主管部门2.成立概算清理领导小组，确定主要工作内容。
根据铁道部的清算计划，制定清算项目的时间节点安排，并做好与铁道部的沟通协调工作。
3.根据铁道部和建设单位的清场工作要求，上报项目部清场推进计划，组织各参建单位开展清场工作。
4.做好征地拆迁工作，清理甲供材料设备差价及其他成本合同。
6.形成汇总文件，报建设单位管理部门。
4.根据建设单位的汇总要求，组织清理汇总文件：施工图投资核算、征地拆迁、价差计算、一级变更、新建工程、临时过渡工程等。
5、积极做好征地拆迁、管道及三电搬迁价差调整等价格审核工作，并出具审核意见4。
积极配合施工。
根据建设单位和设计的要求，整理清关文件、设计单位和设计单位的相关资料，对清关文件、项目管理机构、设计单位、施工单位、监理单位和价格审查机构进行审查和确认概算清理总流7.组织评审8。
根据建设单位的审查意见，组织向建设单位提交总览文件的修改意见清概文件，并形成反馈意见至建设10建设、计统处组织对清概文件进行初审，并上报铁道部鉴定中心9审核修改清概文件，并形成预审意见上报路局单位11、路局组织各参建单位积极配合铁道部清概文件审查工作，并盯控清概文件批复工作3内部审计价格能力主管部门项目管理组织设计单位建设单位监理单位机械装置3工程部、1各专册提1计算安质部、物供完整施本标段资部审核工图、工程施工图工程量数量数量，流并与设计方复核1.2复核：确认概算中的工程数量和工程过程图投图5.财经部审核4个工程、经济、财务、概算，编制施工图检查制度，提出维修投资的检查和计算改意见6根据修改意见编制正式施工图投资检四概算清理流程图在内部容主管部门项目管理机构设计单位施工单位监理单位单价审核机构1清理铁路方负责的征地房屋2完善与及附属物初步设计1委托施工等拆迁补批复发生单位代办的流偿费并完的征地、征地及补偿程善六方签房屋及附费等工作，二认手续属物等变分类别清理3审核编制“代办签认：费用清单”4审核征1配合做签认、地出具拆好的当地投资者负责价格收集报告、土地审查和搬迁、房屋费用和配件、6所有土地使用汇总等。
中铁建工集团有限公司审计指南目录
中铁建工集团有限公司审计指南目录一、工程项目中期审计工作操作指南二、工程项目（终结）绩效审计工作操作指南三、经济责任（离任）审计工作操作指南四、资产、负债、所有者权益审计工作操作指南五、财务收支审计工作操作指南六、内控制度审计工作操作指南七、后续审计工作操作指南附件1：审计通知书（格式）及内容附件2：审计承诺书（格式）附件3：审计工作方案（格式）及实行步骤附件4：审计工作底稿（格式）及内容附件5：审计报告草案（格式）及内容附件6：审计报告档案附件7：指标统计数据一览表格式工程项目中期审计工作操作指南为了强化工程项目过程控制，提升工程项目成本管理水平和经济效益，充分发挥审计工作的监督职能，根据?内部审计工作具体内容准则?、?中国铁路工程总公司审计工作规范?并融合中铁建工集团有限公司（以下缩写“集团公司”）工程项目管理现状制订本指南。
一、工程项目中期审计的概念工程项目审计工作，就是所指对单项工程项目从投标中标、非政府施工至完工交付使用全过程的经济活动和管理展开的审计工作，并对其最终绩效展开评价。
它包含了内控制度、财务收支、经济效益、经济责任等内容，就是一项综合性的审计工作。
由于施工企业工程项目存有着工期较长的特点，所以将工程项目审计工作通常分成前期审计工作、中期审计工作和破灭审计工作三个阶段。
工程项目中期审计，主要围绕施工管理的各项内控制度及某一时点的成本效益情况进行的审计。
通过对工程项目的事中监督，发现并纠正施工管理中存在的问题，及时堵塞漏洞、降低成本、提高效益，是工程项目中期审计的目的。
二、工程项目中期审计工作的要点（一）审计时点的选择：对于列为集团公司重点工程的项目，应于工程施工过程中至少安排一次中期审计；对于所属单位规模较大（5万平米以上）、造价较高（1亿元以上）、工期较长（2年以上）的非集团公司重点工程，应当于工程施工过程中至少精心安排一次中期审计工作。
审计工作时点应当根据工程形象进度挑选分后部分项工程（基础工程、主体工程、装饰工程、水暖电加装工程等）顺利完成节点或财务会计期末（季度或年度）展开审计工作。