赊销账款管理制度模版(二篇)

赊销账款管理制度模版
1. 引言
赊销账款管理制度是指企业合理规范赊销业务的操作流程和管理方式，以确保赊销账款的安全性和风险控制。

本制度旨在明确赊销账款的管理相关规定，规范企业赊销业务的开展，提高赊销账款的回收效率和企业的资金利用效益。

2. 赊销账款的定义
赊销账款是指企业在向客户提供商品或服务后，按约定期限收取对方支付货款的一种信用销售方式。

赊销账款包括应收账款和其他应收款两大类。

3. 赊销账款管理的原则
3.1 风险控制原则：确保借款人的还款能力和还款意愿的同时，降低企业的赊销账款风险。

3.2 约定明确原则：赊销账款应明确约定还款期限、还款方式、利率等重要条款，确保借款人清楚了解借款条件。

3.3 公平公正原则：赊销账款的管理应公平、公正对待所有借款人，不得擅自减免利息或乱收费用。

3.4 信息透明原则：借款人的赊销账款需及时记录、统计和披露，确保信息的准确性和透明度。

3.5 内部控制原则：建立健全的内部控制制度，保障赊销账款管理的合规性和有效性。

4. 赊销账款管理的流程
4.1 审批流程：赊销业务需经过事前审批，包括客户资信调查、赊销额度申请、赊销合同签订等环节。

4.2 收款流程：赊销账款的收款要求按期进行，定期对账，如有欠款应及时追缴。

4.3 对账流程：定期进行对账，核对赊销账款的应收账款准确性和完整性，及时处理账款异常情况。

4.4 催收流程：对逾期未还款的赊销账款进行催收，包括电话通知、上门催收等方式，确保赊销账款的回收率。

4.5 统计报表流程：定期统计分析赊销账款的情况，并编制相应报表，以便管理层进行决策和监督。

5. 赊销账款管理的责任分工
5.1 赊销业务部门：负责赊销业务的推进和申请，确保赊销账款的风险控制和回收。

5.2 客户资信评估部门：负责对客户资信进行评估和审批，确保选择具备还款能力的借款人。

5.3 财务部门：负责赊销账款的收款、核对、对账和催收工作，确保赊销账款的实际回收。

5.4 内部审计部门：负责对赊销账款管理制度的执行效果进行定期审计，发现问题并提出改进建议。

6. 赊销账款管理的监督与评估
6.1 监督机制：建立赊销账款管理的监督机制，定期对各部门的赊销账款管理进行检查，发现问题及时纠正。

6.2 评估指标：制定科学合理的赊销账款管理评估指标，包括赊销账款回收率、坏账率、催收效果等。

6.3 评估结果运用：根据赊销账款管理的评估结果，及时调整和优化赊销账款管理制度，提高管理水平。

7. 风险防控措施
7.1 客户资信评估：严格按照客户资信评估流程进行，确保选择优质客户进行赊销业务。

7.2 风险预警机制：建立赊销账款风险预警机制，对潜在风险进行预警和控制，采取相应措施降低风险。

7.3 催收措施：对逾期未还款的赊销账款，采取适当的催收措施，包括电话通知、法律诉讼等。

7.4 风险保障工具：可根据情况，采用保理融资、信用保险等方式，降低赊销账款风险。

8. 纪律和奖惩机制
8.1 纪律要求：对赊销账款管理存在失职、渎职行为的人员，依据公司相关纪律规定进行处理。

8.2 奖惩机制：对在赊销账款管理工作中取得显著成绩的人员和团队，给予相应的奖励和表彰。

结语
赊销账款管理制度的制定和执行，能够规范企业赊销业务的开展，降低赊销账款的风险，提高赊销账款的回收效率，从而更好地保障企业的资金安全和运营效益。

各部门和人员应严格执行该制度，确保赊销账款的管理达到预期效果。

赊销账款管理制度模版（二）
1、应收账款的管理
为了进一步规范销售，减少经营风险，保证公司的财产安全，最大限度在减少呆账、坏账，对销售分公司应收账款的管理作出如下的规定：
____公司的产品销售规定是。

“现款现货、款到发货”的原则，所以原则上销售分公司月末不允许有应收货款余额。

1.2各销售分公司原则上不允许赊销，对确需赊销的，应先向股份公司财务部提出书面报告，报告中必须要说明出现应收账款单位的资信状况(包括其经营资格、资信状况及经营能力等)并有分公司总经理、财务经理签署意见，报告经股份公司财务部、销售总监、总经理审批，且该应收账款的期限不能超过一个月。

对应收账款超过一个月的单位，分公司必须及时书面报告股份公司财务部并采取措施，并指定专人负责解决。

1.3有应收账款的分公司财务经理每月应编报“应收账款账龄分析明细表”对分公司的对外应收账款作详细的分析，不得只报余额不作账龄分析。

每月末都必须与经销商对账，并获得经销假商签字、盖章的确认书。

1.4销售分公司不得以“应收账款”来调节销售额，任何虚增虚减“应收账款”发生额、人为提高或降低销售业绩的做法，均属做假账的违规行为，一经查出将按违反财经纪律从严处理分公司总经理和财务经理，分公司必须要加强对应收账款的管理，坚决杜绝呆、坏账的发生，特别是分公司财务经理，绝不能做假账，否则，股份公司将追究当事人的经济责任，直至免职。

2、内部往来管理
内部往来科目核算分公司与股份公司货款、费用等经济业务往来的结算，各销售分公司之间不能有任何往来挂账。

2.1、本科目按单位设置明细科目：
当分公司把货款划回股份公司总部时，借记“内部往来”，贷记“银行存款—货款户”。

2.2、为了保证股份公司与____分公司、各销售分公司的往来账项清楚准确，有据可查，所有往来账项均需使用有编号的一式三联的《转账通知单》，《转账通知单》由经济业务发生的单位填写，并送交双方同时入账。