国际贸易结算单证概述
2.国际贸易结算单证
2.信汇(Mail Transfer, M/T)
信汇是指进口方将货款交给本地银行，请该行用信 件委托出口方所在地的分行或代理行付款给出口方。 信汇与电汇类似，只是汇出行不是使用电信手段而 是以信汇委托书或者支付通知书作为结算工具，通 过邮政航空信件方式寄发给汇入行。
3.票汇(D/D)
票汇是以银行即期汇票为支付工具的一种汇付方式。 其做法是由汇出行应汇款人的申请，开立以其代理 行或账户行为付款人，列明汇款人所指定的收款人 名称的银行即期汇票，交由汇款人自行寄给收款人， 收款人凭票向汇票上的付款人（银行）取款。 银行为确保汇票的真实性，都要求客户采取光票托 收的形式收回款项，增加了结算费用，因此很少采 用。
【课堂讨论3－5】
在当今的国际贸易结算中，电汇结算比重日益提升，请说明 根本原因有哪些？在什么情形下使用汇付结算比较适宜，请 设计安全高效的电汇结算方案。 参考答案要点： （1）电汇结算日益提升的原因：加工贸易；跨国公司企业内 贸易；预付款、货到付款、银行承兑汇票等比例日益增加。 （2）电汇结算方案： ①签约后，买方支付一定比例预付款； ②卖方装运完毕，取得并缮制全套单据后，将单据传真给买方； ③买方电汇付清余额； ④卖方通过DHL 等快递公司邮寄单据给买方。
国际贸易结算单据
主要内容
一 二 三 四 汇付 托收 信用证 汇票
一、汇付（Remittance）
汇付又称汇款，指债务人或汇款人主动通过银行将 款项汇交收款人的结算方式。汇付的业务凭证是支 付通知书（PO）。支付通知书的传递方向与资金流 动方向一致，因此汇付属于顺汇性质 汇付方式的当事人 汇付方式涉及四个基本当事人，即汇款人 (Remitter) 、汇出行（Remitting Bank） 、汇入 行(Receiving Bank)和收款人（Payee). 汇付的种类
1第一章-国贸单证概述
第一章国际贸易单证概述龚玉和，长期从事商务单证实务、教学与研究，为《新理财》、《进出口经理人》、《杭州/生活品质》杂志专栏作家，著有《出口信用证拒付处理》、《国际商务单证》、《单证解惑280例》、《中国海洋开放史》等，今执教于浙江经济职业技术学院。
一国际贸易单证工作环节国际贸易单证工作的基本环节包括制单、审单、交单和归档。
信用证支付方式下，在制单环节前还有审证。
审证是指银行和受益人合理谨慎审核信用证，针对发现的问题区别其性质，做出是否修改信用证的决定；制单是指依据合同、信用证、有关商品的原始资料、相关国际惯例、相关国内管理规定、相关客户要求等缮制单据。
如发现不符，应进一步采取修改、重新缮制或更换等措施。
交单指在合同或信用证规定时间，将符合要求的单据交给当事人。
在托收或信用证支付方式下，应到银行交单；在汇付方式下，将符合要求的单据交给正确的当事人。
二缮制结汇单证要求提商单证质量，对保证收汇有着十分重要的意义，尤其是信用证结算方式。
对制单的要求信用证的制单，要求做到正确，完整，及时，简明，整洁。
正确正确制单是外贸工作的前提，单证做得不正确就可能不能安全结汇。
即所谓严格的“单证一致，单单一致”，其次是“单货一致”。
而且要求所制的各种单据必须符合有关国际惯例和进口国的有关法令和规定。
从银行的角度来说，他们只控制“单证一致”和“单单相符”；而对于出口商来说，则除以上三个一致外，还有一个“单货一致”需要严密控制。
只有这样，单证才能真实代表出运的货物，确保履约正常，安全收汇。
完整所交的单证必须是一套完整的单据，包括单证的格式、商品、文字、签章、背书等等。
如一式三份，必须是一张正本加上二张副本单据。
如果是要求一式三张正本，必须在单据上表明三张都是正本，并附有权签字人的手签或签章。
信用证要求提供的单据和条款必须要全部做到，不能有遗漏、差错和误期等现象。
及时进出口单据时间性极强，必须要在信用证规定的期限内完成，以保证整套单据的完整无缺。
外贸英文制单
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(二)报验 1.出境货物报验单 2.出境货物通关单（商检证书） 3.出境货物不合格通知单 (三)催证，审证，改证 1.催证 催证函 2.审证 3.改证
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催证函
Dear Sirs, Your Oder No.1001 We‟d like to invite your attention to the fact that the L/C covering your order No.1001 has not reached us in spite of our repeated requests. We have persuaded our manufacturer to accept this order for an earlier shipment as requested by you,on condition that the covering L/C should arrive here by the end of July.Please be sure to rush your L/C by fax and see to it that
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5、货物条款：包括货物的品名、规格、数 量、包装等； 6、价格条款：包括单价、总金额及所使用 的贸易术语； 7、运输条款：包括装运港(地)、目的港 (地)、装运期限以及是否可以分批和/或 转运等； 8、保险条款：包括保险险别、保险金额、 保险加成及所选用的保险条款
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装运期：in March 2009,March 2009 In March 2009 with transshipment at HongKong in three equal monthly lots beginning from March 装卸港:from……to…… 支付条款：payment by D/P(D/A) By 100% confirmed,irrevocable sight L/C to reach the sellers 30days before the date of shipmt and remain valid for negotiation in china till the 15th day after the final date of shipmt.
国际贸易单证与结算：结算单证概述
出口签发单证：信用证通知书，出境货物通 关单 商检证书 保险单 航空运单 报关单海 运提单 增值税专用发票
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进口单证
进口商填制单证：信用证开证申请书 修改申请 书 境外汇款申请书 索赔申请书 入境货物报检 单 进口货物报关单
进口签发单证：信用证 信用证修改书 提货单 提货通知单 付款通知书 入境货物报关单 进口 增值税缴款书 进口报关单
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二、结算单据的作用
1.单据是卖方收汇的基础
2.单据是买方付款的基础
3.单据是买卖双方履行合同的证明
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第二节 单证操作基本程序
建立买卖合同 备货 催证 审证 商检 申请签发产地证/许可证 订舱托运 投保
备齐单据 报关 装运 发装运通知 制单 单据签证 交单 收汇核销 申请退税
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第三节 单据缮制的一般要求
正确：最基本的要求之一 完整：单据满足信用证要求，并且信息完整 及时：交单期、有效期 整洁：单据形式上的要求
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一、结算单据的种类
1.根据单据涉及的贸易双方：出口单证和进口单证
2.根据单证的性质：金融单证和商业单证 3.根据单证在贸易工作中的作用：
资金单据、保险单据、官方单据、随附单据、货运单据、 商业单据
4.根据结汇时所需要的单据：结汇单据和非结汇单据
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出口单证
出口商填制的单证：合同 商业发票 装箱单 国际运输委托 书 出境报检单 原产地证 运输投保单 出口报关单 托收委 托书 出口押汇申请 境内汇款申请书
国际贸易单证与结算
国际贸易单证与结算
《国际贸易单证概述》课件
国际贸易单证可以证明货物的所有权 、运输情况、支付情况等，从而保障 交易的安全。
分类
按照交易环节分类
国际贸易单证可以分为出口单证和进口单证。出口单证是指在出口环节需要提供的单证 ，如发票、装箱单、提单等；进口单证是指在进口环节需要提供的单证，如原产地证书
、进口许可证等。
按照单证性质分类
国际贸易单证可以分为金融单证和商业单证。金融单证是指涉及货款的支付和收取的单 证，如汇票、本票等；商业单证是指与货物交易相关的单证，如发票、装箱单、提单等
《国际贸易单证概 述》ppt课件
目录
• 国际贸易单证的定义与作用 • 国际贸易单证的种类 • 国际贸易单证的制作与审核 • 国际贸易单证的风险与防范 • 国际贸易单证的未来发展趋势
01
国际贸易单证的定义 与作用
定义
国际贸易单证是指在国际贸易中，买卖双方为了实现货物的 跨国转移而需要提供的各种书面文件。这些文件包括合同、 发票、装箱单、提单、保险单等。
详细描述
通过制定统一的单证格式、数据标准、术语和操作规范，可以简化贸易流程、减少贸易纠纷和提高信息交换的效 率。国际组织如联合国贸易便利化与电子业务中心（UN/CEFACT）等致力于推动单证标准化进程。
单证绿色化
总结词
随着环保意识的提高，绿色化成为国际贸易单证的未来发展趋势，旨在降低单 证处理对环境的影响。
国际贸易单证是国际贸易交易中不可或缺的一部分，它们是 买卖双方进行交易的凭证和依据，也是海关、银行、运输等 部门进行相关业务处理的依据。
作用
证明交易双方达成协议
国际贸易单证是买卖双方达成交易的 证明，它们记录了交易的内容、数量 、价格等重要信息。
保障交易安全
促进贸易便利化
第一章 国际贸易单证概述
第一章国际贸易单证概述一、单证概述(一)单证的含义1、单证：国际结算中应用的单据、文件与证书，凭借这种文件来处理国际货物的交付、运输、保险、商检、结汇等。
2、狭义单证：单据和信用证3、广义单证：各种文件和凭证。
（二）国际商务单证工作的意义1、国际结算的基本工具国际贸易主要表现为单据的买卖。
在信用证业务中，各有关当事人处理的是单据而不是有关的货物、服务或其他行为。
以CIF贸易条件成交的合同，卖方凭单交货，买方凭单付款，实行单据和付款对流的原则。
例：（2006年试题）在信用证支付方式下，卖方凭以向客户收取货款的，不是实际货物，而是与来证要求完全相符的全套单据。
（正确）2、经营管理的重要环节外贸企业经营的好坏与单证工作组织管理的优劣关系很大。
3、政策性很强的涉外工作4、企业业务和素质的体现（三）国际商务单证工作的基本要求1、正确——单证工作的前提，包含两方面的内容(1) 各种单据必须做到“三相符”；单证相符：单据与信用证相符——占首要地位单单相符：单据与单据相符单同相符：单据与贸易合同相符银行只要求前两个相符，而对于外贸企业，则还要加上一个“单货相符”。
(2) 二是单据必须与有关惯例和法令规定相符。
信用证按照(UCP600)的解释。
例:(外销员试题)所谓信用证“严格相符”的原则，是指受益人必须做到：①单证与合同严格相符。
②单据和信用证严格相符。
③信用证和合同严格相符。
应选：②2、完整(1) 成套单证群体的完整性在结汇时，要提供齐全的，成套的单证。
(2) 每一种单据的所填内容必须完备齐全(3) 单据的份数齐全，尤其是提单的份数。
例:(2005年试题)根据制单的“完整”原则,下列表述不正确的是( D ) A.单据种类的完整 B.单据所填写的内容完整C.每种单据份数的完整D.所有单证都必须签署3、及时（1）出单及时：各种单据的出单日期必须合理可行，不能超过信用证有效期或按商业习惯的合理日期。
保险单日期早于或等于提单的签发日期提单日期不得迟于装运期装运通知书必须在货物装运后立即发出。
国际贸易单证相关术语
国际贸易单证相关术语国际贸易单证相关术语贸易方式出口贸易：指向国外销售货物或提供服务的商业活动。
出口商将货物出售给海外的买家或者通过代理商、分销商等销售渠道出口。
进口贸易：指从国外购买货物或从国外获得服务的商业活动。
进口商通过海外的卖家或者供应商购买货物或获得服务。
贸易单证概述单证：国际贸易交易中的各种文件和文件集合，用于记录、确认并证明贸易双方的权益、义务和要求。
电子单证：采用电子方式、传递和处理的贸易单证。
纸质单证：用纸张印刷或手写的贸易单证，通常需通过、邮寄或快递等方式传递。
常见贸易单证提单（Bill of Lading）出口商通过运输公司或承运人（船公司、航空公司等）开具的货物运输凭证。
证明货物的承运人已从出口国家或地区接收货物，并负责将货物运送到目的国家或地区的指定地点。
运输保险单（Transportation Insurance）由出口商或进口商为货物运输中的风险购买的保险单证。
提供货物运输途中的任何意外损失或损坏的赔偿。
发票（Commercial Invoice）出口商向进口商开具的货物销售的明细账单。
记录了货物的数量、规格、价格、运输方式、付款条件等重要信息。
装箱单（Packing List）记录了每个货物包装箱的详细内容。
包括货物的数量、重量、尺寸、包装方式等信息。
用于检验货物是否按照订单要求正确装箱，并在目的地对货物进行清点。
证书 of Origin（Certificate of Origin）由出口商或授权第三方机构出具的货物原产地证明。
记录了货物的原产地、生产地、制造商等信息。
用于证明货物符合特定国家或地区的原产地标准和贸易协定规定的要求。
运输文件（Transport Documents）包括提单、装箱单、运输保险单等一系列与货物运输相关的文件。
用于协调和确认货物的提运和交付。
贸易术语CIF：成本、保险费、运费 (Cost, Insurance, Freight)。
进口商仅需支付货物成本、保险费和运费，其他费用由出口商承担。
国际贸易单证概述
第一章国际贸易单证概述国际贸易单证：①广义：是国际贸易中使用的各种单据、文件与证书的统称。
用于（货物的交付、运输、保险、检验检疫、报关、结汇）②狭义：结算单证，（L/C项下的结算单证）。
作用：①国际贸易单证是合同履行的必要手段②国际贸易单证是对外贸易经营管理的重要工具③国际贸易单证是进出口企业提高经济效益的重要保证④国际贸易单证是进出口企业形象的重要内涵分类：⒈《托收统一规则》：①金融单据：汇票、本票、支票。
（《URC522》）②商业单据：①基本单据②附属单据：进口国官方要求单据买方要求说明货物及相关情况的单据⒉《跟单信用证统一惯例》（《UCP600》）：①运输单据②保险单据①-③基本单据③商业发票④其他单据④附属单据3. UN/EDIFACT的分类：生产单证9大类订购单证销售单证3个领域：银行单证行政保险单证商业货运代理服务单证运输运输单证出口单证进口和转口单证4.按照单证形式分类：纸面单证电子单证国际贸易单证工作的基本环节：制单、审单、交单、归档。
L/C支付方式下，审证。
审证：银行和受益人合理谨慎地审核信用证，针对发现的问题区别其性质，根据合同条款的规定及履行合同各环节中出具单据的具体做法和意见，作出是否修改信用证的决定；制单：依据买卖合同、信用证、有关商品的原始资料、相关国际惯例、相关国内管理规定、相关国外客户要求等缮制单证；审单：审核并确定已经缮制完成的各种单证是否符合买卖合同、信用证、有关商品的原始资料、相关国际惯例、相关国内管理规定、相关国外客户要求等，如发现不符，应进一步采取修改、重新缮制或更换等措施；交单：在合同、信用证规定的时间，以正确的方式，将符合要求的单证交给正确的当事人。
通常在托收和L/C支付方式下，应到银行交单，在汇付方式下应直接向进口人交单；归档：在合同履行过程中随时注意将那些我方已经缮制的单证留底、存档（如商业发票、装箱单），将那些由他人缮制并经我方审核无误的单证妥善保存，必要时复印备份，留待交单或事后备查（如海运提单、商检证书），随时追踪那些已经交给有关部门办理业务，应退回但尚未退回的单证（如报关单核销联），一旦退回立即归档或进入下一个业务环节。
国际贸易结算单据
三、 包装单据 常用的包装单据有以下几种： 2. 常用的包装单据有以下几种：
装箱单（ LISTA或 SLIP） 装箱单（PACKING LISTA或 PACKING SLIP）； 重量单（ LIST或 NOTE） 重量单（WEIGHT LIST或WIGHT NOTE）； 尺码单（ LIST） 尺码单（MEASUREMENT LIST）； 详细装箱单（ LIST） 详细装箱单（DETAILED PACKING LIST）； 包装明细单（ SPECIFICATION） 包装明细单（PACKING SPECIFICATION）； 包装提要（ SUMMARY） 包装提要（PACKING SUMMARY）； 磅码单（ MEMO） 磅码单（WEIGHT MEMO）； 规格单（ LIST） 规格单（SPECIFICATION LIST）； 花色搭配单（ LIST） 花色搭配单（ASSORTMENT LIST）等。
三、 包装单据 3、 信用证中有关装箱单据条款举例
TRIPLICATE。 ① PACKING LIST IN TRIPLICATE。 装箱单一式三份。 装箱单一式三份。 LIST， ② SIGNED PACKING LIST，ONE ORIGINAL AND ONE COPY。 COPY。 签字装箱单，一正一副。 签字装箱单，一正一副。 ③DETAILED WEIGHT AND MEASUREMENT LIST SHOWING COLORS， THE DETAIL OF COLORS，SIZES AND QUANTITIES IN EACH CARTON AND ALSO NET WEIGHT AND GROSS WEIGHT。 WEIGHT。 重量单/ 尺码单明细单， 详注每箱货物的颜色、 重量单 / 尺码单明细单 ， 详注每箱货物的颜色 、 尺寸和数量以 及毛重和净重。 及毛重和净重。
单证员考试辅导：国际结算中的单据
租船合约提单（Charter Party B/L）是指在租船运输业务中，在货物装船后由船长或船东根据租船合同签发的提单。提单 内容和条款与租船契约有冲突时，以租船契约为准。租船合约提单上应该有类似这样一些文字：“此提单受到租船合约的约 束”。 二、关于租船合约提单的特别处理
1、即使信用证要求提交与租船合约提单有关的租船合约，银行对该租船合约不予审核，但将予以照转而不承担责任。 2、如果信用证不要求或不允许提交租船合约提单，银行将不接受租船合约提单。 3、如由货物托运人作为船舶承租人时不可能产生承运人；由船舶承租人承运第三人作为托运人的货物，成为承租人时， 提单注明“运输费用及其他条款和条件根据×××租船合同办理”。
不清洁提单：是指承运人货船放在收到货物或装载货物时，发现货物或外包装有不良情况，在提单上给予相应的批注。
对于不清洁提单，银行将拒绝接受，无法议付。 2．按是否已装船时签发提单分：已装船提单和收讫备运提单。 前者指的是，提单上记载的货物已经装上提单所指明的船只后签发的提单，提单上明确记载装船的日期；后者是指托运人
一、概念
不可流通转让海运单（Non-Negotiable Sea Waybill）是承运人收到托运人交来货物而签发的收据。 不可流通转让海运单的记名收货人是的收货人，承运人负责把货物交给收货人，不须收回该项单据。
它的基本作用是：
1、承运人收到由它照管的货物收据。 2、运输合约的证明。 3、解决经济纠纷时，作为货物担保的基础。 二、不可流通转让海运单的特点（与提单相比）
根据单据的性质，单据可以分为金融单据和商业单据。金融单据指汇票、本票、支票、或其他用于获得货币付款的相似票
据；商业单据主要指非金融单据的其他所有单据，包括运输单据、物权单据或其它相似单据等等。
单据概述
谢谢！！！
中性单据（Neutral Documents）
中性单据是指买方要求卖方提供不显示 其姓名、国别等资料的单据，目的是在 通过转让单证出售货物时可以不把原供 货商暴露给他自己的买家。因此，要求 中性单据的买方通常都是进口代理商、 批发商、佣金商、中间商或为了转售货 物图利的进口商。 中性单据本身并不是一种单据，只是把 某种单据中性化。
单据与票据的区别
票据是指出票人依法签发的，约定有自 己或委托他人与约定时间无条件支付确 定金额给持票人或收款人的有价证券。 单据是指收付钱款或货物的凭证 广义的单据包括票据，但不能说单据就 是票据
单据的种类
单据一般分为基本单据和附属单据 基本单据（Basic Documents） 也称主要单据，指根据货物成交的贸 易条件确定的，必须由出口方提供的单 据，主要分为商业发票、运输单据和保 险单据。 附属单据(Additional Documents) 也称辅助单据，或补充单据，是指在 交易中， 出口商应买方的要求，在 提供了基本单据以外，再特别提供的单 据。
海运提单 基本单据 运输单据 其他各种运输提单 联合运输单据 正式保单 保险单据 保险证明 保险声明 货运单据 包装单 买方需要 重量单 的货运单据 尺码证明 品质证明 ……
附属单据 领事发票 买方所在国 海关发票 有关方需要的 签证发票 货运单据 GSP产地证 ……
商业发票
此外，按单据本身的特性可将单据 划分为金融单据、商业单据和官方单据。 金融单据：指汇票、本票、支票等票据 以及其他代表一定货币债权的凭证如债 券、息票等。 商业单据：用来充当卖方已履约的证明 或代表货物的凭证。 官方单据：由政府机关签发的或由一些 民间组织签发的单据。
外贸单证工作总结
外贸单证工作总结外贸单证工作是国际贸易中不可或缺的一环，它涉及到合同的履行、货物的运输、资金的结算等多个方面。
在过去的一段时间里，我负责公司的外贸单证工作，积累了丰富的实践经验和深刻的体会。
本文将从单证工作概述、单证流程管理、风险控制、团队协作与沟通以及总结与展望等方面，对我的外贸单证工作进行总结。
一、单证工作概述外贸单证工作主要包括准备、审核和跟踪各种贸易单证，如提单、装箱单、发票、产地证等。
这些单证在国际贸易中扮演着至关重要的角色，它们是买卖双方履行合同、办理货物运输和支付货款的重要依据。
单证工作的准确性和高效性直接关系到公司的业务顺利进行和客户的满意度。
二、单证流程管理在单证流程管理方面，我始终坚持规范操作、严谨审核的原则。
具体来说，我采取了以下措施：流程标准化：我根据公司的业务特点和实际需求，制定了一套完整的单证流程管理标准。
这套标准包括单证的种类、格式、填制要求、审核流程等，确保每个环节都有明确的操作规范和责任分工。
电子化管理：为了提高工作效率和减少人为错误，我推动单证工作的电子化管理。
通过采用专业的单证管理系统，实现了单证的在线填写、审核、存档和查询，大大提高了工作效率和准确性。
定期培训与考核：为了确保单证工作的专业性和准确性，我定期组织单证人员进行专业培训，并对他们的工作表现进行考核。
这不仅可以提高单证人员的业务水平，还能确保单证工作的质量和效率。
三、风险控制在外贸单证工作中，风险控制是一项至关重要的任务。
我采取了以下措施来降低单证工作中的风险：风险识别与评估：我定期对单证工作中可能出现的风险进行识别和评估，如单证不符、遗漏、延误等。
通过识别和分析这些风险，我可以制定相应的预防措施和应对策略。
建立风险预警机制：为了及时发现和处理单证工作中的风险，我建立了风险预警机制。
当单证出现异常情况时，系统会自动触发预警，提示单证人员及时处理，从而避免潜在的风险和问题。
加强内部控制：我加强了对单证工作的内部控制，包括单证的审核、签字、存档等环节。
外贸单证国际贸易结算知识
外贸单证国际贸易结算知识外贸单证国际贸易结算知识在国际贸易中，越来越多的进出口商选择汇款与保函相结合的方式，因为其不仅可节约成本、加快收款时间，而且还可以通过保函所提供的银行信用，合理、有效地平衡、分摊交易风险。
下面是店铺为大家分享外贸单证国际贸易结算知识，欢迎大家阅读浏览。
发展成果发展一：信用证业务合规管理意识增强根据UCP600第2条款关于“信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺”的规定，在信用证实务中，开证行、保兑行、被指定银行承担付款责任的前提，是受益人提交了相符单据。
显然，单据是信用证运作机制的一个核心内容。
因此，长期以来，国际商会、银行、进口商、出口商、法律司法人士等对信用证业务的关注点都更多地集中在如何根据信用证条款、UCP的相关适用条款以及国际标准银行实务来确定受益人提交的单据是否是相符单据。
在过去的一年里，为了进一步防范虚假贸易或利用构造贸易进行不当套利，有效打击洗钱和恐怖主义融资等犯罪行为，银行与监管机构均进一步加强了对信用证业务的合规管理，不仅强化了对开证申请人和受益人的尽职调查，而且仔细审核信用证所涉及的基础交易，包括海关数据核查、提单核查、通过银行数据系统进行敏感信息筛查等。
我国人民币汇率双向浮动的宏观汇率政策以及银行和监管机构共同采取措施对贸易背景真实性实施的严格审查，有效地制止了企业利用进口跟单信用证进行不当套利，确保了进口贸易能够真实反映实体经济的运行情况，维护了金融秩序，净化了与进口贸易相关的金融生态环境。
发展二：银行见索即付保函(包括备用信用证)业务快速增长银行见索即付保函，是银行根据申请人的要求向受益人开立的保证文件，一旦受益人提交了符合保函条款和条件的单据，保函开立行即须履行其付款的确定承诺。
备用信用证和银行见索即付保函在性质和操作层面基本相似，只是适用的国际惯例和法律有所差异。
银行保函项下，受益人提交的单据一般是表明申请人在哪些方面违反了基础关系项下义务的受益人声明，且按照《见索即付保函统一规则》(URDG758)第15条款，“该声明可以在索赔书中做出，也可以在一份单独签署的随附于该索赔书的单据中做出，或在一份单据签署的指明该索赔书的单据中做出”。
单证名词解释
定义：单证就是指在国际结算中应用的单据、文件、证书，凭借这种文件来处理国际货物的支付、运输、保险、商检、结汇等，单证作为一种贸易文件，它的流转环节构成了贸易程序。
狭义：单据和信用证
广义：各种文件和凭证。
描述：就出口贸易而言，出口单证是出口货物推定交付的证明，是结汇工具。
单证作为一种贸易文件，它的流转环节构成了贸易程序。
单证工作贯穿于企业的外销、进货、运输、收汇的全过程，工作量大，时间性强，涉及面广，除了外贸企业内部各部门之间的协调外，还必须和银行、海关、交通运输部门、保险公司、商检机构、有关行政管理机关发生多方面的联系。
环环相扣，相互影响，互为条件。
单证（Documents）是指在国际结算中应用的单据、文件与证书的统称，凭借它来处理国际买卖货物的交付、运输、保险、商检、报关、结汇等。
狭义的单证指单据和信用证；广义的单证则指各种文件和凭证。
就国际贸易而言，单证是出口货物推定交付的证明，是结算的工具。
单证作为一种贸易文件，它的流转环节构成了贸易程序。
单据是办理货物的交付和货款支付的一种依据。
单据可以表明出口商是否履约，履约的程度。
进口商品以单据作为提取货物的货权凭证，有了单据，就表明有了货物。
国际贸易结算方式与单证
（2）提供开证担保缴纳开证押金，金额的多少与申请人的资信状况有关。在银行授信额度之内，不需押金，超额度则收取押金。押金是冻结不动的，不计利息（3）支付开证与修改有关的费用
开证申请人的权利与义务 （1）合理指示开证：3C：明确、简洁、前后一致
（4）向开证行付款赎单开证申请人有审单、退单的权利，如果单证不符，有 权拒付并收回担保金。付款赎单后，发现货物与单据不符，不能向开证行追 究责任。
只要卖方提交相符单据，开证行就必须付款
在信用证业务中，各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物或服务
开证行承担首先付款的责任
信用证是纯单据业务
信用证 是 一项独立 的文件
3.信用证的作用 （1）保证作用 （2）资金融通作用
三、 信用证的当事人及其权利与义务
1、信用证是一种银行信用,开证行负首要付款责任（primary liabilities for payment）。2、信用证是独立契约,独立于买卖合同，是自足文件 （self-sufficient instrument）。3、信用证是纯单据的业务,遵守单单相符,单证相符的“严格符合”原则。
合同是买卖双方之间的契约，信用证是开证行与卖方之间的契约
1.开证申请人Applicant/opener开证申请人：向银行申请开立信用证的当事人。
Applicant means the party on whose request the credit is issued.
At the request of……. 应……的要求For account of…… 由……付款By order of….. 应……的指示
信用证
ZCZC BCC617 CPUA523 S0201152103160RN921882185P3 CCBOC .ICUATO: 2102 19BKCHCNBJA84092188（通知行）FM: 1552 16AIBKIE2DAXXX97778（开证行）AIBKIE2DXXX+AIB BANK+DUBLINMT: 700 0227: SEQUENCE OF TOTAL:1/1（总页数）40A: FORM OF DOC.CREDIT:IRREVOCABLE（信用证的类型）20: DOC.CREDIT NUMBER:L/C67247（信用证号）31C: DATE OF ISSUE: 020115 （开证日期）31D:EXPIRY DATE: 020330 （有效期限） PLACE:CHINA（到期地点）51-: APPLICANT BANK: AIBKIE2D（开证行）SX51: AIBKIE2DXXX +AIB BANK +DUBLIN
外贸单证概述
商业单据：发票、运输单据、契据或其他类似单据及所有非金融单据。
3、业务环节划分
单证的业务环节分为：托运单据、报检单据、报关单据、结汇单据等
外贸单证可分为纸质单证、电子单证。 传统贸易中的单证，是以纸质单证的形式出具的，但随着电子信息化技术的广泛应用，当前国际 贸易中的单证，绝大多数体现为电子单证的形式，从单证的填制、流转到存档，基本都实现了电 子化操作。这种转变不仅提高了制单的效率，还促进了国际贸易的发展。
四、外贸制单的依据
1.在汇付和托收支付方式下，买 卖合同是制单和审单的首要依据。 单据内容要符合合同的规定；合 同中没有规定的项目可根据贸易 双方的外来函电制作单据。
外贸单证概述
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初识外贸单证
初识外贸单证
外贸单证的含义及作用
一、外贸单证的 含义
外贸单证（Foreign Trade Documents） 是在国际外贸中使用的各种单据、文件 与证书的统称，对外贸易的相关各方通 过这些单证来处理国际货物的交付、运
托运单据：托运人委托外运公司或国际货运代理办理国际货物运输时所涉及的单据，主要包括海 运托运单（Booking Note）、空运托运单（Shipper’s Letter of Instruction）等。
报检单据：根据国家规定需要进行法定检验检疫货物的货主自理或委托报检单位向国家出入境检 验检疫机构申请的凭证，主要指进出口货物报检单及随附单据。
即保险公司出具的保险单
全国外经贸单证专业培训考试《单证基础理论与知识》题库汇总
全国外经贸单证专业培训考试《单证基础理论与知识》题库汇总目录第一章国际贸易单证概述第一节国际贸易单证的作用和分类第二节国际贸易单证工作环节与要求第三节国际贸易单证标准化第二章国际贸易术语第一节国际贸易术语概述第二节全能贸易术语第三节水运贸易术语第三章国际货物买卖合同第一节国际货物买卖合同的商订第二节国际货物买卖合同的基本内容第三节国际货物买卖合同的履行第四章国际贸易付款方式第一节国际结算票据第二节常用国际贸易付款方式第三节信用融资第五章商务单证种类和作用第一节商业发票第二节包装单据第三节出口收汇使用的汇票第四节装运通知第五节出口商证明（寄单、寄样证明、货物补充说明、借记通知、贷记通知）第六节海关发票第七节领事发票第八节厂商发票第九节其他单据（船公司证明、保费收据、客户检验证书）第六章国际货物运输与保险单证第一节概述第二节运输单据第三节保险单据第七章官方出口单证第一节出口许可证第二节原产地证书第三节检验检疫单证第四节进出口货物报关单第五节出口收汇核销单第六节出口退税单证第八章进口单证第一节进口单证概述第二节进口贸易的支付第三节申请开立信用证第四节进口商务单证第五节进口到货单证第六节进口货物单据的审核第九章国际商务单证业务中的计算第一节佣金和折扣第二节运费第三节保费第四节银行汇兑与银行费用第十章国际商务单证操作实务第一节单证制作的一般流程第二节制单资料审核第三节单证信息录入本书是全国国际商务单证员考试科目“国际商务单证基础理论与知识”的过关必做习题集。
本书遵循考试指定教材《国际商务单证理论与实务》的章目编排，共分10章，根据《国际商务单证专业培训考试大纲及复习指南》的考试内容和要求精心编写了约1500道习题，所选习题基本覆盖了考试大纲规定需要掌握的知识内容，侧重于选用常考重难点习题，对大部分习题进行了详细的分析和解答。
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外贸单证概论
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1.2 外贸单证工作的重要性
二、单证工作的要求
(1)正确。单据内容必须正确，既要符合信用证的要求，又要 能真实反映货物的实际情况，且各单据的内容不能相互矛盾。 (2)完整。单据份数应符合信用证的规定，不能短少;单据本身 的内容，应当完备，不能出现项目短缺情况。 (3)及时。制单应及时，以免错过交单日期或信用证有效期。 (4)简明。单据内容应按信用证要求和国际惯例填写，力求简 明，切勿加列不必要的内容 (5)整洁。单据的布局要美观大方，缮写或打印的字迹要清楚醒 目，不宜轻易列改，尤其对金额、件数和重量等，更不宜改动。
证。货物在装船出运之后，出口商应按照信用证规定，及时缮 制、备妥单证，并在信用证规定的交单有效期内交银行办理议 付、结汇手续。
按托收(承兑交单D/ A、付款交单D/P)方式成交时，出 口商应按照合同条款规定缮制、备妥单证，交银行办理结汇手 续。
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1.1 外贸单证概念及类型
按汇付(电汇T/ T、信汇M/T、票汇D/D)方式成交时， 出口商应按照合同条款规定缮制、备妥单证，交/寄给进口商或 其代理人，最后到银行办理结汇手续。 (三)外汇核销
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1.3 国际结算方式
国际贸易经常发生货款结算，以结清买卖双方之间的债权 债务关系，这种结算称为国际贸易结算。国际贸易结算是以物 品交易、钱货两清为基础的有形贸易结算。结算方式:信用证结 算方式、汇付和托收结算方式、银行保证函及各种结算方式结 合使用。
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（二）代理行（Correspondent Bank）
• 2．建立代理关系的三个步骤：
•
（1）考察对方银行的资信。
•
（ 2 ） 签 订 代 理 协 议 并 互 换 控 制 文 件 （ Control
Documents）：
• ①密押（Test Key）
• ②印鉴册签字样本（Specimen Signature）
完整
单据种类齐全、单据份数完整、单据内容完整
及时
各种单据的出单日期要合理 p17、交单及时（注意21天）
简洁 清晰
单证内容排版整齐、字迹清晰、减少涂改
(空白单据)
正确是所有要求的前提
案例分析1
• 某公司出口货物一批，数量为1000公吨，每公吨 USD65 CIF ROTTERDAM,国外买方通过开证行按时开来 信用证，该证规定：“总金额不得超过USD65000，有 效期为7月31日，信用证注明按《UCP600》办理。” 该公司于7月4号将货物装船完毕，提单签发日也为7 月4号。问：（1）该公司最迟应在何日将单据送交银 行议付？（2）本批货物最多最少交多少公吨？为什 么？
第２章 国际贸易结算与单证概述
• 第一节 国际结算概述 • 第二节 国际贸易单证概述
第一节 国际结算概述
一、国际结算的定义
国际结算（International Settlement）：是为清偿 国际债权债务关系或跨国转移资金而通过银行来完成 的跨国（地区）货币收付活动。
二、国际结算的产生与发展
• 1.从现金结算 非现金结算
•
（条件：票据的产生和推广）
• 2.从“凭货付款” “凭单付款”
•
（条件：单据证券化）
• 3.从买卖直接结算 通过银行结算
• （条件：凭单付款、银行的出现）
• 4.从简单结算方式 复杂结算方式
•
（条件：国际贸易的不断发展）
三、国际结算中的往来银行
• 办理国际结算的条件：必须有海外分支机构和代理
行的合作。
Inter-bank
Financial
• 环球银行金融电讯协会
SWIFT介绍
• 成立于1973年，目前全球大多数国家大多数银行已使 用SWIFT系统。
• 总部布鲁塞尔，荷兰和美国设有运行中心 • 宗旨：提供高效、优质的金融通讯服务。 • 功能：（1）信息报文的接收、分类和投递； • （2）报文有效性的检验； • （3）设计、开发标准电文格式。
有建立帐户关系的代理行，他们之间的货币收付需通
过第三家银行办理。
四、国际银行间资金转移网络
• （1） CHIPS
• Clearing House Inter-bank Payment System 纽约银行同业电
• 子清算系统
•
• (2) CHAPS
• Clearing House Automated Payment System 英国同业银行自动
法律、惯例和规定 《合同法》、《票据法》、《联合国国际货物
销售合同公约》、UCP６00、ISBP、URC522、 INCOTERMS 2010等 行业、部门的特殊要求
AZO证明、AMS（America manifest system）仓单
四、国际贸易单证的基本要求（“五要求”）
正确
四个相符：单证相符、单单相符、单同相符、单货相符
• 4.SWIFT的格式具有标准化。对于SWIFT电文， SWIFT组织有着统一的要求和格式。
第二节 国际贸易单证概述
一、国际贸易单证的意义 二、国际贸易单证的种类 三、单证制作的依据 四、国际贸易单证的基本要求 五、国际贸易单证的发展
一、国际贸易单证的意义
单证定义
单证（Documents）就是指在国际结算中应用的 单据、文件、证书的统称，凭借它来处理国际货 物的支付、运输、保险、商检、结汇等。
• （一）商业银行的海外分支机构
商业银行的海外分支机构可分以下几个层次：
（1）代表处（Representative Office）
（2）代理处（Agency Office）
受母行完全控制
（3）分行（Branch） （4）子银行（Subsidiary） （5）联营银行（Affiliate）
独立法人
（6）银团银行（Consortium Bank）
• 支付系统
•
• (3) TARGET
• Trans-Europe Automated Real-time Gross Settlement Express Transfer System 泛欧自动及时总额清算系统
•
(4)SWIFT
• Society
for
Worldwide
Telecommunication
2、对外单据： 商业单据：商业发票、装箱单等 运输单据：海运提单、多式联运单、空运单等 保险单据：保险单、预保单等 金融单据：汇票、本票、支票等 官方单据：原产地证明、商检证书、领事发票等 附属单据：装船通知、受益人证明、船公司证明等
三、单证制作的依据
买卖合同、信用证和货物 单证、单单、单同、单货相符
狭义 ：单据和信用证 广义 ：各种文件和凭证。
一、国际贸易单证的意义
单证的意义
1、进出口收付汇的需要 2、合同履行的手段和证明 3、避免和解决争端的依据 4、影响国家、企业形象和效益 5、经营管理的重要环节
二、 国际贸易单证的种类
1、对内单据：出口托运单、报关单和投保单
• ③费率表（Terms and Conditions）。
•
（3）双方银行确认控制文件。
（二）代理行（Correspondent Bank）
• 3．代理行的种类
•
（1）帐户行（Depository Bank）：指代理行之
பைடு நூலகம்
间单方或双方相互在对方银行开立帐户的银行。
•
（2）非帐户行（Non- depository Bank）：没
SWIFT特点
• 1.SWIFT需要会员资格。我国的大多数专业银行都是 其会员。
• 2. SWIFT的费用较低。同样多的内容SWIFT的费用 只有TELEX（电传）的18％左右，只有CABLE（电 报）的2.5％左右。
• 3. SWIFT的安全性较高。SWIFT的密押比电传密押 的可靠性强、保密性高、具有较高的自动化。
• (二）代理行
（二）代理行（Correspondent Bank）
1.代理行关系含义：两家不同国籍的银行，互相委托，互 为办理国际银行业务所发生的往来关系。 为什么要建立代理行关系？
• 一家银行不能在世界各地都设立分支机构； • 国际结算不可能一家银行直接把款付给收款人； • 所有收付都要通过银行间清算来完成； • 外汇管制的原因。