公司现金流量的问题及对策研究
《上市公司现金流量管理存在的问题及对策开题报告4000字》
在我国，关于现金流量的探索起步相对较晚，主要方向有:
(1)第一个方向是自由现金流学说的相关研究。比较著名的成果有杨华军、胡奕明的《制度环境与自由现金流的过度投资》，该文选取上市公司中非金融行业的部分企业为样本，展开在国家政策、社会经济发展的影响下企业是否存在过度投资的情况的研究，考证宏观政策和金融业的发展对自由现金流的影响。类似的对自由现金流理论进行研究的还有吴秋生、高庆雨的《自由现金流量与股权融资成本关系研究》，张倩、陈辉的《上市公司自由现金流量与随意性收益支出的实证研究》等。
[15]万林葳. 基于企业价值创造的上市公司现金流量管理研究[D].河南理工大学,2009.
4.2.房地产企业现金流量管理的对策
4.2.1投资活动方面的解决对策
4.2.2经营活动方面的解决对策
4.2.3筹资活动方面的解决对策
5结论
主要参考文献（研究综述：作者、题目、杂志、卷号、页码）
[1]赵家慧. 合肥城建现金流管理研究[D].安徽财经大学,2016.
[2]马春蕾,林尉丰. 中小上市公司现金流量管理研究[J]. 品牌,2015,(12):127-128.
（三）国内外研究评述
从国内外在现金流领域的研究成果不难看到，虽然国际上对现金流量管理的理论研究起步较早，但是我国的专家学者们，在前人的研究成果中吸收养分，不断地把我国的现金流量管理研究向前推进，不断把现金流量管理从简单的以现金流量表的编制、现金流量指标的简单分析工作，向更高的层次、更深入的方向推进，建立起一个以系统的理论为基础，以全面科学化、模型化的管理方法为指导，全面的现金流量管理体系。但是我们还必须看到，目前大多数研究对象都是比较大型的企业，如上市公司等，对于中小企业的现金流量管理研究，由于各种原因，仍无法有很大的进展。
公司现金流量管理存在的问题与对策
中国XX大学本科毕业论文(设计)xx公司现金流量管理存在的问题与对策院系名称：XXXX学院专业：学生姓名：学号： *********指导老师：XXXX大学教务处制2018年3月1日摘要现金流是企业的血液，是企业生存和发展的基础，体现企业持续经营的能力，当今市场条件下，现金流量管理的作用日益突出，因此，现金流量管理是企业财务管理的重中之重，越来越多的企业关注现金流量的管理与控制。
但是当前的现金流量管理理论与实践尚处于较低的水平，企业的现金流量管理仍存在问题，XXXX公司是一个小型企业，由于财务管理水平有限、现金流量管理意识淡薄等原因，现金流量管理水平亟待提高。
本文试图通过了解XXXX公司现金流量管理的现状，发现公司现金流量管理存在的问题，对问题进行原因分析，并结合实际提出加强现金流量管理的有关建议和措施，以期抛砖引玉，共同研究和探讨现金流量管理，完善现金流量管理制度和体系。
关键词：现金流量管理；营运资金；内部控制The Problems Existing in Cashflow Management and countermeasures of Production Means Head Office of Jining Abstract：Cash flow is the corporation’s blood, it is the basis for corporation’s survival and development, embodying a company’s ability of operating continuously. Under the current market circumstances, cash flow management plays a more and more important role. Consequently, cash flow management become the most important aspect of financial management, more and more companies focus on cash flow management and control. But now the theory and practice of cash flow management is in its early stages, there are still some problems. The production means head office of Jining is a small sized enterprise, because of the limitation of their financial management ability, dim consciousness of cash flow management and so on, its cash flow management ability need promoting. This article takes the production means head office of Jining as the example, trying to learn about its status of cash flow management, finds the problems existing in the cashflow management, analyzes the reasons resulting in the current problems, then combines with the practice and puts forward the relevant recommendations and measures to strengthen cash flow management, in hope of researching and exploring together with others in the field of the cash flow management, thus improve cash flow management systems.Keywords:Cash Flow Management; Working Capital; Internal Control目录1 引言 (1)1.1问题的提出 (1)1.2研究的目的和意义 (1)1.3国内外研究现状 (2)1.4研究的内容与思路方法 (3)2 现金流量管理概述 (4)2.1现金流量管理的概念 (4)2.2现金流量管理的意义 (5)2.3现金流量管理的内容 (6)2.4现金流量管理的方法 (7)3X X X X公司现状及现金流量管理存在的问题 (10)3.1X X X X公司简介 (10)3.2X X X X公司现金流量管理现状 (10)3.3X X X X公司现金流量管理存在的问题 (11)4X X X X公司现金流量管理存在问题的原因分析 (14)4.1内部控制制度不完善 (14)4.2营运资金管理能力欠佳 (15)4.3经营业务范围有限 (16)4.4投资效率低 (16)5解决X X X X公司现金流量管理问题的对策 (17)5.1完善内部控制制度 (17)5.2加强营运资金的管理 (20)5.3拓展业务范围 (21)5.4加强投资管理 (22)6 结束语 (24)6.1结论 (24)6.2展望 (24)参考文献 (26)致谢 (27)附录 (28)1引言1.1问题的提出当今市场条件下，中小企业破产事件频繁发生。
企业现金流量紧缺的原因分析及对策
业现金短缺导致 民间借贷 的火热 ， 也导致开不 出工资进而职 工群聚讨薪 的事件经常见诸报端。
２ 、 现金流量紧缺的危害 现金 流量短缺 轻则使生产运 营 由于缺钱 陷入半瘫痪 或 停产 状态 ，， 面对 的财务风险不仅仅是经 营失败 导致亏
现金 流量 紧缺的解决对策与创新措 施。
关键词 ： 现金流 ： 应收账款 ； 投 资决 策
幅度最大 ， 这大大增加 了房地产行业 的财务风险 。尤其是我
国民 营 中小 企 业 ， 现金流量 紧缺最为严重 ， ２ ０ １ １年 温 州 地 区
大量私营企业 主跑路 ， 绝 大部分原 因是资金链断 裂 ， 中小企
紧缺现状 ． 总 结 了企 业 现 金 流 量 紧 缺 的 原 因 ． 最 后 提 出企 业
我国企业 现金 流紧缺的形势是 比较普遍且严重的 ， 即使 是上市公 司 ， 据ｗ ｉ ｎ ｄ数据显示 ， ２ ０ １ ３ 年上半年我 国上市公 司 有４ ３ ． ５ ４ ％的企业 现金 流为负 ，其 中房地产企业 现金流下降
规模 的工 程一般都需要 上百人花 费三年左右 的工期才 能完 成 ，而我矿二期工程建设只用一年左右的时间就基本完工 ，
３ ． ２ 企业人 员包袱轻 杨伙盘煤矿在生产管 理中采用 了契约化模式 ， 实现 １ ３ ０ 多人完成 了同等规模煤矿 需要 ５ ０ ０多人才 能完成 的工作 量， 大大的提高 了生产管理效率， 降低 了成本， 减轻 了公 司负担 。 ３ ． ３ 专业化水平 高 由于这些专业化公 司技术力量 雄厚 ， 补充 了我们管理人 员业务 水平 ， 引进 了先进的管理 ， 高 端技 术人才 ， 为我们培养 出了一批 自己的管理人才。 ３ ． ４人 均 效 益 高
浅谈现金流量表分析局限性的改进与对策
浅谈现金流量表分析局限性的改进与对策现金流量表是企业财务报表中的重要部分，它反映了企业在一定时期内通过经营活动、投资活动和筹资活动所获得的现金和现金等价物的情况。
通过现金流量表，可以直观地了解企业的现金收入和支出情况，有利于管理者做出正确的决策。
现金流量表也存在着一定的局限性，因此需要不断改进并制定相应的对策来提高其分析的准确性和可靠性。
一、现金流量表的局限性1. 会计政策选择的灵活性：企业可以根据自身的需要选择不同的会计政策，例如选择不同的计提折旧方法、账面价值调整方法等等，这就可能导致企业在编制现金流量表时出现不同的结果，使得现金流量表的分析失去准确性。
2. 现金流量表的信息滞后性：现金流量表是根据企业的经营活动、投资活动和筹资活动在一段时间内的情况进行编制的，因此它所反映的信息具有一定的滞后性，不能真实地反映企业的最新情况。
3. 现金流量表的信息不完整性：现金流量表只反映了企业在某一时期内的现金流动情况，而没有告诉我们企业未来的现金流动情况，这就使现金流量表的信息不完整，无法提供关于企业未来现金流动情况的有效参考。
4. 现金流量表的分析方法的单一性：现金流量表的分析方法主要是通过对各项现金流量进行分析来揭示企业的经营情况，但这种分析方法较为单一，无法全面、系统地反映企业的经营状况。
1. 加强会计政策的规范和透明度：为了解决企业会计政策选择的灵活性对现金流量表分析的影响，可加强对会计政策的规范性和透明度，确保企业在选择会计政策时能够公开透明，不得擅自变更会计政策，从而提高现金流量表分析的真实性和可信度。
2. 增加现金流量表的频率和时效性：为解决现金流量表信息滞后的问题，可以增加现金流量表的编制频率，例如每月编制一张现金流量表，从而更及时地了解企业的现金流动情况，提高现金流量表的时效性。
3. 综合利用其他财务报表信息：除了现金流量表，还可以借助利润表和资产负债表等其他财务报表来进行综合分析，以补充现金流量表的信息不完整性，从而更全面地了解企业的经营状况。
企业现金流量管理中存在问题及对策
企业现金流量管理中存在问题及对策企业现金流量管理中存在问题及对策企业现金流量管理中存在问题及对策彭艳娟河南招标采购广告信息有限公司摘要：探讨现金流量在企业经营管理中的重要作用，以及其存在的问题。
并提出对策，从而达到防范风险、提升企业价值、促进企业健康发展的目的。
现金流量；企业价值；财务管理现金流量是指现金流入、流出量，包括现金流出量、现金流入量和现金净流量三个具体概念。
现金流出量就是企业现金支出的增加额。
现金流入量是指企业现金流入的增加额。
现金净流量是现金流入量和现金流出量的差额。
在激烈的竞争环境下，公司为了促销，不能过分限制应收账款的期限，从而使得应收账款大量存在，现金不能及时收回，使得企业的账面利润不能反映企业的真实经营情况，因为此时企业利润增加了，但是现金并没有增加，这并不能等同于现金的流入。
企业现金流量管理与其各项经营管理活动是交织在一起的，而企业经营管理活动是不稳定的，这就造成企业现金流入与现金流出往往也不平衡。
为了追求最大限度的平衡和最大限度的现金净流入，保持现金流量的通畅，就必须加强企业现金流量管理，适时地对企业的资源进行合理组合配置。
一、现金流量在企业经营管理中的作用(一)对现金流量的反映可以有效地提高公司的决策管理现金流量是与实际资金运动是相一致的，采用现金流量信息来反映企业的实际支付能力、偿债能力、资金周转情况，对于企业经营决策具有十分重要的作用。
现金流量按收付实现原则来计量的，它是改善企业财务状况的帮手，来自企业自身积累的现金净流量，可以降低企业的债务水平、减少利息负担、可以转化为有效的资源、增强企业的获利能力、调整产业结构，从而实现企业资源的最佳配置，增加企业决策的实效性。
(二)利用现金流量更有利于加强财务监控力度，增强企业的应变能力企业的经营活动过程，实质是从现金到物质又由物质到现金的过程，通过现金流量的管理，使企业的现金流动置于监控之下，有利于杜绝体外循环等弊端，控制了现金的流入、流出，加强了财务监控的力度。
企业现金流管理的问题及对策
企业现金流管理的问题及对策在国内市场持续稳定发展的环境中，给各企业带来了一些发展机遇，同时公司也面临一定挑战，如国内部分中小型公司内部的现金流管理制度不完善，也缺乏对单位内部各项货币资金业务资金的控制机制。
在财务部门内部的现金流管理方面，经常会产生收支困难的不良问题，也会产生一些应收账款占用大量公司内部的管理资金的问题。
因而，公司要加强对现金流的控制，提高现金流运作的效率，来保证单位内部各项经营活动、资金流动的稳定。
标签：企业;现金流管理;问题及对策一、现金流管理的概述在公司的经营当中，经常会产生一定的现金流问题。
在各业务运作期间，公司内部会有现金流入和现金流出，例如，公司在销售产品和开展服务期间，会获得一定的经营收入回报，这时就会产生资金的流入。
然而在生产期间，公司要购置原材料，购入生产设备，以及给单位内部的生产人员支付工资费用等，就会产生现金的支出。
其中，在公司经营中，对于现金流管理的目的就是要提高现金流的使用价值和运作效率，以提高公司内部整体价值。
公司内的现金流为公司的经营活动提供了血液，也保证了单位内部各项资金的均衡。
二、公司现金流管理的问题分析（一）缺少货币资金的控制机制在公司经营期间，公司财务部门要为单位内部制定相应的资金控制机制，这样才能够加强对单位内部各项业务资金使用、支付流动的管理。
在单位内，建立一个完善的资金管理体系，但是当前国内部分中小型的企业内部由于经营规模不大，单位内部专业财务资金的管控人员较少，未能够实现单位内部系统资金控制。
单位内部的现金管理不到位，以及未能够监管资金使用，而造成公司的资金流失，也带来较大的管理风险。
（二）公司现金收支较为混乱当前，国内的部分公司在内部建立了现金管理制度，以规范单位内部各项资金的使用。
但是也有小型的公司未能够在单位内部制定完善的现金管理条例，部分公司为了收款方便，公司的财务人员未能够将应收账款直接存入单位内部的账户，也有一些小型公司在经营中会有一些坐支的不良现金管理问题。
万科公司现金流量管理问题与优化对策现实意义
万科公司现金流量管理问题与优化对策现实意义一、引言万科公司作为中国房地产行业的领军企业，其现金流量管理问题与优化对策的研究具有重要的现实意义。
本文将从万科公司现金流量管理问题的背景和原因入手，分析其对企业经营和发展的影响，并提出相应的优化对策，旨在帮助万科公司解决现金流量管理问题，提升企业绩效。
二、万科公司现金流量管理问题的背景和原因1. 背景万科公司作为中国房地产行业龙头企业，其规模庞大、资金投入巨大。
然而，在经济不稳定、市场竞争激烈等因素的影响下，万科公司面临着现金流量管理方面的挑战。
2. 原因2.1 市场竞争压力：随着房地产市场竞争加剧，万科公司需要投入更多资金来开发新项目、推出新产品以保持市场竞争力。
这导致了资金需求增加，对现金流造成了一定压力。
2.2 资本支出过高：由于房地产行业特点决定了项目开发需要大量资本投入，在建设期间会出现大量的资金流出，对现金流造成了较大压力。
2.3 销售周期较长：房地产项目的销售周期通常较长，需要等待客户付款才能收回投资。
这导致了现金流入时间的延迟，给企业带来了现金流量管理上的困扰。
三、现金流量管理问题对企业经营和发展的影响1. 影响企业经营稳定性：若现金流管理不善，可能导致资金链断裂，无法按时支付供应商和员工工资等费用，进而影响企业正常运营。
2. 限制企业发展空间：现金流不足会限制万科公司开展新项目、进行市场推广等活动，并可能导致无法满足市场需求，错失商机。
3. 增加融资成本：若万科公司需要通过外部融资来解决短期资金需求，由于缺乏充足的现金流证明和良好的还款能力，可能导致融资成本上升。
四、优化对策为解决万科公司现金流量管理问题并提升企业绩效，在以下几个方面可以采取相应的优化对策。
1. 提高预测准确性通过建立科学的市场调研和预测模型，准确预测市场需求和销售情况，以便合理安排资金投入和现金流出。
2. 加强供应链管理与供应商建立长期稳定的合作关系，优化物流管理，降低采购成本和库存水平，提高现金流的周转效率。
浅析企业现金流量管理存在的问题及对策
浅析企业现金流量管理存在的问题及对策现金流如同企业的“血脉”，只有企业的现金流保持流转通畅，企业才能获得持续、稳定的发展。
但企业的现金流管理与企业的经营管理活动是交织在一起的，企业经营管理活动的复杂性和不稳定性，经常导致企业现金流入与现金流出的不平衡性。
为了追求最大限度的平衡和最大限度的现金净流入，保持现金流量的通畅，就必须加强企业现金流量管理。
本文将通过深入剖析A企业现金流量状况，发现其中存在的问题，并针对性地找出导致问题出现的原因和解决办法，以此来提高企业现金流量管理工作质量，促进企业健康、快速发展。
标签：财务管理;现金流量管理一、企业现金流量管理现状和不足（一）现金流量管理意识薄弱企业在日常经营活动过程中缺乏现金流量意识，重点关注销售收入以及销售工作带来的利润，很少关注到良性现金流的问题。
企业不能精准预测资金需求量，因此全面预算管理难以发挥出平衡资金的作用，造成资金无法在短时间内收回，资金无法实现合理占用，不能正常循环使用。
资金调度缺乏科学性，造成了企业资金链断裂，引发经营危机。
（二）企业的偿债能力、内部创造现金流的能力不强以A企业为例，2016、2017和2018年企业的银行借款分别达到了64.5亿元、34.1亿元和41.1亿元，而三年每年归还借款的数额为26.2亿元、15.4亿元和56.8亿元，分别占当年筹资活动现金净流量的252%、116%、244%，也就是说企业当年筹资活动产生的现金净流量大部分甚至全部都用于归还贷款。
因此，企业的内部发展能力不强，投资和发展所需的资金投入将大部分或全部依靠银行贷款等外部资金的注入，由此增加了企业的流动风险和财务风险。
（三）投资活动比较频繁，应收账款管理质量不高煤炭企业受国家政策的主导，开始了大规模的并购和整合，让企业的投资活动更加频繁，相应的筹资压力也不断增强。
A企业直属和控股的煤矿有10家子公司，2016、2017和2018年企业投资子公司资金分别是54.8亿元、75.1亿元、27.7亿元，分别占当年投资活动现金净流量的69%、52%、61%，不难看出，企业当年的投资活动产生的现金净流量有一半多都用于股权投资;其次，企业为了生存和发展，不断采取各种销售方法，对外赊销产品、材料、劳务等，企业延长应收账款的归还日期，延迟了资金回笼的时间，应收账款账龄一再增加，坏账率不断提升。
当前企业现金流量的现状及建议
当前企业现金流量的现状及建议经营性现金流是评价企业获取现金流量能力、偿还能力和支付能力的重要财务指标。
如果经营性现金流入在时间上或数量上不能满足流出的需要,则产生经营性现金缺口,而当现金缺口的情况趋于严重时就会引发企业财务危机,甚至导致企业破产。
近年来,受益于我国经济持续高速增长,我国企业的经营性现金流状况总体上较为稳健。
但是进入2022年后,受国际金融危机的影响,情况出现了明显异常。
据工业和信息化部披露,2022年我国中小企业歇业、停产或倒闭的达到7.5%,这表明我国企业的经营情况和现金流状况正面临严重问题。
本文重点研究国际金融危机背景下我国企业在经营性现金流方面存在的问题,并切合实际地提出预防和应对经营性现金流危机的措施和对策。
一、国际金融危机背景下我国企业经营性现金流的主要问题受国际金融危机的冲击,我国企业正遭遇改革开放30年来罕见的经营衰退,企业经营举步维艰,经营性现金流状况持续恶化,经营性现金流问题异常突出。
(一)经营性现金流普遍“吃紧”受金融危机的影响,2022年我国企业普遍面临经营性现金流“吃紧“的困境。
以上市公司为例,据《上海证券报》报道,2022年上半年沪深交易所1454家上市公司中有758家公司经营性现金流同比下滑,占52.1%,另有563家公司经营性现金流为负值,占38.7%。
另据《证券日报》报道,截至2022年3月9日,沪深两市已公布2022年年报的228家公司中,有103家公司2022年度的经营性现金流净额同比下降,占45.2%,其中有49家公司经营性现金流为负值,占21.4%。
也就是说,2022年约有半数的上市公司经营性现金流净额同比下降,近两三成上市公司经营性现金流为负值,这表明经营性现金流拮据的情况在上市公司中显著存在。
(二)经营性现金流净额同比大幅下降据《上海证券报》披露,2022年上半年,沪深交易所1454家上市公司经营性现金流净额合计6757.92亿元,同比深度下滑45.6%。
现金管理存在的问题及对策建议
现金管理存在的问题及对策建议一、现金管理存在的问题如今，随着经济的发展和社会的进步，现金管理成为企业运营中不可忽视的重要环节。
然而，现金管理也面临着一些问题，这些问题可能导致资金流失、效率低下以及风险增加等情况。
1.1 资金浪费与滞留在企业的日常运营中，由于流程不完善或管理不规范，经常出现资金浪费和滞留的问题。
例如，未及时跟踪和核实客户付款情况，导致长时间未收到应收账款；或者在采购物料时没有进行有效谈判和比价，造成资金过度占用。
这些问题都会导致企业现金流量紧张和利润减少。
1.2 风险控制不力现金管理中另一个突出问题是风险控制不力。
缺乏有效的内部控制机制和审计程序往往会导致现金盗窃或财务舞弊等风险。
此外，外部风险也需要得到足够重视，如汇率波动、市场供求变化等因素都可能对企业现金流产生影响。
1.3 知识技能不足现金管理需要一定的专业知识和技能进行有效实施。
然而，许多企业缺乏专业人员以及管理经验，导致现金管理的实施效果不佳。
从预测现金流量到资产配置再到合理利用金融工具等，都需要专业人员进行科学规划和操作。
二、对策建议为了解决现金管理存在的问题并提高企业的运营效率和风险控制能力，以下是一些建议：2.1 建立完善的内部控制机制建立完善的内部控制机制是确保良好现金管理最基础也是最重要的环节之一。
这包括设立有效审计程序、明确权限和职责、加强财务报告等方面。
通过规范操作流程和明确责任分工，可以有效避免漏洞利用和财务失误。
2.2 提高财务知识与技能企业应该注重培养员工的财务知识与技能，尤其针对那些与现金管理密切相关的岗位。
可以通过举办培训班、邀请外部专家指导或协助，增加员工对于财务知识和技能的了解。
这样能够提高员工的综合素质，使他们能够更好地处理日常现金管理问题。
2.3 加强与供应商和客户的关系与供应商和客户保持良好的合作关系，对于现金管理也有着重要意义。
通过建立长期稳定的合作伙伴关系，可以优化采购支付流程并降低成本开支。
对现金流量管理问题的研究
对现金流量管理问题的研究摘要随着市场经营的不断发展，加强对企业现金流量的管理已显得十分迫切。
许多企业由于资金控制能力不足，从而付出了沉重代价。
本文在对现金流量的有关概念、理论进行阐述的基础上，运用对比分析的方法，定性分析与定量分析相结合对苏宁电器现金流量表进行分析，综合分析与评价苏宁电器现金流量管理。
针对现金流量管理存在的问题，提出了通过培养管理层的现金流量管理意识，规范基础管理，建立完善的现金流量管理体制等措施，以此真正的实现企业现金流量管理，为企业的生存和发展提供更好的平台。
关键词：现金流量，现金流量管理问题，现金流量表分析目录1 绪论 (1)1.1研究背景 (1)1.2国内外研究现状 (1)1.3研究目的与意义 (2)1.4本文的研究方法 (3)2现金流量管理的相关理论 (4)2.1现金流量概述 (4)2.1.1现金流量及现金流量管理的有关概念 (4)2.1.2现金流量管理与现金管理的异同 (4)2.2现金流量分析指标体系 (5)2.2.1资产流动性分析指标 (5)2.2.2获取现金能力分析指标 (5)2.2.3财务弹性分析指标 (6)2.2.4收益质量分析指标 (6)2.3现金流量管理理论 (7)2.3.1现金流量管理的目标 (7)2.3.2现金流量管理的意义 (8)2.3.3影响现金流量的因素 (8)3现金流量管理存在的问题及原因分析 (10)3.1现金流量管理存在的问题 (10)3.1.1随意使用现金，现金交易频繁 (10)3.1.2现金流管理的研究仅停留在公司运营层面 (10)3.1.3大部分企业考核与绩效评价体系仍是“利润导向型” (10)3.2现金流量管理存在问题的原因分析 (10)3.2.1对资金运动规律的认识和运用不足 (10)3.2.2缺乏应有的资金管理意识 (11)3.2.3没有合理预测资金需要量及资金的投放时间 (11)4 现金流量管理的案例分析 (12)4.1公司简介 (12)4.2苏宁电器现金流量表分析 (12)4.3综合分析与评价 (19)5 对我国企业现金流量管理的对策建议 (20)5.1培养管理层的现金流量管理意识 (20)5.2规范基础管理，建立完善的现金流量管理体系 (20)5.3定期编制现金流量表和现金预算表 (20)5.4正确理解现金流量与财务风险的关系 (21)6 结束语 (22)参考文献 (23)致谢 (24)1 绪论1.1研究背景随着我国经济发展的步伐加快，企业进入高速发展的时期，各行各业都有一些优秀的企业通过兼并、重组等方式迅速扩张，使企业实力不断壮大增强，以适应外部环境变得复杂化和国际化的要求，提高企业的竞争力，但同时我们也不能不看到某些企业在扩张的道路上，其内部暴露出不少不容忽视、亟待解决的问题，更有大量的企业在迅速扩张的时期突然倒下。
现金流量管理总结
现金流量管理总结一、引言现金流量管理是公司财务管理的重要组成部分，对于确保企业的稳健运营和决策的制定具有重要意义。
本文将对本期的现金流量管理工作进行总结和分析。
二、现金流量管理情况1. 现金流量分析通过对财务报表的分析，我们可以清晰地了解到企业现金流量的情况。
在本期中，企业的现金流量保持相对稳定，保证了企业的正常运转。
具体而言，公司的现金流入主要来自销售收入、投资收益等，而现金流出主要用于业务开展和支付给供应商、员工的费用。
2. 现金流量预测通过对过去数据的分析和对未来经济环境的判断，我们制定了一份合理的现金流量预测，以指导企业日常资金的使用。
通过与实际数据的对比，我们发现预测相对准确，但仍然存在一些误差。
这提示我们在未来的预测工作中应更加注重市场环境变化和内外部因素的影响。
三、现金流量管理的问题及对策1. 现金流量不平衡问题在过去的一段时间内，我们发现现金流量出现了不平衡的情况，即现金流出超过了现金流入。
这主要是由于一些开销超过了我们的预算，导致现金流量的状况出现问题。
为了解决这个问题，我们将加强预算的编制，并设立严格的开销审批制度，以确保开支在合理范围内。
2. 现金管理不灵活问题在管理现金流量的过程中，我们发现现金管理的流程相对繁琐，而且对于企业的资金使用并不够灵活。
针对这个问题，我们计划引入一些互联网科技手段，例如电子账户和在线支付等，来提高现金管理的效率和灵活性。
3. 现金流量规范化问题在现金流入和流出的记录和管理方面，我们发现存在一些规范化不足的问题。
为了解决这个问题，我们将完善现金流量的记录和管理系统，并加强对相关人员的培训，以确保数据的准确性和可靠性。
四、现金流量管理的改进措施1. 加强现金流量预测的准确性进一步完善现金流量预测的方法和手段，加强对市场环境和经济形势的研究，提高预测的准确性，以指导企业的资金安排和决策。
2. 提高现金管理的效率和灵活性引入互联网科技手段，例如电子支付和在线账户管理等，提高现金管理的效率和灵活性，降低企业的运营成本。
企业现金流量管理中存在的问题及对策
损 失 。这 些 都是 由于 认 识 不 到 位 造成 的 。
（ ） 业领 导对 经 营活 动 现 金 流 量 不够 重 视 二 企
管 ， 时 地 对 企 、 资源 进 行 合 理组 合 配 置 。 适 的
一
、
现 金 流 量在 企业 经 营 管 理 中 的作 用
企 业 领 导 对 投 资 活 动 、筹 资 活 动 和 经 营 活动 三者 引起 的现 金 流 量 的 重要 性 不 够 清 晰 。三 者 均等 ， 不能 突 出经 营 活 动 的首 则
现 金 流 量 是 指 现 金 流 人 、 出量 ， 括 现 金 流 出 量 、 金 流 流 包 现
制 度 和 准 则 ， 致 现 金 流 量 工 作 的 无秩 序化 、 乱 化 。 下层 在进 导 零 行 现 金 流 量 管 理 具 体 操 作 时 更 无 章 可 循 ， 手 无 措 。一 方 面 ， 举 由
营 中 ， 重 影 响资 金 盈 利 率 ； 有 量 过 少 则 导 致 偿 债 能 力 减 弱 、 严 持
支 付 能 力 变 弱 ，资 金 流 转 速 度 变 小 ，企 业 生 产 经 验 活 动 过 程受
阻 ； 一 方 面 ， 层 执 行 人 员 由 于没 理 解 现 金 流 量 真 正 的 含 义 ， 另 下 在 完 成 上 级 下达 的任 务 时 过 分 依 赖 指 标 。 比如 ，现 金 每 日持有 量 、现 金 比率 等 导 致 下 层 为 了达 到 既 定 指 标 而不 顾 企 业 整 体发 展 战 略 ， 肉补 疮 ， 衍 了 事 ， 了 企 业 得 到外 部 支 持 而 作 虚 假 挖 敷 为
于认 识 不 到 位 导 致 理 解 上 产 生 误 解 ， 为现 金 越 多 越 好 ， 分利 认 不 润 与 现 金 流 量 的 区别 ， 有 现 金过 多 ， 现 金 不 能 投 入 到生 产 经 持 则
企业现金流量管理中存在的问题及对策
┃魅力中国下┃d e p th re a d s ┃深读┃财经论坛┃一、现金流量在企业经营管理中的作用(一)对现金流量的反映可以有效地提高公司的决策管理现金流量是与实际资金运动相一致的,采用现金流量信息来反映企业的实际支付能力、偿债能力和资金周转情况,对于企业经营决策具有十分重要的作用。
现金流量是按收付实现原则来计量的,它是改善企业财务状况的帮手。
来自企业自身积累的现金净流量,可以降低企业的债务水平和减少利息负担,可以转化为有效的资源来增强企业的获利能力和调整产业结构,从而实现企业资源的最佳配置,增加企业决策的实效性。
(二)利用现金流量的反映更有利于加强财务监控力度,增强企业的应变能力企业的经营活动过程,实质是从现金到物质又由物质到现金的过程。
通过现金流量的管理,使企业的现金流动置于监控之下,有利于杜绝体外循环等弊端,控制了现金的流入流出,加强了财务监控的力度。
时下新产品新技术层出不穷,科技成果的应用周期也不断缩短,这就要求企业具有较强的应变能力。
企业的应变能力反映在财务状况上,就要求有较强的现金投入能力。
(三)对现金流量的及时反映更能真正体现企业持续经营的能力企业的兴衰,直接反映不是利润,而是现金流量。
现金流量表反映的是企业在某一特定时期内(如季末、年中、年末)现金流进、流出及流入净额状况的财务报表,它是对资产负债表和利润表(损益表)这两张静态报表的动态补充。
通过对企业经营活动、筹资活动和投资活动现金流量的分析,可以全面反映资金的来源和使用情况,提醒企业把握好利润和现金流量的关系。
二、企业现金流量控制中存在的问题(一)企业员工认识不到位由于众多小型企业的员工素质低下,根本不知现金流量为何物,所以也就谈不到控制。
正是由于企业管理层没有良好的现金流量意识,也没有对员工进行专门讲解培训,更没有统一的内部财务制度和准则,导致现金流量工作的无序化,导致下层在进行现金流量管理具体操作时更是无章可循、无措可施。
现金管理方面存在的主要问题及对策
现金管理方面存在的主要问题及对策一、现金管理中存在的主要问题1. 现金流不透明：很多企业在现金流量的记录和汇报上存在问题，导致无法准确了解企业的资金来源和去向。
这可能导致财务风险的增加，影响企业的发展和盈利能力。
2. 现金流动性不足：由于未能妥善管理企业现金流量，在需要大额支付时可能出现资金短缺。
这种情况下，企业可能无法按时支付供应商或员工，给企业形象造成负面影响。
3. 内部控制不完善：许多企业在内部控制方面存在问题，例如缺乏严格的审批程序、未能进行及时清点现金等。
这样容易导致财务损失，甚至引发内部诈骗行为。
二、解决现金管理问题的对策1. 建立明确的预算制度：制定详细而透明的预算计划，并与实际情况进行比较来评估执行情况。
预算可以帮助企业合理分配资金，并提前做好准备以应对紧急情况。
2. 加强内部控制：建立严格的现金流程，明确责任和权限，并进行有效的内部审计，以确保资金的准确记录和及时清点。
此外，应限制现金的流动性，减少现金存储和使用的机会，以降低盗窃或失误造成损失的风险。
3. 优化收款和付款流程：改进与客户之间的收款方式，例如推行电子支付渠道以提高收款效率并减少风险。
对供应商付款方面，与其建立良好的合作关系，并探索延长付款期限或使用供应链融资工具等方法来缓解资金压力。
4. 加强员工培训：提高员工对现金管理重要性的认识，并加强他们在现金处理过程中的质量意识和安全意识。
培训可以包括防范内部欺诈行为、正确操作现金处理设备以及了解相关法律法规等内容。
5. 利用财务科技工具：借助财务科技创新来改善现金管理效率。
例如使用财务软件来跟踪和管理企业现金流量、采用互联网银行系统实现便捷支付等。
这些工具能够提供准确而实时的数据，帮助企业更好地管理现金流量。
综上所述，现金管理中存在的问题对于企业的发展至关重要。
通过建立明确的预算制度、加强内部控制、优化收款和付款流程、加强员工培训以及利用财务科技工具等对策，企业可以更好地管理现金流量，降低财务风险，并为可持续发展奠定基础。
现金流视角下公司财务风险与对策分析
现金流视角下公司财务风险与对策分析一、引言现金流是公司经营活动中至关重要的财务指标，它反映了公司的盈利能力和偿付能力，是公司财务健康的重要体现。
财务风险是指公司由于资金不足或者收入减少等因素导致无法按时偿付债务或者无法继续经营的风险。
从现金流的角度来看，公司的财务风险显得尤为重要。
本文将从现金流视角出发，分析公司财务风险的特点和影响，并从管理层、投资者和债权人等不同角度提出相应的对策，以期为公司的财务风险管理提供一定的借鉴和参考。
二、现金流视角下公司财务风险的特点1.现金流量不足的风险公司的盈利能力和偿付能力直接影响着公司现金流量。
如果公司的盈利能力下降，或者由于管理不善导致资金使用效率低下，都有可能导致公司现金流量不足。
当公司的现金流量不足时，就会面临着偿债能力下降、经营风险加大等问题，从而使得公司财务风险显得更加突出。
2.收入不稳定的风险公司的收入不稳定也是造成财务风险的一个重要原因。
一些行业受季节性、周期性等因素的影响，其收入的波动性较大，当收入下降时就有可能导致现金流不足，进而影响公司的偿债能力和经营稳定性。
3.流动性风险流动性风险是指公司在短期内无法按时偿付到期债务的风险。
当公司的短期偿债能力不足时，就会面临着违约风险，从而导致公司的财务风险加大。
4.运营风险运营风险是指由于公司经营活动中的管理不善、市场变化等因素导致公司盈利能力下降和现金流量不足的风险。
对于一些成长型企业或者新兴行业来说，运营风险可能会比较大，需要特别重视。
1.影响公司的偿债能力2.影响公司的经营活动现金流不足也会影响公司的正常经营活动，可能导致公司无法支付供应商、员工的薪酬等问题，从而影响公司的生产经营和市场竞争力。
3.影响公司的投资价值公司的现金流状况直接影响着公司的投资价值，现金流不足会使得公司的股票价格下跌，进而影响公司的融资能力和市场表现。
1.完善现金流预测和监控机制管理层应该建立完善的现金流预测和监控机制，及时发现并解决现金流不足的问题。
企业现金流量管理问题及对策
企业现金流量管理问题及对策V V 王继全在新时代，现代企业的生产与经营都离不开对现金流量的控制，企业财务管理人员应注重财务管理中的现金流量价值，强化现金流量管理，通过对现金流量的控制，有效地避免企业的金融风险，确保企业在运营过程中高效地进行资金流动，从而使企业的利润达到最大化。
本文首先概述现金流量及现金流量管理，其次阐述现金流量管理在企业财务管理中的价值，再次指出企业现金流量管理中存在的问题，最后提出针对性解决对策，以期提升企业的现金流量管理水平，进而促进企业的健康发展。
目前，我国的现代企业还面临着资金流动的问题，企业在进行财务管理、现金流量管理时，往往只关注财务管理而忽略了对现金流量的管理，因此在生产和运营过程中依然存在巨大的风险。
随着市场竞争的日益激烈，企业要确保财务管理与自身的实际状况相适应，就要通过合理的方式，对现金流量进行规划，从而实现财务管理的科学化。
企业的相关财务管理人员要明确企业财务管理中出现的问题，针对不同的问题制定相应的措施，并注重调整现金流量的管理与控制，给予现金流量的内部控制、管理流程和预警机制具体的要求和规定，提高企业的财务管理水平，使现金流量管理更为完善，在保证企业高效生产和运营的同时，增强企业在市场经济中的竞争能力。
一、现金流量及现金流量管理概述把现金流量的管理作为财务管理的核心，围绕着企业的经营目标，对当前和以往年度的现金流量进行管理，能够有效地保障企业的资金使用，避免经营活动中存在财务风险，使财务管理人员承担相应的责任。
现金流量是企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动（包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目）而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称，即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。
财务人员在计算现金流量时，会根据现金流入和流出等具体情况进行核算，即现金流量可以从项目的营运收入中直接扣除，为企业的经营决策提供依据，而自由现金流量则能够对企业进行多方面的综合评估，其中现金流量管理是由企业财务人员制定的一套制度，包括经营和控制企业的现金流动，其主要目的是确保企业经营的资金能够与企业的经营活动因素相结合，提高企业资金使用效率与质量，进而提升企业的风险防范能力。
现金流量表分析存在的问题和对策
目录一、现金流量表的论述 (1)（一）现金流量表的内容 (1)（二）现金流量表分析的目的 (2)二、现金流量表分析中存在的问题 (2)（一）没有重视“分配活动产生的现金流量” (2)（二）现金流量表分析不够灵活 (3)（三）现金流量表中数据可靠性不高 (3)（四）某些指标的设计缺乏实际意义 (3)（五）现金流量表分析缺乏统一性 (3)（六）现金流量表分析缺乏可比性 (3)三、现金流量表分析中存在问题的完善对策 (4)（一）将“分配活动产生的现金流量”单独列示 (4)（二）现金流量表的分析应灵活多样 (4)（三）提高现金流量表中的数据可靠性 (5)（四）加强经营活动现金流量分析 (5)（五）加强投资活动现金流量分析 (5)（六）加强筹资活动现金流量分析 (6)主要参考文献 (7)致谢 (8)论现金流量表分析存在的问题和对策[摘要]现金流量表是对财务报表的补充,基于收付实现制来反映企业经营活动收益,与基于权责发生为基础的利润表比较而言,它能够为企业提供更加客观准确的企业财务信息。
因此,它对于进行财务分析意义重大。
现金流量表在现状下由于自身的局限性及相关制度的缺陷,导致在对企业的现金流量分析中存在许多不足之处需要我们采取措施解决。
本文从简单介绍现金流量表的概念和目标，对经营活动、投资活动和筹资活动三个类别方面进行分析，据其所具有的特征进行具体分析。
结合实际提出在当前环境下解决这些问题的对策，能够为企业提供更加客观准确的企业财务信息以及提高防范意识，帮助投资者、债权人评估公司未来的现金流量。
[关键词]现金流量表；指标；问题；对策现金流量表是反映企业一定会计期间现金流人和流出情况的会计报表，是会计信息使用者对企业进行财务分析重要依据。
通过对现金流量表所反映企业的偿债能力、营运能力、盈利能力、发展能力等主要财务比率的分析，可以评价企业的财务状况，帮助投资者、债权人、经营者及其他利益相关者作出正确的决策。
现金流量表分析时以企业财务报告反映的财务指标为主要依据，对企业的财务状况和经营成果进行评价和分析的一项业务手段。
浅析企业现金流量管理问题成因及对策
浅析企业现金流量管理问题成因及对策【摘要】企业现金流量管理问题对企业的经营至关重要，直接影响企业的发展和生存。
为了解决这一问题，本文首先分析了企业现金流量管理问题的成因，包括资金管理不善、市场需求波动、经营管理不规范等因素。
其次探讨了现金流量管理问题对企业的影响，包括影响企业运营、扩大生产能力、提高市场竞争力等方面。
在此基础上，提出了加强应收款和应付款管理、优化资金使用和预算控制等现金流量管理对策建议。
通过实施这些对策，企业可以更好地管理现金流量，提高企业运营效率和盈利能力，确保企业的健康发展。
通过分析现金流量管理问题的成因和对策建议，可以更好地指导企业进行现金流量管理，实现企业的可持续发展。
【关键词】企业现金流量管理、问题成因、对策、现金流量管理、影响、应收款、应付款、资金使用、预算控制、总结。
1. 引言1.1 企业现金流量管理问题的重要性企业现金流量管理问题的重要性在于它直接影响到企业的经营和发展。
现金流量是企业的生命线，是企业运转的动力源泉，也是企业持续经营的基础。
良好的现金流量管理能够保障企业资金的周转，确保企业在经营过程中具备足够的流动资金，能够及时支付各项费用和债务，保持企业的正常经营活动。
现金流量管理问题的出现会导致企业资金链断裂，影响企业正常经营，甚至导致企业资金链断裂倒闭。
企业现金流量管理在企业经营管理中的重要性不言而喻。
只有加强现金流量管理，提高企业资金的使用效率，才能确保企业在竞争激烈的市场中立于不败之地，实现企业的可持续发展和稳步增长。
1.2 研究目的与意义企业现金流量管理问题是企业经营管理中的一个重要课题，对企业的长期发展具有重要影响。
本文旨在对企业现金流量管理问题的成因进行分析，并提出相应的对策建议，以帮助企业更好地管理现金流量，提高企业经营效率和盈利能力。
具体来说，本文将通过深入研究企业现金流量管理问题的成因，分析现金流量管理问题对企业的影响，探讨加强应收款和应付款管理、优化资金使用和预算控制等现金流量管理对策，并总结现金流量管理问题成因及对策。
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我 国经济在近年来得到高速发展 ， 市场经济体制基本成型 ， 在经济 环境 日 益激烈 的情况下 ， 为提高竞争力 ， 各大企业都纷纷采用各类经营
管理手段 以保证企业得 以实现可持续发展的战略 目标 。现金流作为企 业可持续经营能力 的重要衡量指标 ， 因此通过对现金流量的有效管理 ， 可 以从根本上保 障企业 可持续发展 战略 目标 的实现 。本次研究结合工
（ 四） 缺乏对筹资的科 学预测 公司如果对 于资金 成本 以及筹 资风险没有足够 的认 识 ， 也有公 司 认为帐上资金越多越好 ， 没有 想到资金 成本 ， 必然无法选取最佳 的筹 资 方案 。例如公 司采用长短期 的债 务模 式进行筹资 ， 但 没有理清债务从 流出直到回收期间的时间关 系 ， 并 没有采取有 效的干预策 略， 那 么则会 使公司应用大量 的资金来维持公 司的经济周转 ， 占用 更多的生产经 营 资金 ， 从 而影 响公司的偿债 以及支 付能力 。现 阶段很 多公司都不太重 视筹 资结构 的优化组合 ， 这都成 了后期影响现金流量 的重要 问题 。 三、 改善公 司现金流量不 良问题的对策
投资理财
公 司现 金流量 的问题 及对策研 究
深圳 市 中金 岭 南科技 有 限公 司 刘玲
摘 要： 现金流量能够反 映一个公 司的可持 续发展的重要指标 ， 同时 也是公 司会计核 算的一项重点工作 内容 。对公 司现金流存在的 问题进 行 分析 ， 并针 对问题及 时采取有效 对策文以现金 流量对 于公 司发展 的重要 意义作 为切 入点 ， 对 如现金 分配、 存 货量、 应 收账款 以及筹 资风 险等多种公 司现金流量 问题 进行分析 ， 并探讨相应的对策， 希望能为相 关人 士提供些许参考作用。 关键词： 现金 流量 可持 续发展 筹资风险
（ 二） 科 学安 排 现 金 流 量 的各 方 面 配 比
径。
二、 公 司管理 中现金流量存在的主要问题
（ 一） 应 收 账 款 问题
现金流量根据 结构及功用可 分成经营用 、 投 资用 以及筹资用等几 种形式 。当公 司的现金流量在满 足 日常生产经营 的基础 上 ， 仍有一部 分剩余 的资金 资源 ， 那么这些 资金 就可归入投资用现 金流量 中。此外 要防止各类现金流量出现不必要的耗损 ， 并预先制定成本费用指标 ， 借 助这一指标 合理控制资金 ， 此 外还应强化公 司各 级员工及领导层人 员 的节约意识 ， 保证 资金 的合理利用 。 ‘ （ 三） 针对存 货 内控制度 不健全 的改善对策 公司应 当制定 科学的 内控制 度 ， 使企业在存 货控制的过程 中能够 有章可依 ， 此外还需在制度中充分明确不同部门的权责 ， 并制定奖罚制 度， 使不 同部 门在实际工作 中能够形成互相制约的关系 ， 共同促进内控 制度 的有效 实施 。此外企 业应 当使采购工作 变得 透明化 ， 对 于大型原 材料 的采购工作 ， 可实施招投标的方式进行 ， 通过这一方式有效减少采 购过程 中的暗箱操作 ， 控制成本 ， 优化企业 的存货与采购制度。
（ 四） 科学选择筹资渠道 资金短 缺是很多公 司在 发展过程 中难 以回避的一大 问题 ， 但筹资 结构如果不够合理 ， 那 么则会一定程度影响后期 的现金流量 ， 因此这就
公 司要想维 持发展 ， 必须不 断提高经济效益 ， 简而言之 ， 公 司的经
营 目的就是盈利 。因此提升现金流量对于企业的生产与发展有着举足
轻重的作用 ： 而应收款的问题是关系现金流量 的一个 重要 因素 ， 如公 司
在经营过程中 ， 在市场上销售 自己的产品 ， 很多公司往往是通过赊 销的 方 式进 行出售 ， 虽然这种方式可有效促进销售量 ， 但在后 期会生成很 大 比例的应收款 ， 这些应收款越积越多 ， 比例越来越大 ， 坏、 呆帐产生的风 险也是 越大 ， 不仅影 响利润 ， 更是直接影响现金流量。
一
、
通过以上 分析不难看 出， 应 收账款 占据现金流量 的很大 比例 ， 因此 公司必须充分重视应收账款的回收工作 。公 司可 成立专 门的账 款回收 部门 ， 专用于应 收账款 的回收及监 管工作 。公 司针对 不同类型客户 的 信用状 况 ， 制定适 合其 自身情 况的信 用正常 ， 并对 回收情况采取 实时监 督。此外为促进 客户及早归还应 收账款 ， 企业可推行 现金折扣等激励 制度 ， 缩短应收账款的回收时间。为有效减少坏账 的损失情 况 ， 企业 在 投资过程中应当慎重选择 对象 ， 对所要 投资的对象包 括其 现金 流量 、 规 模、 以往 的信 用情况等进行充 分分析 ， 科学评价其 支付与盈利能力 ， 并 避开失真的利 润信息 陷阱。
作实际 ， 对公 司管理 中现金流量存在 的一些问题进行探讨 ， 并提出相应
的对策 ， 具体如下 。
公司现金流量的概述及作用 现金 流量 指的是公 司在 对某个项 目进行投 资的过程 中， 在项 目的 计算 期间 内 ， 在资 金循环 的作用下 ， 使现金 不断流人 及流 出的这一过 程 。现金流量分 为广 义和狭义 ， 本文 主要针对狭义上 的现 金流也就是 货 币资 金展开研究 。公司中 的现金 流量 大致可包括几下几个 方面 ： 公 司不断增加 的现 金支出量 ， 也就是现 金流出量 。流入 进公 司的货 币额 度， 即为现金流人量 。以上两者间的差额 ， 即为现金净流量 。 对现 金流量进行计 量主要是 以收付 实现为主要 的计量原 则 ， 在现 金 流量 的管理及 计量 过程中 ， 能够及 时明确公 司当前 的财务状况 ， 分析 改善办法 ， 增加 现金净流量 ， 公 司正是 通过 现金净流量来维持正常 的生 产经 营， 并 获取更 多利润 ， 因此 这也是使公 司实现可持续发展 的有效途