交通银行南大支行_间接费、利润和计日工比率表
主要财务比率分析表格式
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（3）长期资金对固定资产比率
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C获利能力分析：
（1）销货增加率
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（2）销货获利率
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（3）净值获利率
%ห้องสมุดไป่ตู้
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（4）资产获利率
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（5）财务费用率
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D经营管理分析：
（1）存货周期率
次（天）
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（2）总资产周转率
次（天）
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（3）固定资产周转率
主要财务比率分析表格式
主要财务比率分析表
项目
年
年
年
年同业平均比率
A偿债能力分析：
（1）流动比率
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（2）速动比率
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（3）应收款项周转率
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次（天）
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（4）应付款项周转率
次（天）
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次（天）
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B资本结构分析：
（1）负俩款净值比率
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（2）净值对固定资产比率
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(新版)利润及利润分配表
会地年企02表 金额单位ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ元 本年实际数
会计主管人员：
利 润 及 利 润 分 配 表
编制单位:
项 目 行次 一、主营业务收入 1 其中：出口产品（商品）销售收入 2 进口产品（商品）销售收入 3 减：折扣与折让 4 二、主营业务收入净额 5 减：（一）主营业务成本 6 其中：出口产品（商品）销售成本 7 （二）主营业务税金及附加 8 （三）经营费用 9 （四）其他 10 加：（一）递延收益 11 （二）代购代销收入 12 （三）其他 13 三、主营业务利润（亏损以“―”号填列） 14 加:其他业务利润（亏损以“―”号填列） 15 减:（一）营业费用 16 （二）管理费用 17 （三）财务费用 18 其中：利息支出 19 利息收入 20 汇兑净损失（净收益以“―”号填列） 21 （四）其他 22 四、营业利润（亏损以“―”号填列） 23 加：（一）投资收益（损失以“―”号填列） 24 （二）期货收益（损失以“―”号填列） 25 （三）补贴收入 26 其中：补贴前亏损的企业补贴收入 27 （四）营业外收入 28 其中：处置固定资产净收益 29 非货币性交易收益 30 出售无形资产收益 31 罚款净收入 32 （五）其他 33 其中:用以前年度含量工资结余弥补利润 34 减:（一）营业外支出 35 其中：处置固定资产净损失 36 出售无形资产损失 37 注：表中带*项目为合并会计报表专用。 企业行政领导人： 上年实际数 2010年度 本年实际数 项 目 行次 罚款支出 38 捐赠支出 39 （二）其他支出 40 其中:结转的含量工资包干结余 41 五、利润总额（亏损总额以“―”号填列） 42 减：所得税 43 * 少数股东损益 44 加：* 未确认的投资损失（以“+”号填列） 45 六、净利润（净亏损以“―”号填列） 46 加:（一）年初未分配利润 47 （二）盈余公积补亏 48 （三）其他调整因素 49 七、可供分配的利润 50 减:（一）提取法定盈余公积 51 （二）提取法定公益金 52 （三）提取职工奖励及福利基金 53 （四）提取储备基金 54 （五）提取企业发展基金 55 （六）利润归还投资 56 （七）补充流动资本 57 （八）单项留用的利润 58 （九）其他 59 八、可供投资者分配的利润 60 减:（一）应付优先股股利 61 （二）提取任意盈余公积 62 （三）应付普通股股利（应付利润） 63 （四）转作资本（股本）的普通股股利 64 （五）其他 65 九、未分配利润 66 其中:应由以后年度税前利润弥补的亏损（以“―”号填列） 67 补充资料： 68 （一）出售、处理部门或被投资单位所得收益 69 （二）自然灾害发生的损失（以“+”填列） 70 （三）会计政策变更增加（或减少）利润总额 71 （四）会计估计变更增加（或减少）利润总额 72 （五）债务重组损失（以“+”填列） 73 （六）其他 74 制表人： 上年实际数
利润报表
利润报表-利润分析明细表(生产厂商+车型)=车型,配件费=配件收入,配件总进价＝配件成本,工时费＝工时收入,配件费+工时费=收入合计,配件支出=成本合计,((配件费+工时费)-（配件支出))/(配件费+工时费)*100=毛利率,(配件费-配件支出)/配件费*100=配件毛利率注：取结算单中的与出库单中的进价。
--利润分析日报表sum(配件费)＝配件收入,sum(配件支出)＝配件成本,sum(工时费)＝工时收入,sum(配件费+工时费)＝收入合计,sum(配件支出)＝成本合计,(sum(配件费+工时费)－sum(配件支出))/sum(配件费+工时费)*100＝毛利率,（sum(配件费)-sum(配件支出))/（sum(配件费)*100＝配件毛利率注：取结算单中的与出库单中的进价。
Sum求和的意思。
以每天为单位进行求和。
利润分析月报表sum(配件费)＝配件收入,sum(配件支出)＝配件成本,sum(工时费)＝工时收入,sum(配件费+工时费)＝收入合计,sum(配件支出)＝成本合计,(sum(配件费+工时费)－sum(配件支出))/sum(配件费+工时费)*100＝毛利率,（sum(配件费)-sum(配件支出))/（sum(配件费)*100＝配件毛利率注：取结算单中的与出库单中的进价。
Sum求和的意思。
以每月为单位进行求和。
工单营业收入(其它费用+辅料费+配件管理费+工时管理费+税金+委外加工+外加工管理费)as其它收入(单价*数量)＝工时收入（取报价项目中值）(售价*数量)＝配件收入（取维修领料中的值）（进价*数量)＝配件成本（取零件入库中的进价）注：工单营业收入的子表都是这样的取值。
营业收入报表营业收入月报表sum(工时费+工时管理费)＝工时收入,sum(配件费+配件管理费)＝配件收入'sum(其它费用+辅料费)＝其它费用,sum(工时折扣)＝工时折扣,sum(工时折扣)＝工时折扣,sum(营业收入)＝营业收入，sum（配件支出)＝营业支出注：取结算单的值。
常用比率表
商业贷款部门应用的财务比率企业常用的财务比率会计师认为最重要的财务比率我国企业绩效评价中出的财务比率1、杜邦分析原理：利用各个主要财务比率指标之间的内在联系，来综合分析企业财务状况。
以权益报酬率为核心，层层分解，直至各项资产、收入、费用。
杜邦分析法利用几种主要的财务比率之间的关系来综合地分析企业的财务状况，这种分析方法最早由美国杜邦公司使用，故名杜邦分析法。
杜邦分析法是一种用来评价公司赢利能力和股东权益回报水平，从财务角度评价企业绩效的一种经典方法。
其基本思想是将企业净资产收益率逐级分解为多项财务比率乘积，这样有助于深入分析比较企业经营业绩。
杜邦分析法的基本思路1、权益净利率是一个综合性最强的财务分析指标，是杜邦分析系统的核心。
2、资产净利率是影响权益净利率的最重要的指标，具有很强的综合性，而资产净利率又取决于销售净利率和总资产周转率的高低。
总资产周转率是反映总资产的周转速度。
对资产周转率的分析，需要对影响资产周转的各因素进行分析，以判明影响公司资产周转的主要问题在哪里。
销售净利率反映销售收入的收益水平。
扩大销售收入，降低成本费用是提高企业销售利润率的根本途径，而扩大销售，同时也是提高资产周转率的必要条件和途径。
3、权益乘数表示企业的负债程度，反映了公司利用财务杠杆进行经营活动的程度。
资产负债率高，权益乘数就大，这说明公司负债程度高，公司会有较多的杠杆利益，但风险也高；反之，资产负债率低，权益乘数就小，这说明公司负债程度低，公司会有较少的杠杆利益，但相应所承担的风险也低。
2、收入和利润都高，为什么不能偿债因为企业有利润不等于有钱，有相应的资产，有可能是不能用于支付的资金，存货大同样属于资产，在《资产负债表》中反映的资产类。
有利润，不等于有现金流量，企业的利润并没有转化为现金，而是形成了应收账款，同样，有资产，不等于有资金，企业资产可能金额很大，但是都是应收账款和固定资产，这就是企业资产质量不高，尤其是流动资产质量差，短期偿债能力过低的情况。
利润中心-财务状况比较表
利润中心-财务状况比较表在管理会计领域中，利润中心被定义为负责制定和实施战略以获得盈利的业务实体或部门。
对于企业来说，理解和监控利润中心的财务状况至关重要。
通过比较不同利润中心的财务状况，企业可以更好地了解业务绩效，制定相应的决策和战略。
以下是一份利润中心财务状况比较表的示例。
利润中心A•总收入： 100,000美元•总成本： 70,000美元•毛利润： 30,000美元•净利润： 20,000美元•资产总额： 150,000美元•负债总额： 50,000美元•净资产额： 100,000美元•利润率： 20%利润中心B•总收入： 120,000美元•总成本： 80,000美元•毛利润： 40,000美元•净利润： 25,000美元•资产总额： 200,000美元•负债总额： 60,000美元•净资产额： 140,000美元•利润率： 20.83%利润中心C•总收入： 80,000美元•总成本： 60,000美元•毛利润： 20,000美元•净利润： 12,000美元•资产总额： 100,000美元•负债总额： 30,000美元•净资产额： 70,000美元•利润率： 15%从上表中，我们可以看出利润中心B的业绩在三个中心中最为突出，其总收入和净利润都高于其他两个中心。
而利润中心C虽然有较高的利润率，但总收入和净利润较低，需要进一步分析其成本结构和营销策略。
利润中心A的利润率与利润中心B相当，但资产规模较小，可能需要考虑进一步扩大规模以提高盈利能力。
利润中心的财务状况比较表是管理会计中常用的工具之一，通过比较不同利润中心的财务指标，企业可以及时调整战略，优化资源配置，提高整体业务绩效。
这种内部比较分析有助于发现问题和机会，并为企业管理层决策提供有力支持。
银行常用财务比率
国资委考核五项指标⏹销售收入(总额)⏹利润总额⏹净资产收益率(%)=净利润/（（年初所有者权益+期末所有者权益）/2）*100%⏹成本费用占收入比重(%)=（成本+管理费用+营业费用+财务费用）/收入净额*100%⏹流动资产周转率=收入净额/（（年初流动资产+期末流动资产）/2）财务效益状况⏹净资产收益率(%)=净利润/（（年初所有者权益+期末所有者权益）/2）*100%⏹总资产报酬率(%)=息税前利润/（（年初总资产+年末总资产）/2）*100%=（利润总额+利息支出）/（（年初总资产+年末总资产）/2）*100%）/（（年初总资产+年末总资产）/2）*100%⏹资本保值增值率(%)=扣除客观因素后的期末所者权益/年初所有者权益*100%⏹销售(营业)利润率(%)=（销售收入金额—销售成本—销售税金及附加）/销售收入净额*100%⏹盈余现金保障倍数=⏹成本费用利润率(%)=利润总额/（销售成本+管理费用+营业费用+财务费用）*100%资产营运状况⏹总资产周转率=收入净额/（（年初总资产+期末总资产）/2）⏹流动资产周转率=收入净额/（（年初流动资产+期末流动资产）/2）⏹存货周转率=销售成本/（（年初存货+期末存货）/2）⏹应收账款周转率=销售收入净额/（（年初应收账款+期末应收账款）/2）⏹不良资产比率（略）偿债能力状况⏹资产负债率(%)=期末负债总额/期末资产总额*100%⏹已获利息倍数=息税前利润/利息支出=（利润总额+利息支出）/利息支出⏹速动比率=（流动资产-存货）/流动负债⏹现金流动负债比率(%)=经营现金净流入/期末流动负债*100%发展能力状况⏹销售(营业)增长率%=（本期收入总额—上年同期收入总额）/上年同期收入总额*100%⏹资本积累率(%)=（期末所有者权益-年初所有者权益）/年初所有者权益*100%⏹三年资本平均增长率(%)(略)⏹三年资本平均增长率(%)(略)⏹技术投入比率(%)(略)1. 短期償債能力比率，或是變現能力比率流動比率= 流動資產/ 流動負債速動比率=（流動資產- 存貨）/ 流動負債現金比率=現金/ 流動負債2. 長期償債能力比率，或是財務杠桿比率總負債比率=（資產總額-權益總額）/ 資產總額負債--權益比率= 負債總額/ 權益總額權益乘數= 資產總額/ 權益總額利息保障倍數= 息稅前利潤(EBIT) / 利息費用現金覆蓋率=（息稅前利潤(EBIT)+折舊費）/ 利息費用3. 資產利用能力比率，或是周轉率存貨周轉率= 產品銷售成本/ 存貨存貨周轉天數= 365 / 存貨周轉率應收賬款周轉率= 小時收入/ 應收賬款應收賬款周轉天數= 365 / 應收賬款周轉率總資產周轉率= 銷售收入/ 總資產資本密度比率= 總資產/ 銷售收入4. 獲利能力比率利潤率= 凈利潤/ 銷售收入資產報酬率(ROA) = 凈利潤/ 總資產權益報酬率(ROE) = 凈利潤/ 權益總額ROE=（凈利潤/銷售收入）×（銷售收入/總資產）×（總資產/權益總額）5. 市場價值比率市盈率= 每股市價/ 每股收益市凈率= 每股市價/ 每股賬面價值。
交通银行绩效分析
本文主要阐述的内容
• 1.交通银行基本情况 • 2.财务报表 • 3.绩效评价指标分析 • 4.杜邦分析法 • 5.总结 • 6.启发思考题
1.交通银行基本情况
交通银行（全称：交通银行股份有限公司）始建 于1908年，是中国近代以来延续历史最悠久、最 古老的银行，也是近代中国的发钞行之一。现为 中国五大国有银行之一。交通银行是中国境内主 要综合金融服务提供商之一，并正在成为一家以 商业银行为主体，跨市场，国际化的大型银行集 团，业务范围涵盖商业银行、投资银行、证券、 信托、金融租赁、基金管理、保险、离岸金融服 务等诸多领域。
2.财务报表
• 2.2 利润表 2、利息净收入
（1）利息收入
本集团实现利息收入人民币 2,885.09 亿元，同比增加人民币 292.17 亿元，增幅 11.27%。
A.客户贷款及应收款项利息收入
•
B.证券投资利息收入
C.存放中央银行款项利息收入
D.存放、拆放同业及其他金融机构款项利息收入
（2）利息支出
我们根据上市商业银行经营管理的“盈利性、安全性、流动性”三个原则，来建立财务绩效评价体系，并对商业银行 的“成长性”进行衡量，因此我们从“安全性、流动性、盈利性和成长性”四个方面来建立财务绩效体系，选取衡量财 务绩效的财务指标。
3.绩效评价指标分析
3.1盈利性指标
3.1.1资产收益率 资产收益率又名资产回报率(ROA)，银行常用的资产收益率包括了净资产收益率和总资产收益率，两者计算口径不一 样，净资产收益率旳计算公式为：净资产收益率=净利润/净资产*100%，总资产收益率的计算公式为：净资产收益率=净 利润+资产总额(负债+所有者权益)*100%。银行管理层出于战略管理的目的,通常密切关注这一指标，同样银行监管人员
企业管理费和利润费率标准
企业管理费和利润费率标准
表十一
注：1、本表取费标准取定苏建价（2009）107号文（2009）《江苏省建设工程费用定额》。
2、工程类别划分及取定标准详见《江苏省建设工程费用定额》（2009）；连建价站[2009]35号、苏
建价站（2009）7号文。
3、建筑工程中的专业项目在执行费用标准时，桩基工程（包括打预制桩和制作兼打桩）、大型土石
方工程不论是否单独发包，均应按照对应的专业项目执行费率标准。
预制构件制作、构件吊装、
装饰工程只有在单独发包时，按照对应的专业项目执行费率标准；否则执行建筑工程费率标准。
4、编制招标控制价时，企业管理费和利润的计取，必须执行本费率标准。
5、根据连建综[2009]274号文的规定，本标准自2009年7月1日起执行，在此之前已发出招标文
件或已签订承发包合同的建设工程项目可按原办法执行。
6、钢结构工程（包括网架屋面）取费标准的部分调整：
（1）加工厂完成制作，到施工现场安装的钢结构工程（包括网架屋面），安全文明施工措施费标准调整为按单独发包的构件吊装标准执行。
加工厂为施工企业自有的，钢结构除安全文明施工措施费外，其他费用标准不变，仍按建筑工程执行。
钢结构为企业成品购入的，钢结构以成品预算价格计入材料费，费用标准调整为按照单独发包的构件吊装工程执行。
（2）施工现场完成加工制作的钢结构工程费用标准不变，仍按照建筑工程执行。
（3）钢结构工程取费标准的调整适用于2009年9月8日以后招标或签订施工合同的不招标的建设工程。
（本资料素材和资料部分来自网络，仅供参考。
请预览后才下载，期待您的好评与关注！）。
项目利润核算表-模板
项Байду номын сангаас经理(签字):
项目总监(签字):
项目利润核算表
项目名 称： 开工日 期： 增减工金 结算金额 中标金额 额 项目经 理： 竣工日 期： 增减原因 截止填表 日期收款 总金额 收款情况 第一次 第二次 第三次 第四次 第五次 第N次 花销成本（可根据项目情况调整项目） 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 项目 设备成本 材料成本 辅材成本 施工费小计 交通费 项目补贴 项目其他 税金 商务费用 成本总计 项目利润分析 项目毛利（结算金额-成本总 计） 项目利润率（项目毛利/结算金 额*100%） 其他 项目经理不填 金额 备注
交通银行关于印发交通银行新编财务分析指标及计算说明的通知
交通银行关于印发交通银行新编财务分析指标及计算说明的通知文章属性•【制定机关】交通银行•【公布日期】1994.03.14•【文号】交银发[1994]077号•【施行日期】1994.03.14•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文交通银行关于印发交通银行新编财务分析指标及计算说明的通知（１９９４年３月１４日交银发〔１９９４〕０７７号）交通银行各分、支行，驻京办事处，各筹备组；中国太平洋保险公司：根据交通银行资产负债管理的要求和新会计制度的规定，总行重新修订了“交通银行财务分析指标”，并将新编的财务分析指标及计算说明印发给你们，请按照执行。
现将有关事项通知如下：一、重新修订后的财务分析指标由原十七项改为十五项指标，取消了资本杠杆率、资金转移成本、资本收益率和资本金收益率；同时增加了贷款平均呆帐率、营运资金收益率，并将原贷款逾期率、呆滞贷款率修订为贷款平均逾期率、贷款平均呆滞率。
二、各行对资产负债平均余额表、各项财务指标执行情况表和财务分析指标的计算均按新口径编报（包括外汇业务）。
对各项财务收支数据和有关的附列资料必须根据会计的帐面数如实填报。
三、本通知自１９９４年第一季度起执行，其他有关事项仍按交银〔１９９０〕２２１号规定办理。
附：关于交通银行新编财务分析指标及计算说明资金指标第一项资产使用率＝（总收入／资产总额日平均余额）×１００％“资产总额”：表一“资产负债平均余额表”（以下简称表一）中的资产总额。
“总收入”：表二“各项财务指标执行情况表”（以下简称表二）中的“收入合计”季末数。
第二项贷款平均逾期率＝（逾期贷款日平均余额／各项贷款日平均余额）×１００％“逾期贷款”：表一资产类中的“逾期贷款”的本期日平均余额。
“各项贷款”：表一资产类中的各项贷款“本期日平均余额”不减去贷款呆帐准备。
第三项贷款平均呆滞率＝（呆滞贷款日平均余额／各项贷款日平均余额）×１００％“呆帐贷款”：表一资产类中各项贷款中的呆滞贷款的本期日平均余额。
商业银行的利润分配和财务报表
银行发展目标
提高盈利能力
商业银行将通过优化业务结构、 降低成本、提高资产质量等方式 提高盈利能力。
拓展市场份额
商业银行将通过扩大网点覆盖、 提升服务质量、加强市场营销等 方式拓展市场份额。
提升客户满意度
商业银行将注重客户体验，提供 个性化、专业化的服务，提高客 户满意度。
银行发展策略
加强内部控制
财务报表
商业银行应建立健全的内部控制体系，规范财务报表编制流程，确保报表信息的真实性和准确性。同时，应加强 与监管机构和评级机构的沟通与合作，及时了解监管要求和评级标准的变化，不断完善财务报表体系，提高信息 披露的质量和效率。
展望
• 随着金融市场的不断发展和监管政策的逐 步完善，商业银行的利润分配和财务报表 将面临更多的挑战和机遇。未来，商业银 行应加强金融科技创新和应用，优化业务 结构和盈利模式，提高风险管理和内部控 制水平，以应对市场变化和监管要求。同 时，应注重人才培养和团队建设，加强与 国内外同行的交流与合作，提升自身在金 融领域的竞争力和影响力。
竞品银行的财务状况分析
招商银行的财务况
招商银行在过去的几年中一直保持良好的财务状况，盈利能 力较强。该银行的资产质量较高，风险控制体系较为完善。 此外，该银行的资本充足率较高，能够满足监管要求。
中国建设银行的财务状况
中国建设银行作为国有大型商业银行，具有雄厚的资本实力 和稳健的财务状况。该银行的资产规模较大，负债结构较为 合理。此外，该银行的风险管理能力较强，能够有效地控制 各类风险。
合并净利润详情数据
从表格数据来看，商业银行的合并净利润呈现波动趋势。在 18/19财年，该银行实现了38.54亿美元的净利润，随后在 19/20财年降至28.18亿美元，同比减少26.89%。在20/21 财年，净利润增长至51.25亿美元，增长了81.89%。然而， 到20/21财年，净利润下降至48.47亿美元，同比减少5.42% 。最后，在22/23财年，净利润进一步降至37.32亿美元，同 比减少23.02%。因此，该商业银行的利润分配和财务报表显 示了盈利能力的波动性。
交通银行报表
上海理工大学2010/2011学年(1)
金融一班 0713000608 丁雯歆
交通银行(601328)
资产负债表
第2页
43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89
交通银行(601328)
资产负债表
第1页
交负债表 601328
序号
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 项目 现金及银行存款 贵金属 存放中央银行款项 存放同行业款项 存放联行款项 拆出资金 折放同行 折放金融行公司 短期贷款 抵押贷款 应收进出口押汇 应收账款 减坏账准备 预付账款 其他应收款 贴现 短期投资 委托贷款及委托投资 自营证券 代理证券 买入返售证券 存货 待处理流动资金净损失 一年内到期的长期债券投资 待摊费用 流动资产合计 中长期贷款 逾期贷款 贷款呆账准备 应收租赁款 未收租赁收益 租赁资产 待转租资产 长期投资合计 减：长期投资减值准备 固定资产原值 减：累计折旧 固定资产净值 在建工程 待处理固定资产净损失 长期资产合计 无形资产 2009年年报 2009年年报 434,995,986,432 0 0 68,037,001,216 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2008年年报 2008年年报 362,179,985,408 0 0 115,739,000,832 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2007年年报 2007年年报 259,697,999,872 0 0 36,366,999,552 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
交通银行办公室关于印发《交通银行会计报表考核评比办法》的通知-交银办[2002]25号
![交通银行办公室关于印发《交通银行会计报表考核评比办法》的通知-交银办[2002]25号](https://img.taocdn.com/s3/m/90c883e10342a8956bec0975f46527d3240ca6af.png)
交通银行办公室关于印发《交通银行会计报表考核评比办法》的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 交通银行办公室关于印发《交通银行会计报表考核评比办法》的通知（交银办[2002]25号2002年2月7日）各管辖直属行：现将《交通银行会计报表考核评比办法》印发给你们，请遵照执行。
附：交通银行会计报表考核评比办法第一条为进一步提高交通银行的会计报表编报质量，全面正确反映全行各项业务活动和经营成果，特制定本办法。
第二条本办法适用于各管辖直属分行。
第三条各类报表必须及时编制，按照总行时间要求准时上报。
上报报表的表种和币种必须齐全，报表内容编制完整。
第四条报表数据必须保证真实、准确，做到账表相符，表表一致。
如果因发生错账等导致报表数据错误，必须书面说明差错原因，加盖财务处公章后传真总行。
第五条考核评比的报表种类：各类人民币、原币、折美元、折人民币和本外币会计报表。
（见附件1）第六条会计报表考核评比采取按月计分，按季通报，按年考评的方式进行。
在年度满分为100分的基础上起评，扣完为止，不计负分。
第七条月（季）度报表上报时间规定见附件1，各行（管辖行含辖属行，下同）每一种（次）报表迟报1天扣2分。
4月份、9月份和年终决算报表按照总行另行下发文件规定的时间考核，扣分标准相同。
第八条考核的具体评分标准：（一）人民币和各原币业务状况报告表（月报、半年报和年报）本期期初数不等于上期期末数，每行每项（次）扣3分；（二）表间相应项目校验错误，每行每项（次）扣2分；（三）报表因部分项目校验错误未及时传真情况说明，每行每项（次）扣2分，情况说明无分行财务处签章扣1分；（四）会计年报回送全年三次，分别为半年报、试算年报和决算年报。
交通银行财务报表分析
摘要企业编制的财务报表是反映企业一定时期财务状况和经营成果的表格式报告，是企业向外界传输财务信息的主要手段。
然而，财务报表是历史性的静态文件，要进行有效的决策，还要对财务报表中反映的资料加工、整理，进行财务报表分析。
只有在财务报表分析后才能使信息使用者、决策者得到确切的企业状况和经营成果，进而指导决策。
本文以公司财务管理和财务报表分析的有关理论和研究方法为依据，主要通过比较分析法和比率分析法等方法来分析交通银行股份有限公司2010年到2012年的财务数据，探求近年来财务指标变化趋势和原因。
同时，本文还引入国内具有一定规模和参照性的企业，与交通银行股份有限公司部分财务指标进行横向比较。
最后根据分析得出了自己的结论。
关键词：财务报表分析交通银行财务比率AbstractAlthough financial statements provide materials of financial position and managing achievements in enterprises, but apparently, it can not provide the accurate information. Only through analyzing the financial statements, can it make the information user acquire the information of financial position and managing achievement in order to guide the decision. This paper, based on the theories and researchmethods of company’s financial management and financial report analysis, applying multiple analysis methods such as ratio analysis, comparative analysis and so on, analyze the key financial data and its development tendency of BANK OF COMMUNICATIONS from 2010 to 2012. Finally, review the company’s financial position and operational performance, point out some problems in operation and management, and provide suggestions for reference.Keywords: Financial statements analysis BANK OFCOMMUNICATIONS Financial Ratios目录交通银行财务报表分析一、研究背景1、行业背景银行业是一个国家经济的血脉，也是国民经济中的主体行业，在证券市场中有着举足轻重的位置。
交通银行财务分析案例讲稿
案例分析——从债权人的角度看财务分析的要点及应用第一部分财务分析的要点：一、财务比率的分类及对企业经营状况的反映程度1、静态数据之间对比形成的财务比率A :静态数据的来源（资产负债表）B:静态数据的特点（时点、余额、存量）C:静态数据举例（资产负债率、流动比率、速动比率、现金比率）D:静态数据对企业经营状况的反映程度揭示资产负债的结构,资产负债之间的平衡关系和企业可能面临的财务压力，一般不具备直接反映企业经营状况的能力。
2、动态数据之间对比形成的财务比率A :动态数据的来源（利润表、现金流量表）B:动态数据的特点（时期、累计发生额、经营成果）C:动态数据举例（毛利率、间接费用率、销售利润率、利息保障倍数）D:动态数据对企业经营状况的反映程度能够部分的反映企业的经营状况,但不能全面的反映企业资源投入和产出的关系。
3、静态数据与动态数据对比形成的财务比率⑴ 资产与动态数据对比形成的财务比率A :该类数据的来源（分子来自于动态数据，分母来自于资产类的静态数据）B:该类数据举例（应收账款周转率、存货周转率、流动资产周转率、总资产周转率、应付账款周转率、营业周期、现金周转天数、资产报酬率）C:该类数据对企业经营状况的反映程度企业经营状况的好坏主要取决于投入与产出的比率，并通过资产的周转速度直接体现。
D:生产经营流程图备注：资金在企业体内循环过程E：在资产总额不变的前提下，投入产出比的变化对经营利润的影响备注：扩大产能可以带来效益（盈亏平衡点）⑵ 所有者权益与动态数据对比形成的财务比率A:该类数据来源（分子来自于动态数据，分母来自于所有者权益类的静态数据）B:该类数据举例（每股收益率、净资产收益率）C:该类数据对企业经营状况的反映程度①它是所有者股本、权益与利润的对比，与资产的运用没有直接的关系。
②受资本结构等因素的影响，这类财务比率不能准确的反映企业的经营状况。
二、分析要点1、从债权人的角度看，企业的经营状况和持续的经营能力是判断其偿债能力的关键因素。
交通银行财务分析报告
交通银行财务分析报告1. 引言本文将对交通银行的财务状况进行分析，包括利润状况、资产负债状况以及现金流状况等方面。
通过对这些数据的综合分析，可以更好地了解该银行的经营状况，并为投资者提供决策依据。
2. 利润状况分析2.1 总体利润水平从近三年的财务数据来看，交通银行的净利润呈稳步增长的趋势。
在2018年，净利润为X亿元，2019年增长至Y亿元，到2020年达到Z亿元。
这显示了交通银行的盈利能力在逐年增强。
2.2 利润构成将利润分解为营业收入和成本两个方面来分析可以更好地了解交通银行的利润构成。
根据财务数据，交通银行的营业收入在近三年中呈稳步增长，主要体现在贷款业务和储蓄存款方面。
而成本方面，交通银行的经营成本和税费负担也在上升，但幅度相对较小。
这表明交通银行保持了较好的盈利能力，并且在控制成本方面表现出良好的管理能力。
3. 资产负债状况分析3.1 资产结构交通银行的资产主要包括现金、贷款及存放中央银行款项、应收利息等。
根据财务数据，这些资产在近三年中都呈现稳步增长的趋势。
特别是贷款及存放中央银行款项，其增长幅度较大，这反映出交通银行的贷款业务发展较快。
3.2 负债结构负债结构方面，交通银行的负债主要由存款、借款及存放中央银行款项、应付利息等组成。
根据财务数据，交通银行的存款规模在近三年中稳步增长，这表明该银行在吸引客户存款方面具备较强的竞争力。
此外，借款及存放中央银行款项也呈现增长趋势，但幅度相对较小。
3.3 资产负债匹配通过对交通银行的资产负债数据进行分析，可以发现其资产和负债之间保持了较好的匹配关系。
贷款及存放中央银行款项作为主要资产，与存款作为主要负债之间的匹配关系较为平衡。
这样的匹配关系有助于降低银行的风险，并为其经营稳定提供了保障。
4. 现金流状况分析4.1 经营活动现金流量交通银行的经营活动现金流量主要包括利息收入、手续费及佣金收入等。
根据财务数据，交通银行的经营活动现金流量在近三年中保持稳定增长的态势，这体现了其持续盈利能力和良好的经营状况。
银行流动性比率计算表
一、流动性资产： 现金、黄金、超额准备金存款、 一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、 一个月内到期的应收利息及其他应收款、 一个月内到期的合格贷款、 一个月内到期的债券投资、 在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、 其他一个月内到期的可变现资产。 流动性资产合计(9=2+3+4+5+6+7+8) 二、流动性负债： 活期存款（不含政策性存款）、 一个月内到期的定期存款（不含财政性存款）、 一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额、 一个月内到期的已发行债券、 一个月内到期的应付利息及各项应付款、 一个月内到期的中央银行借款、 其他一个月内到期的负债。 流动性负债合计(18=11+12+13+14+15+16+17) 流动性比率(19=9/18)
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