内部控制矩阵-ZBWZ-08 结算管理

部门主 PG- 直属产 ZBWZ- 业下属 08-02- 单位物 C04 资采购
部门分 管领导 审核月 度付款 计划， 主要关 注月度 付款计 PG- 直属产 ZBWZ- 业单位 08-02- 下属单 C05 位财务 部主任 审核月 PG- 度 直付 属款 产 ZBWZ- 业下属 08-02- 单位财 C06 务部分 管领导 审批月 —— 度 —付—款
——
部门岗位差异：标准流程步骤责任岗位为分 管领导，实际为财务部审核岗。 流程步骤差异：标准流程描述为“直属产业 下属单位分管领导审批付款申请单和预算外 额度付款申请单，确认付款事项是否真实， 支付金额是否正确，是否存在舞弊行为等。 ”实际为“财务部审批岗审核付款申请单， 检查付款申请单信息是否完整，金额、税率 是否正确。”
究院 2010
资金 〕432
集中 号
支付
管理
实施
办法
》
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付款申请 物资采购 付款申请
单
部门主任 单
付款申请 物资采购 付款清单
单
部门主任
付款清单 财务部审 月度付款
核岗
计划
月度付款 物资采购 月度付款
计划
部门采购 计划
——
复审月度付款 计划
直属产业单位下属单位财务部主任审核月度付款计划， 非标准化流程步骤 检查月度付款计划是否存在重付或漏付的现象，资金支 付是否符合预算。审核完毕递交至直属产业单位下属单 位财务部分管领导审批。
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——
审批月度付款 计划
直属产业下属单位财务部分管领导审批月度付款计划， 完全标准化流程步骤(岗位名称不一致） 主要关注月度付款计划的合理性，是否符合公司的实际 情况，确认无误后签字。 本操作流程步骤结束后，支付管理的支付工作，请参照 PG-CW-03-03 支付管理流程。
部门岗位差异：标准流程步骤责任岗位为物 资实施部负责人，实际责任岗位为物资采购 部门主任 。
——
部门岗位差异：标准流程步骤责任岗位为财 务部门审核岗，实际责任岗位为物资采购部 门分管领导 。 流程步骤差异：标准流程描述为“检查月度 付款计划是否存在重付或漏付的现象，资金 支付是否符合预算”实际描述应该为“主要 关注月度付款计划的合理性，是否符合公司 的实际情况，确认无误后签字。”
部门岗位差异：标准流程步骤责任岗位为物 资实施部负责人，实际为物资采购部门主任 。 流程步骤差异：标准流程步骤此步骤为付款 申请单和预算外额度付款申请单的初审，实 际未设置预算外额度付款申请单，将此部分 内容去掉。 审批事项差异：标准流程步骤的审批事项为 “直属产业单位下属单位付款申请单/预算 外额度付款申请单的审批”，实际没有预算 外额度付款申请，应该为”直属产业单位下 属单位付款申请单的审批“。
R-ZB-WZ08-02-04
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付款申请单填列信息不正确或有遗 漏，金额或税率计算不正确，付款事 项未真实发生
付款申请单填列信息不正确或有遗 漏，金额或税率计算不正确，付款事 项未真实发生
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PG- 直属产 ZBWZ- 业下属 08-02- 单位物 C03 资采购
国网 第三 电科 章， 院财 第四 〔章 2010 〕432 号 国网 第三 电科 章， 院财 第四 〔章 2010 〕432 号 —— ——
是
否 否 是 是
是 是 ——
否 是
是
否 否 是 是
是 是 ——
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PG- 直属产 ZBWZ- 业下属 08-02- 单位物 C01 资采购
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R-ZB-WZ08-02-01 R-ZB-WZ08-02-03
R-ZB-WZ08-02-02
R-ZB-WZ08-02-03
——
月度付款计划信息填列不正确，内容 不合理，与实际采购工作不相符 月度付款计划不合理，不符合公司实 际状况，不具备可操作性
定的付款方式及付款节点填写付款申请单。
H
I
审批事项差异：标准流程步骤的审批事项为 ——
“直属产业单位下属单位付款申请单/预算
外额度付款申请单的审批”，实际没有预算
外额度付款申请，应该为”直属产业单位下
属单位付款申请单的审批“。
差异批准情况
J ——
2
3
4 5 6 7
8 9 ——
7
8
—— 1 2 3
—— 4 6
部门岗位差异：标准流程步骤责任岗位为分 —— 管领导，实际责任岗位为财务部分管领导。
填写预算外额 度付款申请单
转自：步骤5
直属产业单位无对应流程步骤
付款申请单的金额不在付款计划内，直属产业单位下属
单位物资实施部采购岗填写预算外额度付款申请单，递
交至直属产业单位下属单位物资实施部负责人。
——
未设置的流程步骤
审核岗
——
直属产业单 位下属单位 付款申请单 的审批
直属产业 财务部 单位下属 单位
审核岗
——
——
直属产业 物资采购 采购岗 单位下属 部门 单位
——
直属产业单 位下属单位 月度付款计 划的审批
直属产业 物资采购 主任 单位下属 部门 单位
——
直属产业 物资采购 分管领导 —— 单位下属 部门 单位
直属产业单位 与国网标准步 直属产业单位 流程步骤编码 骤对应关系 流程步骤名称
直属产业单位流程步骤内容
与标准流程步骤差异情况 （1完全标准化流程步骤/2准标准化流程 步骤/3非标准流程步骤/4直属产业单位
无对应流程步骤）
差异说明
无对应流程步骤情况说明
C 1
D 5
E 填写付款申请 单
F
G
直属产业下属单位物资采购部门采购岗根据采购合同约 准标准化流程步骤
授权审批方式 初审 复审
P ——
Q √
R ——
S ——
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审批 T
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相关印章
相关文档
AM
AN
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——— ——— 付款申请 —— 《国 国网 第三 否
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单
网电 电科 章，
力科 院财 第四
学研 〔 章
究院 2010
资金 〕432
集中 号
支付
管理
实施
付款申请 物资采购 付款申请 —— 办 《法 国 国网 第三 是
单
部门采购 单
网电 电科 章，
岗
力科 院财 第四
学研 〔 章
月度付款计划出现重付或漏付的情 况，资金支出严重超出预算范围
月度付款计划不合理，不符合公司实 际状况，不具备可操作性
——
控制类型
手工控制/IT控制/ 控制频率 手工依赖IT控制
AO ——
AP ——
手工控制
不定期
手工控制
不定期
——
——
——
——
手工控制
不定期
手工控制
不定期
手工控制
不定期
手工控制
不定期
——
相关制度
控制点内容
控制目标
风险点
涉及
印章名
印章保 管部门
输入文档
输入文档 提供者
输出文档
系统
制度 名称
制度 文号
适用 条款
是否为 控制点
是否为 关键控
制点
控制点 编号
控制点 描述
效率 资产 财务 合法 效果 安全 信息 性
战略
风险点编号
风险点描述
U
V
W
X
Y
Z AA AB AC AD
AE
AF
AG AH AI AJ AK AL
直属产业单 位下属单位 月度付款计 划的审批
直属产业单 位下属单位 月度付款计 划的审批
直属产业 财务部 单位下属 单位
主任
——
直属产业单 位下属单位 月度付款计 划的审批
直属产业 财务部 单位下属 单位
分管领导 ——
直属产业单 位下属单位 月度付款计 划的审批
——
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——
授权金 额 编制/ 申请
——ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
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涉及层级 责任部门 责任岗位 配合部门 审批事项
K 直属产业 单位下属 单位
L 物资采购 部门
M 采购岗
N ——
O 直属产业单 位下属单位 付款申请单 的审批
直属产业 物资采购 主任 单位下属 部门 单位
——
直属产业单 位下属单位 付款申请单 的审批
直属产业 财务部 单位下属 单位
计划
比例，制定月度付款计划。
流程步骤差异：标准流程步骤描述为“根据 月度项目计划负责汇总信息，并编制月度付 款计划。”实际描述应该为“根据付款清单 、付款指标调整付款比例，编制月度付款计 划。”
——
初审月度付款 计划
复审月度付款 计划
直属产业下属单位物资采购部门主任审核物资实施部门 完全标准化流程步骤(岗位名称不一致） 预算岗编制的月度付款计划，主要关注月度付款计划的 信息填列是否完整，准确，与实际采购工作是否相符。 审核通过后签字确认，并将月度付款计划递交物资采购 部门分管领导审核。 直属产业下属单位物资采购部门分管领导审核月度付款 准标准化流程步骤 计划，主要关注月度付款计划的合理性，是否符合公司 的实际情况，确认无误后签字，并递交至直属产业单位 下属单位财务部主任审核。
——
编制付款清单
直属产业单位下属单位付款实行4个月滚动计划。填写 非标准化流程步骤 付款申请单之后的第3个月的10日前，财务部审核岗根 据收到的付款申请单，整理付款清单，确定当月的付款 事项、金额等。并将付款清单传递至物资采购部门采购 岗。
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编制月度付款 物资采购部门采购岗根据付款清单、付款指标调整付款 准标准化流程步骤
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部门主 任审核 付款申 请单， 检查付 款申请 单信息 是否准 确、完 整，金 PG- 财务部 ZBWZ- 审批岗 08-02- 审核付 C02 款申请 单，检 查付款 申请单 信息是 否完 整，金 额、税 率是否 —— ——
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R-ZB-WZ08-02-04
岗
月度付款 物资采购 月度付款
计划
部门主任 计划
月度付款 物资采购 月度付款
计划
部门分管 计划
领导
月度付款 财务部主 月度付款
计划
任
计划
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—— 《国 网电 力科 学研 究院 资金 集中 支付 管理 实施 办法 》
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国网 第三 电科 章， 院财 第四 〔章 2010 〕432 号
国网 第三 电科 章， 院财 第四 〔章 2010 〕432 国网 第三 电科 章， 院财 第四 〔章 2010 〕432 国网 第三 电科 章， 院财 第四 〔章 2010 国网 第三 电科 章， 院财 第四 〔章 2010 〕432 号
初审付款申请 单
直属产业下属单位物资采购部门主任审核付款申请单， 准标准化流程步骤 检查付款申请单信息是否准确、完整，金额税率是否正 确，付款事项是否真实后，签字并递交财务部审核岗进 行审核。
审批付款申请 财务部审批岗审核付款申请单，检查付款申请单信息是 准标准化流程步骤
单
否完整，金额、税率是否正确。