完工百分比法确认收入套表表单逻辑及填报流程-定稿(设计咨询) PPT

2016.5.10
2016.6.30
2016.12.31
2017.03.31
2017年度
2017.06.30
2017.9.30
2017.12.31
立项
上半年
下半年
填写完工百分比 套表(以630时点 的预算数为准）
根据当期披露数
填写完工百分比 套表
打印签字并留存
上、下半年数据分 别打印签字并留存
第一季度
第二季度
第三季度
第四季度
将当期披露数（6.30）拆分到 2017年第一季度和第二季度，然
后删除第二季度数据，即为第一 季度数据，打印签字并留存。
将当期披露数（12.31）减去审计审定数 （6.30），然后将差额拆分到2017年第 三季度和第四季度，然后删除第四季度
数据，即为第三季度数据，打印签字并 留存。
累计结转 （核算）
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总体使用说明
1、对于每个新项目，立项时均需编制“XX项目预算总表及附表B.1、B.2、B.3、B.4”，项目执行过程中按季 度滚动更新套表 。立项后，经营部门需将预算套表及时传递给财务部门，财务部门每季度末结算后填写核算 表并及时传递给经营部门，下季度初经营部门根据实际情况对预算数据进行管理（是否调整预算）后，经营 部门再传递回财务部填写核算表，按照此传递流程，一直到项目完工结项。 2、本套表已设好表与表之间的勾稽关系，填表前请注意填表说明。 3、表中灰色部分已经设立公式自动计算数值，灰色单元格不可以改动公式或删除单元格内容。 4、每个项目一年内均在一套表上按季度填列，如果项目跨年，需建立新的套表，并将上一年度预算数据复制 到新的套表中，其余表单仅需将上年末累计结转数过到新套表对应的表单中。
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预算编制-项目预算总表使用说明
1.本汇总表无需填列任何数据。 2.预算毛利率存在异常波动尤其低于预期水平需要填写原因说明。 3.具体税率项目详见各明细表。
B.1项目合同收入预算明细表
1.未签约的议标或委托项目填暂估金额，已签合同或未签约但已取得中标通知书的项目填合同初始金额；对于未签转已签合同，在
(设计咨询） 完工百分比法收入确认套表填报培训启动会
完工百分比法套表逻辑 预算编制
预算调整
核算阶段
亏损确认
B.项目预算总表
调整
预算总收入
B.1项目合同收入 预算明细表
调整
B.5预算调整明细
B.2项目分包成本预算明细表
B.2-1项目分包成本预算调整明细
预
调整
算
总 B.3项目人工成本预算明细表
B.3-1项目人工成本预算调整明细表
完工百分比法套表填制流程
立项时
填写
B.项目预算总表
报表时点
履
630/1231
约
过
程 中 预算调整
填写
C.成本核算总表
填写
必须先冲减当期人工预算
B.1项目合同收入预算明细表 B.2项目分包成本预算明细表 B.3项目人工成本预算明细表 B.4项目直接费用预算明细表
C.1分包成本核算表 C.2人工成本核算表 C.3项目直接费用明细表
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B.3项目人工成本预算明细表
1.该表在项目立项时分别填写人工固定成本及人工变动成本表；立项时需要在人员配置中选择原始人员配置， 并填写对应项目阶段-专业-岗位职级-技术等级-人工成本单价-工时分解计划；当项目进行中人工固定成 本发生新增职级，需要将新增职级在本表中新增填写，并在人员配置中选择新增人员配置；
预算调整表里变更Hale Waihona Puke Baidu关合同金额；
2.对于外币结算的合同，需根据此时点汇率折算人民币合同额；
3.项目收入依据合同约定确定，并应扣除业主合同内支付第三方的金额；
4..收入预算中不包含业主合同内约定的暂定金。该暂定金收入只有业主确认后方可计入项目合同收入;
5.对于新项目都从本表开始按项目立项的实际时间编制，对于履约中的项目每年按季度分别编制;
2.如果预计发生人工成本小于零，对应表格颜色会变红预警，则需要调整对应明细预算，具体调整明细在 B.3-1_项目工时费用预算调整明细表中填写；
3.奖金及差补的预算成本需要填列在人工变动成本（奖金及差补等）表格中，填列需要分季度做预算，涉及 到预算调整在明细在B.3-1_项目工时费用预算调整明细表中填写；
B.2-1项目分包成本预算调整明细 B.3-1项目人工成本预算调整明细表
B.5预算调整明细
与当期报表披露数核对
核对
C.4营业收入确认表
注：如项目跨年，预算表数据不变，核算表将年审计数结转，填报流程同上
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完工百分比法套表留存流程
条件假设：某项目2016年5月10日立项，2017年12月31日完工
2016年度
6.对于跨营业税和增值税两个税种的项目，需填写营改增之前累计开具营业税票金额;
7.涉及到合同金额变更事项在附表五中填写合同变动明细；
8.如果是人民币合同，汇率必须填1。
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B.2项目分包成本预算明细表
1.项目立项时需要填写此表，填表阶段选择原始，对于存在分包策划未考虑到的分包事项，需要重新填列此表，在立项填 表的基础在“……”号之前插行，填表阶段选择新增；对于根据实际情况新增的，无需在调整表里体现，但需要补充相 应的预算调整审批单；
调整明细中按照该表填写要求填写； 7.如果实际确认分包合同后一个合同对应多个分包事项，需要每行只填写一个分包事项，将各分包金额分别类似对应分包
事项； 8.如果预计发生分包成本小于零，对应表格颜色会变红预警，需要到B.2-1项目分包成本预算调整明细中调增预算； 9.已确认分包合同分包金额仅填列合同总额，但需要后附对应合同总额支持性表单；
2.对于外币结算的合同，需根据此时点汇率折算人民币合同额； 3.本表格需要每季度填列已确认分包合同，按季度滚动填写新增加签订的分包合同； 分包事项在下拉菜单中选取； 4.对已签订合同调整，在附表五预算调整表按该表要求填列； 5.在已确认发生分包合同及预计分包合同表格中插行需要在序号......行前加行； 6.如果1.预计分包合同中预计发生分包成本金额为负数，则需要对应分包事项对预算金额进行调整，调整需要在B.2-1预算
成
调整
本
B.4项目直接费用预算明细表
B.5预算调整明细
C.成本核算总表
L.预计合同亏损确认表
C.4营业收入 确认表
确认收入
C.1分包成本核算表 实
际
C.2人工成本核算表
发 生
成
本
C.3项目直接费用核算表
F.进度款管理表
完工百分比确认收入=预计总收入×【实际发生成本／（实际发生成本+预计将要发生成本）2】