成本审定表
成本汇总分摊确认表
开发成本合同台账
项目财务人员填列
对方单位
签约日期
付款比例
年月 合同金额
日 变更金额
L-N列。该表各项目合计数应与《开发成本汇总表》各对应项目核对相符。
清查人员：
预结算金额
结算审定金额
累计已付款
盘点日预估产值
项目成本人员填列 已结算金额
填表人：
成本人员填列 预计结算金额
0.00
附表3-1-01：
编制单位：
编号
合同编号
（一）土地征用及拆迁补偿款合计
（二）前期工程费合计
合同名称(内容)
项目财
（三）建筑安装工程费合计
（四）基础设施费
（五）公共配套设施 （六）开发间接费
合计
Байду номын сангаас复核：
备注：1、本表A-K列由项目财务根据合同台账填列后交予项目成本中心相关人员填列L-N列。该表各项目合计数应与《开发成 2、涉及开发间接费的无合同支出可汇总填列。 3、各成本项下1、2合计数应与目标成本或总预算造价核对相符。
审计初稿
第一部分初步业务活动工作底稿一、业务承接、保持评价表1、客户基本情况（客户名称、地址、性质、行业等）2、审计业务的基本情况（审计目标、目的、范围、报告的用途和出报告时间等）3、评价客户的诚信（初步了解和评价管理层的诚信）4、总体评价（风险高低）5、评价自身的独立性和专业胜任能力6、结论（是否能接受委托）二、签订业务约定书第二部分风险评估工作底稿一、了解被审计单位及其环境1、行业状况、法律环境与监管环境以及其它外部因素2、被审计单位的性质（包括所有权结构、治理结构、关键客户、重要供应商、地区劳工情况等）3、被审计单位对会计政策的选择和运用4、被审计单位的目标、战略以及相关的经营风险(目标、战略和经营规划)5、被审计单位的财务业绩的衡量和评价（管理层和员工考核和激励政策等）二、了解被审计单位内部控制1、了解整体层面的内部控制（是否合理制定了相关的政策和程序保持适当的职责分工等）2、了解业务流程层面的内部控制（采购与付款、销售与收款、仓储与生产、货币资金、费用、工薪与人事、财务报告编制）三、舞弊风险评估与应对四、项目组讨论纪要——风险评估五、风险评估结果汇总表六、审计计划1、审计范围2、审计业务时间安排3、重要性水平4、人员安排5、对专家和有关人士工作的利用6、对重要账户和交易的审计方案（根据上面了解的情况确定）第三部分进一步审计程序工作底稿（一）控制测试工作底稿选取重要的业务流程进行控制测试（控制设计是否合理、是否得到有效执行）（二）实质性程序工作底稿一、货币资金1、货币资金审定表2、货币资金明细表3、现金监盘表（被审计单位盘点人、监盘人签字、单位盖章）4、银行（其它货币资金）存款余额调节表5、银行（其它货币资金）询证函（或银行盖章的对账单）6、凭证抽查二、短期投资(金融性资产)1、短期投资审定表2、短期投资明细表3、盘点债券投资库存有价证劵、询证股票投资、期货投资、委托贷款4、复核与短期投资有关的损益计算5、检查短期投资的期末计价6、凭证抽查三、应收票据1、应收票据审定表2、应收票据明细表3、获取应收票据复印件4、复核利息计算及会计处理5、获取相应的销售合同或协议、销售发票和出库单的复印件6、凭证抽查四、应收股利1、应收股利审定表2、应收股利明细表3、获取被投资方的已审会计报表、已批准的利润分配方案4、凭证抽查五、应收利息1、应收利息审定表2、应收股息明细表3、获取应收利息相应的债券契约并复核利息计算4、凭证抽查六、应收账款1、应收账款审定表（带账龄分析，一般三年）2、应收账款明细表（分关联方和非关联方）3、对应收账款进行分析复核（纵向、横向和周转率）4、对应收账款进行函证（选取重要账户函证，对关联方进行对帐函证、并注明合并报表时应予抵销的金额）5、编制应收账款函证汇总表6、如有必要进行重分类调整7、对应收账款实行替代程序，编制应收账款替代程序表8、结合会计政策检查坏账准备计算和会计处理情况，编制坏账准备计算表9、凭证抽查七、其它应收款1、其它应收款审定表（带账龄分析，一般三年）2、其它应收款明细表（分关联方和非关联方）‘3、对其它应收款进行函证（选取重要账户函证，对关联方进行对帐函证、并注明合并报表时应予抵销的金额）4、编制应收账款函证汇总表5、对其它应收账款实行替代程序审计6、凭证抽查八、存货1、存货审定表2、存货明细表3、存货盘点表（被审计单位盘点人、监盘人签字、单位盖章并与帐、表进行核对），对存货进行抽盘4、存货的计价测试和截止测试（存货结转的计价、入出库的截止测试）5、委托代管存货的函证6、原材料、生产成本、产成品成本结转计算的分析和复核7、凭证抽查九、待摊费用1、待摊费用审定表、明细表2、审核待摊费用的初始入帐金额、摊销期限3、凭证抽查十、长期投资1、长期投资审定表、明细表2、盘点长期债权投资、核对名称、数量、面值、利率，复核利息的计提情况3、获取长期股权投资的合同、文件以及被投资单位的章程、营业执照、已审年度财务报表等，核对投资收益的计算并取得计算依据4、凭证抽查十一、固定资产1、固定资产审定表、明细表2、抽盘固定资产，获取并审核有关固定资产的产权证书，确定固定资产的产权，检查固定资产的抵押、担保等权利限制情况3、复核固定资产折旧的计算4、检查增加固定资产的入账价值5、检查固定资产的出售、盘亏、转让、报废的审批和会计处理6、凭证抽查十二、在建工程1、在建工程审定表、明细表2、获取在建工程的投资预算、立项申请、施工合同、验收报告等文件3、复核利息资本化的计算4、凭证抽查十三、无形资产1、无形资产审定表、明细表2、检查无形资产的产权证书、权属证明原件并根据有关协议等审核无形资产的性质、构成内容、计价依据和收益期限3、检查无形资产的原始入账价值、摊销期限和摊销金额4、凭证抽查十四、递延资产1、递延资产审定表、明细表2、检查递延资产的原始入帐价值和摊销期限3、凭证抽查十五、短期、长期借款1、短期、长期借款审定表、明细表2、获取借款合同、抵押合同3、检查借款数量、借款用途、借款条件、借款日期、还款期限、借款利率、担保形式4、审核借款利息的计算和处理5、凭证抽查十六、应付票据1、应付票据审定表、明细表2、检查应付票据的种类、出票日期、到期日、票面金额、收款人名称以及交易合同3、核对承兑保证金及利息的计算、处理4、凭证抽查十七、应付账款1、应付账款审定表、明细表（关联方、非关联方）2、检查债务形成的相关原始凭证（合同、发票、验收单）3、检查期后付款情况4、对关联方进行对帐函证、并注明合并报表时应予抵销的金额5、编制应收付款函证汇总表6、凭证抽查十八、预收账款1、预收账款审定表、明细表（关联方、非关联方）2、检查预收账款相关的销售合同等3、对关联方进行对帐函证、并注明合并报表时应予抵销的金额4、编制预收帐款函证汇总表5、凭证抽查十九、应付职工薪酬1、应付职工薪酬审定表、明细表2、获取应付职工薪酬相关原始凭证3、记录职工“五金”的缴付情况4、凭证抽查二十、应交税金1、应交税金审定表、明细表2、了解被审计单位适用的税种、附加税费、计税基础、税率以及征、减、免税费的范围和期限3、取得被审计单位的纳税鉴定、纳税通知、纳税申报表（税务盖章退回的）、出口货物退（免）税申报表及办理出口退税的有关凭证、减免税批准文件等4、获取应交所得税测算表、应交增值税明细表等5、获取税务部门年度税务结算文件6、凭证抽查二十一、应付利息1、应付利息审定表、明细表2、获取应付利息计算的原始依据3、凭证抽查二十二、应付利润1、应付利润审定表、明细表2、获取股东大会和董事会的利润分配方案3、凭证抽查二十三、其它应付款1、其它应付款审定表、明细表（关联方、非关联方）2、其它应付款替代测试3、检查长期挂账其它应付款以及其它应付款其后付款情况4、对关联方进行对帐函证、并注明合并报表时应予抵销的金额5、凭证抽查二十四、应付债券1、应付债券审定表、明细表2、审查债券发行申请和审批文件3、检查应付债券的起息日、到期日、票面利率、面值、期初期末账面余额4、凭证抽查二十五、长期应付款1、长期应付款审定表、明细表（关联方、非关联方）2、检查长期应付款的原始入帐依据3、凭证抽查二十六、实收资本1、实收资本审定表2、获取公司章程、协议、股东会议决议等，检查实收资本增减变动和投资者变动情况3、凭证抽查二十七、资本公积1资本公积审定表、明细表2、收集与资本公积变动有关的股东大会决议、董事会会议纪要、资产评估报告等文件3、检查资本公积各项目，考虑对所得税的影响4、检查资本公积中不能转增资本的项目5、凭证抽查二十八、盈余公积1、盈余公积审定表、明细表2、收集盈余公积变动的股东大会决议、董事会会议纪要等文件3、复核盈余公积计提顺序、计提基础、计提比例4、凭证抽查二十九、未分配利润1、未分配利润审定表、明细表2、收集未分配利润有关的股东大会决议、董事会会议纪要等文件3、复核本年利润补亏和期末未弥补亏损情况4、凭证抽查三十、主营业务收入1、主营业务收入审定表、明细表2、获取重要的销售合同等资料3、进行截止测试4、进行纵向、横向比较分析，确定变动趋势和重大变动原因5、检查收入确认的条件6、函证关联方交易包括品种、价格、数量、金额和比例，记录编制合并报表时应予抵消的金额7、检查销售折扣和折让8、凭证抽查三十一、主营业务成本1、主营业务成本审定表、明细表2、进行纵向、横向比较分析3、进行主营业务成本到轧分析及成本结转的计算4、函证关联方交易包括品种、价格、数量、金额和比例，记录编制合并报表时应予抵消的金额5、凭证抽查三十二、营业税金及附加1、营业税金及附加审定表、明细表2、结合应交税金复核营业税金的计算3、凭证抽查三十三、销售费用1、销售费用审定表、明细表2、检查广告费、宣传费、招待费的支出是否合理3、进行比较分析4、凭证抽查三十四、管理费用1、管理费用审定表、明细表2、实行截止测试3、与相关科目进行核对并分析各项目占总额的比重4、记录职工“五金”的缴付情况5、凭证抽查三十五、财务费用1、财务费用审定表、明细表2、比较分析财务费用的计算3、凭证抽查三十六、其它业务利润1、其它业务利润审定表、明细表2、检查其它业务利润的计算结转3、凭证抽查三十七、投资收益1、投资收益审定表、明细表2、与相关科目进行分析、核对3、凭证抽查三十八、营业外收入1、营业外收入审定表、明细表2、取得重大营业外收入的相关原始依据3、凭证抽查三十九、营业外支出1、营业外支出审定表、明细表2、检查各种损失的报批情况并获得相关资料、有诉讼损失的获取仲裁或法院判决书3、检查公益性、非公益性支出、税收滞纳金、罚金、罚款支出和各种赞助支出的企业所得税应纳税所得额调整4、凭证抽查第四部分、业务完成阶段审计工作底稿一、根据审计情况编制帐项调整分录汇总表、重分类调整分录汇总表、列报调整汇总表、未更正错报汇总表、试算平衡表以及调整后的会计报表并提请被审计单位签字、盖章确认二、评价审计结果（对重要性和审计风险进行最终评价）、形成审计意见、草拟审计报告三、撰写审计总结。
认质认价材料(设备)价格审定单
造价咨询公司意见（盖章）：
日期：
成本部审批意见（盖章）：
预算工程师： 部门经理： 日期：
分管副总意见：
（签字、盖章） 日期：
总经理意见：
、盖章） 日期
备注：1.本表由施工单位提出，经工程部审批执行。金额小于100万（含），由项目公司总经理审批； 金额大于100万，经项目公司总经理、董事长审批。
表单编号：RD-GC-011/V0
认质/认价材料（设备）价格审定单
类别：品名：编号：
项目名称
工程名称
施工单位
建设单位
序号
材料名称
规格型号、品牌标准
供应商厂址、
联系人、电话
品牌标准核定单编号
单位
数量
原合同
暂定价
施工单位
申报单价
最终审定价
施工单位意见：
施工单位（项目经理签字、单位盖章）： 日期：
经办部门审批意见（盖章）：
2. 本表仅作为（一般指合同内暂定价的）材料（设备）价格审核，并已办理《甲定乙购材料（设备）品牌标准核定单》经审批同意。
3.本表一式四份：甲方二份，监理单位一份，施工单位一份。
(工程结算审核表-财政评审用报表-标准格式最新)-项目支出预算评审资料报送明细表
③主要的设备、装饰材料，须标注规格、参数、2～3个参考品牌
▲工程量计算底稿
√
①工程造价软件注明名称及版本
②计算底稿内容完整且与预算书数据对应、一致
其他相关资料
*
备注
1. 纸质件及电子版一致
2. 复印件应加盖建设单位公章并标注与原件一致
3. “▲”表示关键资料
4. “√”表示必须提供
5. “*”表示如有提供
6. “○”表示可选择其中一种方式报送
部门项目支出预算评审资料报送明细表
（房屋建筑物购建、基础设施建设项目）
序号
资料名称
报送
纸质件
上传
电子版
填报要求
1
▲承诺书
√
*
2
▲项目方案及设计图纸（含CAD图）√ Nhomakorabea*
①项目方案及图纸必须达到初步设计或施工图深度标准
②项目方案盖建设单位公章，设计图纸原件盖公章
3
▲预（概）算书
√
√
①预算书编制规范，内容完整
审计工作底稿-存货-存货审定表
合计 审计结论：
存货
账项调整
借方
贷方
存货审定表
借方
重分类调整
索引号：
财务报表截止日/期间：
复核：
日期：
期末
贷方
审定数
上期末 审定数
索引号
存货
账项调整
借方
贷方
存货审定表
借方
重分类调整
索引号：
财务报表截止日/期间：
复核：
日期：
期末
贷方
审定数
上期末 审定数
索引号
被审计单位：
项目：
编制：
日期：
存货项目
期末 未审数
发出商品
合计 三、存货账面价值
原材料 材料采购 在途物资 周转材料 低值易耗品 包装物 库存商品 在产品 劳务成本 委托加工物资 发出商品
被审计单位：
项目：
存货项目
编制： 日期：
期末 未审数
一Байду номын сангаас存货账面余额
原材料 材料采购 在途物资 周转材料 低值易耗品 包装物 库存商品 在产品 劳务成本 委托加工物资 发出商品 合计
二、存货跌价准备
原材料 材料采购 在途物资 周转材料 低值易耗品 包装物 库存商品 在产品 劳务成本 委托加工物资
主营业务收入审计程序表
主营业务收入审核表索引号：2—1页次编制说明：1、本表应按主要产（商）品或大类品种分别列示2、本审核项目主要通过相关的符合性、分析性审核工作底稿及相关会计科目工作底稿完成审核目的，并在本底稿相应栏目给予分析、记录及说明3、审核确认额=本期未审额+审核调整额4、本期未审额、审核调整额、审核确认额行“金额合计”栏应与审核项目表汇总表第1行相关栏次相一致5、本期未审额、审核确认额行“金额合计”栏应与企业所得税纳税申报审核表第1行相关栏次相一致销售折扣与折让审核表索引号：2—2页次1、小计行“折扣或折让金额“栏=本期合计行”账面金额“栏；2、审核确认额=账面金额+审核调整额3、本期合计行“本期账面金额、审核调整额、审核确认额“栏应与审核项目表汇总表第2行数相关栏次相一致4、本期合计行“本期账面金额、审核确认额“应与企业所得税纳税申报审核表第2行相关栏次相一致。
发票审核表被审核单位名称编制人：复核人：收入（收益）审核表索引号：2—3页次1、本表适用于其他业务收入、营业外收入、补贴收入、投资收益等收入项目的审核，审核科目分别填列。
2、审核投资收益项目时应按短、长期投资科目及明细项目填列；根据投资项目及合同协议检查投资收益计算是否合规；调整栏内包括因用权益法或成本法而应审核调整额。
3、审核确认额=未审额+审核调整额。
4、其他业务收入、投资收益、补贴收入、营业外收入审核表本期合计行“本期未审额、审核调整额、审核确认额”应与审核项目表汇总表第3至6行数相关栏次相一致。
5、投资收益、补贴收入、营业外收入审核表本期合计行“本期未审额、审核确认额”应与企业所得税纳税申报表第16、21、22行数相关栏次相一致。
6、其他业务收入审核表本期合计行“本期未审额、审核确认额”—其他业务支出审核表本期合计行“本期未审额、审核确认额”应与企业所得税纳税申报审核表第8行数相关栏次相一致。
主营业务成本审核表索引号：2—4 页次编制说明：1、本工作底稿应按主营业务成本大类品种分别列示。
建设项目成本管理检查评分表
给项目的扣0.5分。
存在变更、签证、索赔审定未录入的每 1 缺一项扣0.5分，未传审定附件扣0.5分
。
4
每月录入集团二开模块-合同履约，录入累计工期签证、合同应 收款等数据，上传工期签证文件。
1
没有每月录入扣1分，未传工期签证文 件扣1分。
按时编制标后预算（执行集团公司桂建集团经营子[2020]3号
15
生产管理 （8分）
上传形象进度照片及预算书。产值统计费用项明细中预算选择 时有两种方式，一是选择标后预算（预算类型：核量预算）进 行统计，二是选择产值预算（预算类型：中标预算）进行统计
。
取得甲方批复产值确认资料，应于取得当月录入【甲方报量】
16
模块，上传甲方签字盖章的批复资料，如经甲方、监理及施工
19
做好劳务分包预算、任务单、奖罚单的成本科目挂接和用途选 择。
劳务管理
20
（5分）
做好劳务分包费用按月申报，与形象进度匹配。每月编制【劳 务分包产值统计】，作为成本预提申报；或者按月与分包单位
结算，录入【劳务分包预结算】。两种方式可以选其一。
21
与分包单位进行最终结算，录入【劳务分包结算】单据。
1
配金额至对应项目部。
合同管理 应用现场签证、现场签证管理、变更洽商、变更洽商管理、索 3 （4分） 赔单等模块进行流程审批和登记，上传变更单（签证单、索赔
函）等有关附件。
标准分 评分标准
扣分
2
编码不规范或者中标项目未关联编码的 扣1分。
无审批流程扣1分，未传附件扣0.5分，
2
未关联项目部扣0.5分，合同未建在分 公司层级或者未按要求共享和分配金额
项目已审定未按时录入预算扣1分，项 2 目未规范登记结算、开累收入预算合计
附表三 专业工程暂估价价格审定表
日期年月日
新区办意见：
□不同意此项专业工程价格复核意见。
□同意此项专业工程价格复核意见。
新区办（章）
发包人代表：
日期年月日
注：本表一式六份，由总承包人根据暂估价专业工程招标结果填写，发包人（新区办、监审处、国资处）、监理人、造价咨询人、总承包人各存一份。
专业工程暂估价价格审定表
工程名称：编号
施工部位
专业工程名பைடு நூலகம்：
主要材料、规格、品种、等级：
生产厂家、品牌：
图示清单工程量：
综合单价包括内容：
申报综合单价价格：
分包单位专业资质、施工方案、原材料生产许可证、质量检验报告等详后附件。
承包人（章）
承包人代表
日期年月日
监理单位意见：
你方提出的此项申报经复核：
□不同意此项申报，具体意见见附件。
□同意此项申报，价格金额的计算，由造价工程师复核。
监理单位（章）
监理工程师
日期年月日
跟踪审计复核意见：
□此项专业工程价格按总承包人申报的内容确认金额为（大写），（小写）
，详见附件。
跟踪审计单位（章）
造价工程师
日期年月日
建设单位意见
监审处意见：
监审处（章）
签字
日期年月日
新校区物资采购工作组意见：
物资采购工作组（国资处代章）
工程采购价格审核表
公司领导
总经理助理
副总经理
总经理
报广州管理总部：
是否
广州
管理
总部
成本总监
报成本小组审议：是否
附成本小组会议纪要
注：1.本表为内部文件，不得外传，会签完成后原件存成本部；
2.请会签人员注明签署日期；
3.10万元以上的工程直接采购的费用需报广州管理总部成本小组审定；
4.密封比价确定的采购应经本价格审核单后方为有效；比价的审价单和开标记录附后；
********房地产有限公司
材料设备价格审核单
编号：采购（ ）号
采
购
内
容
材料名称
规格型号
数量
单位
单价（元）
总额（元）
供ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ商
付款方式
备注
****公司
经办部门
采购材料是否在成本预测目标内:□是、□否；
采购方式：□比 价、□小额招标、□招 标、□集团采购、
□零星采购；
经办人
经办部门负责人
成本部
成本工程师
成本预算方面评分表
1
5
2
18
3
18
4
18
若出现由于产值报表不及时准确而 影响项目要款的，每发现一次扣3 分；以上报表若发现漏项的，每项 扣2分；对于数据不准确的每出现一 项扣1分；以上报公司报表每拖延一 天扣2分。
5
18
以上报公司报表每拖延一天扣2分； 对于成本分析表中出现负值项目未 做出合理解释或由于项目管理不善 造成实际亏损的，每有一项扣3分。 对比数据不正确的每项扣2分。
6
8
每拖延一天扣1分，每有一处数据不 准确扣0.5分。超出规定上报时间15 天的，全年责任工资下浮3%以上或 本年度每月评定此项评分为0。
7
10
每次检查发现资料不齐全的每有一 处扣1分，上报时间每拖延一天扣1 分，每出现一项目错误或漏项扣0.5 分。超出规定上报时间15天的，全 年责任工资下浮5%以上或本年度每 月评定此项评分为0。
8
5 100
每有一次不报扣1分，对于出现亏损 未分析原因的扣1分。
检查人:
受检人:
检查日期:
标准 分值
扣分
扣分依据
凡项目未列此清单或清单不认真、 不完整的，每发现一处扣1分。 对于常规签证漏签的或对上月整改 提出的应办理的签证未办理的，每 发现一处扣2分；无签证台帐扣5 分，签证台帐不全，每发现一处扣1 分直至扣满5分。 发现由于材料未及时批价而给项目 带来损失的，每发现一处扣2分；无 批价台帐扣5分，批价台帐不全，每 发现一处扣1分直至扣满5分。达不 到公司规定利润比例的每项扣2分。
土建：项目经理及预算员认真研究工程承包合同，熟悉合同 的各项条款，应将合同中表达不清楚、未明确或有价值的工程内容列 出清单，建立台账，及时主动与甲方沟通进行二次经营，为项目创得 最大经济效益。 签证办理方面：项目经理、技术负责人、预算员为项目三人小组，必 须重视现场签证，项目预算员深入现场，与技术负责人一起经常性的 对现场进行巡视，对于须办理签证的必须立即提出，技术负责人及时 办理，必要时三人一起与甲方进行沟通和交涉。按规定格式建立签证 台帐。 甲方批价方面：对于需批价的材料必须主动向甲方报价，在施工之前 拿到甲方批价，确保批价的合理利润，并力争使利润最大化。按规定 格式建立批价台帐。 本月完成产值及下月计划产值上报方面：将月度产值按工程合同要求 及时上报甲方，并将报甲方的产值报公司一份，报甲方的产值预算员 要及时与甲方沟通，甲方审核后，于审定当天将审定结果报公司（包 括当月及累计的），以便报财务部要款。产值上报甲方时，要注意做 汇总表时跟本项目的安装预算员联系将安装产值加在汇总表中，因为 公司安装预算员少，在产值统计时，土建预算员要全权负责本项目的 产值上报，上报至甲方后甲方人员对安装预算有何要求的要及时传答 给本项目安装预算员，安装预算员也应主动了解本项目月度产值甲方 审核情况，与本项目土建预算员沟通，以免造成向甲方要进度款时将 安装产值漏计。 要求按照公司统一表格于每月25日前上报《各项目产值及应收款报表 》的要求填写本月完成的产值及应收款等各项目数据，并填二行，一 行按报甲方的产值填写产值、甲供料及应收款等各项目内容，另一行 按公司内部的实际产值填写以上内容。要求必须填写完整，安装产值 也必须填在表中，不可出现漏项。附详细的形象进度编制说明。报本 月产值同时，根据进度计划上报下月计划产值及计划付款情况。 成本分析表：每月25日前上报累计至当月的成本分析表至预算部。根 据仓库提供的人、材、机数据，必须将仓库实际数据填全后上报，填 至直接费，做直接费部分的成本分析表。并将主要材料及其他材料的 数量、单价、金额做详细对比分析表，主要材料暂定为：钢材、水泥 、商砼、周转材料、砂、石、红砖、砌块、装饰块料等，项目可根据 工程特点加主要材料。要求报表准确。在对比中发现出现亏损项，需 分析原因，首先看是否预算数据及进度割段有问题，之后再核实是否 仓库数据有问题，若确已存在亏损，需项目预算员及项目经理做出书 面解释。 预算及成本指标书编制：视工程大小在收到工程图纸后根据要求的时 间（根据工程大小为半个月至一个半月的时间，具体以公司要求时间 为准）编制完整的施工图预算，并将主要材料用量计划表签字后报项 目经理及公司预算部，审核后报采购部，进行总量控制。预算完成后 做工程成本指标，提供人工费的实量表。并在预算过程中模板实量计 算完成后，将模板接触面积分层分部位的提供给项目经理及技术负责 人，由项目经理及技术负责人完成周转材料表、机械费分析表、临时 设施分析表，为成本指标的制订提供依据。 结算书编制及上报：项目预算员必须做好结算资料收集，必须分类归 档、编号保管，必须有完整的施工图纸、会审、变更、签证、批价、 工程合同、施工组织设计、施工方案；图纸必须从开工到结算认真保 管，不得外借，从现在起新开工的工程必须自己手里有完整图纸。及 时分阶段编制结算书，结构封顶后20天内将主体阶段的结算书编制完 成上报预算部，工程竣工后20天内完成整体工程结算书的编制、成本 分析对比工作，并上报预算部。 商砼量的控制：各工程每次浇筑砼之前，项目预（核）算员均需根据 施工员划分的砼浇筑段及施工图纸准确计算出本次浇筑的砼的实际量 （扣钢筋），提供给项目经理及仓库保管员，浇筑完成后，根据商砼 的实际进场量，进行对比分析，交项目经理，并报成本预算部，每打 一次，通过邮箱报成本预算部。 合 计
(ZI1)509-1存货审定表
账项调整 借方 贷方
期末审定数
上期存货账面价值 原材料 材料采购 在途物资 周转材料 低值易耗品 包装物 库存商品 在产品 劳务成本 委托加工物资 发出商品
合 计 审计结论：
存货审定表
被审计单位： 项目： 编制： 日期： 存货项目 一、存货账面余额 原材料 材料采购 在途物资 周转材料 低值易耗品 包装物 库存商品 在产品 劳务成本 委托加工物资 发出商品 期末未审数 存货审定表 索引号： 财务报表截止日/期间： 复核： 日期： 重分类调整 借方 贷方 ZI1
账项调整 借方 贷方
期末审定数
上期末审定 数
索引号
合 计 二、存货跌价准备 原材料 材料采购 在途物资 周转材料 低值易耗品 包装物 库存商品 在产品 劳务成本
存货审定表
被审计单位： 项目： 编制： 日期： 存货项目 委托加工物资 发出商品 期末未审数 存货审定表 索引号： 财务报表截止日/期间： 复核： 日期： 重分类调整 借方 贷方 ZI1
生产成本及销售成本计算审定表
项目
未审数
调整或重分类金额
审定数
原材料期初余额
加：本期购进
减：原材料期末余额
其他发出
直接材料成本
加：直接人工成本
制造费用
生产成本
加：在产品期初余额
减：在产品期末余额
产品生产成本
加：产成品期初余额
减；产成品期末余额
产成品期末成本
审计结论：
一、本表应与各工作底稿相互勾稽核对。
二、可按不同产品分别编制。
生产成本及销售成本计算审定表
被审计单位名称__________________________索引号__________页次________
审计项目名称___________________________编制__________日期________
会计期间及截止日_______年_____月______日复核__________日期________
财务审计底稿表样大全集
序号索引号底稿名称 （打印底稿数为：3）打印1A1货币资金审计程序表1 2A1-1货币资金审定表1 3A1-2库存现金盘点核对表1 4A1-3银行存款余额明细表5A1-3-1银行存款余额调节表6A1-3-2银行存款余额询证函7A1-4其他货币资金余额明细表8A1-5(2-1)货币资金检查情况表（一）9A1-5(2-2)货币资金检查情况表（二）10A2短期投资审计程序表11A2-1短期投资审定表12A2-2短期投资余额明细表13A2-3短期投资检查情况表14A3短期投资跌价准备审计程序表15A3-1短期投资跌价准备审定表16A4应收票据审计程序表17A4-1应收票据审定表18A4-2应收票据盘点表19A5应收股利审计程序表20A5-1应收股利审定表21A6应收利息审计程序表22A6-1应收利息审定表23A7应收账款审计程序表24A7-1应收账款审定表25A7-2应收账款余额明细表26A7-3应收账款函询情况表27A7-4应收账款函询未回替代程序检查表28A7-5应收账款检查情况表29A8其他应收款审计程序表30A8-1其他应收款审定表31A8-2其他应收款余额明细表32A8-3其他应收款检查情况表33A9坏账准备审计程序表34A9-1坏账准备审定表35A10预付账款审计程序表36A10-1预付账款审定表37A10-2预付账款余额明细表38A10-3预付账款检查情况表39A11应收补贴款审计程序表40A11-1应收补贴款审定表41A12(2-1)存货审计程序表42A12(2-2)存货审计程序表（续表）43A12-1存货审定表44A12-2存货余额明细表45A12-3存货盘点抽查结果表序号索引号底稿名称 （打印底稿数为：3）打印46A12-4存货抽查情况表47A12-5存货盘盈、盘亏、报废检查情况表48A12-6存货单价及计价方法抽查表49A12-7采购业务检查情况表50A12-8(3-1)生产成本和销售成本检查表（一）51A12-8(3-2)生产成本和销售成本检查表（二）52A12-8(3-3)生产成本和销售成本检查表（三）53A12-9生产成本审定表54A12-10产成品审定表55A13存货跌价准备审计程序表56A13-1存货跌价准备审定表57A14待摊费用审计程序表58A14-1待摊费用审定表59A14-2待摊费用检查情况表60A15一年内到期的长期债权投资审计程序表61A15-1一年内到期的长期债权投资审定表62A15-2一年内到期的长期债权投资余额明细表63A15-3一年内到期的长期债权投资检查情况表64A16其他流动资产审计程序表65A16-1其他流动资产审定表66A17待处理流动资产损溢审计程序表67A17-1待处理流动资产损溢审定表68A17-2待处理流动资产损溢检查情况表69B1长期投资审计程序表70B1-1长期投资审定表71B2长期投资减值准备审计程序表72B2-1长期投资减值准备审定表73B3委托贷款审计程序表74B3-1委托贷款审定表75B4委托贷款减值准备审计程序表76B4-1委托贷款减值准备审定表77C1固定资产、累计折旧审计程序表78C1-1固定资产审定表79C1-2累计折旧审定表80C1-3固定资产数量检查情况表81C1-4固定资产折旧检查情况表82C2固定资产减值准备审计程序表83C2-1固定资产减值准备审定表84C3工程物资审计程序表85C3-1工程物资审定表86C3-2工程物资抽查情况表87C4在建工程审计程序表88C4-1在建工程审定表89C4-2在建工程余额明细表90C5在建工程减值准备审计程序表序号索引号底稿名称 （打印底稿数为：3）打印91C5-1在建工程减值准备审定表92C6固定资产清理审计程序表93C6-1固定资产清理审定表94C6-2固定资产清理检查情况表95C7待处理固定资产损溢审计程序表96C7-1待处理固定资产损溢审定表97C7-2待处理固定资产损溢检查情况表98D1无形资产审计程序表99D1-1无形资产审定表100D2无形资产减值准备审计程序表101D2-1无形资产减值准备审定表102D3未确认融资费用审计程序表103D3-1未确认融资费用审定表104D4长期待摊费用审计程序表105D4-1长期待摊费用审定表106D4-2长期待摊费用检查情况表107D5其他长期资产审计程序表108D5-1其他长期资产审定表109E1递延税款借项审计程序表110E1-1递延税款借项审定表结束名称结束打印。
工程新增单价申请审核表及审核对比表
258.74
32.4
8383.18
802-400-530-a
泵房（砖混结构）
座
17249.4
5
86247.00
802-400-531-a
防火门，防火卷帘门门洞整改
个
18456.86
41
756731.18
802-400-532-a
穿线井700*700
个
431.24
75
32பைடு நூலகம்43.00
802-400-533-a
台
18879.47
5
94397.35
802-400-537-a
光缆通信卡
个
3,970.23
2.00
7940.46
审核人：年月日复核人：年月日
业主总工办意见：
签名：年月日
业主分管领导意见：
签名：年月日
业主主管领导意见：
签名：年月日
钢管调差DN80镀锌钢管调差价
米
3.71
3951
14658.21
802-400-534-a
钢管调差DN150镀锌钢管差价
米
10.22
17330
177112.60
802-400-535-a
钢管调差DN200镀锌钢管差价
米
16.22
11117
180317.74
802-400-536-a
潜水泵100QJ3.2-135
签证变更单价审核表
合同段：001
编号：500
新增单价编号
新增单价名称
单位
单价（元）
本次变更数量
本次变更后金额
（元）
802-400-520-a
成本费用审批表
工程名称：编号：
文件属性
一般
特急
提报部门
提报部门提供参考价格
对方单位
效益测算中所属成本项目
土地
配套
前期
期间费用
建安
其他
项目承包形式：
提报申请详细情况及相关资料：
提 报 人：
年 月 日
成本部审定意见：
成 本 员：
年 月 日
提报部门负责人：
年 月 日
成本部部长：
年 月 日
副总经理：
年 月 日
副总经理：
年 月Hale Waihona Puke 日副总经理：年 月 日
常务副总经理：
年 月 日
总 经 理：
年 月 日
备注:本表适用于经济签证、前期、配套、营业费用等涉及开发成本并需成本部确定价格的相关项目。
工程采购价格审核表_secret
**房地产有限公司
材料设备价格审核单
编号：采购（）号
采购内容材料名称
规格
型号
数量单位
单价
（元）
总额
（元）
供应商付款方式备注
珠海源丰房地产有限公司经
办
部
门
采购材料是否在成本预测目标内: □是、□否；
采购方式：□比价、□小额招标、□招标、□集团采购、
□零星采购；
经办人经办部门负责人
成
本
部
成本工程师成本负责人
公
司
领
导
副总经理
报广州管理总部：
是 否总经理
广州管理总部成本总监工程总监
总经理
报控股总部成本小组：附会议纪要
是 否
2.请会签人员注明签署日期，本表为内部文件，不得外传。
审计工作底稿审计说明写法
审计工作底稿审计说明写法货币资金审定表说明1.明细帐、总帐、报表核对一致2.现金盘点相符3.公司2013年12月31日银行存款数据与对帐单核对,无异常,银行余额现场函证.4.经核对，本公司主要的账簿明细基本账户XX银行XX支行全年对账单与公司银行日记账核对相符，未发现对账单与日记账不符事项。
应收账款审定表说明1、明细帐、总帐、报表核对一致(明细见附表ZD2)2、已对本期销售金额较大以及期末余额较大的客户进行了详细的凭证抽查测试,并重点检查销售出库单、银行收款回单等单据，未见异常情况。
3.对前十名大额客户进行替代性测算无异常。
4、外币应收帐款据期末汇率已进行调整:预收账款审定表说明1、明细总、总帐、报表核对一致；2、期末余额均在一年以内，主要在年底期间发生，是已收到客户预付的定金，但货物尚未发出所致。
3、凭证抽查未见异常应付账款:审定表说明1.明细帐总帐报表核对一致2.对大额应付款项发函询证，函证汇总表附后3.对大额的应付款项作替代测试无异常4.对本期增加的应付款项与存货采购核对相符5.日后付款抽查无异常明细表说明1、总账与明细账，报表数核对一致。
2、对大额往来客户进行抽查原始依据，原始依据齐全，内容完整，会计处理未见异常预付账款:审定表说明1.明细帐、总帐、报表核对一致2.对大额预付款项的客户作替代测试无异常,函证测试见2013年度审计底稿;其他应收款:审定表说明1、明细账、总账、报表核对一致。
2、审计调整，详细在其他应收款坏账准备计算表中。
明细表说明1、明细账、总账、报表核对一致。
2、无关联方往来，3、持股5％（含）以上股份的股东单位账款：无存货:审定表说明1.明细帐总帐报表核对一致2.公司自行在每年年底进行全面的存货盘点，相关盘点表已收集；2013年12月31日上午由我所审计人员对公司的原材料和库存商品进行部分抽盘，原材料和产成品的摆放比较规则整齐。
经抽查与ERP系统数据相符，详见2013年度审计底稿;3.经查2013年12月31日金蝶K3的仓库库存与公司财务帐核对相符4.我们对该公司的采购与付款循环进行了测试,无异常发现.见采购与付款的内控测试CGC。