《金融统计学》第五章 商业银行统计

用于分析的主要统计指标是信贷资金增减率，计算公式如下：
信贷资金增减率 本期信贷资上金期来信源贷资上金期来信源贷资金来源100%
2．信贷资金来源结构分析
信贷资金来源结构可用某项信贷资金来源占全部信贷资金来源的比重来表示，并
与上期的比重比较分析其变化。主要计算公式有：
某项信贷资金来源所占比重
某项信贷资金来源 全部信贷资金来源100%
自有资金对负债的比率
自有资金额 负债总额 100%
(3)信贷资金自给率
它是金融机构自有资金和各项存款之和占全部信贷资金来源的比率,即:
信贷资金自给率
自有资金 各项存款 信贷资金来源总额
1Leabharlann Baidu0%
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第五章 商业银行统计
第二节 商业银行信贷收支统计
4. 信贷资金来源集中度和利用程度的分析 信贷资金来源集中度一般用10户或15户较大存款额之和与全部存款之比来反映； 信贷资金利用程度一般用盈利性资产与信贷资金来源总额之比来反映。 5．各项存款的分析 存款是银行最主要的负债业务。存款是贷款的主要资金来源，存款业务的稳定增 长是贷款稳定增长的重要保证。因此，对存款的各项指标进行分析具有重要的意 义。各项存款的分析包括存款总量的分析、存款结构的分析和存款周转的分析。 （1）存款总量分析 ① 报告期内存款累计发生额 这是指银行期内存款的业务总量，包括存款累计收入额和存款累计支出额。在会 计报表中，前者是期内存款的贷方发生额累计，后者是期内存款的借方发生额累 计。 ② 报告期末存款余额 这是指银行报告期末拥有的存款量。其计算公式为： 报告期末存款余额=期初存款余额+期内存款累计收入额-期内存款累计支出额
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第五章 商业银行统计
第一节 商业银行统计概述
（二）商业银行的主要业务
商业银行的主要业务包括负债业务、资产业务、中间业务和表外业务。负债业务 主要指吸收资金的业务，它是商业银行主要资金来源的业务，是商业银行经营活 动中的基础性业务，他决定着银行资金来源的规模与构成，是商业银行开办资产 业务的前提和基础。资产业务是指商业银行把负债业务所获得的资金加以运用， 从而取得收益的业务，主要包括现金资产业务、放款业务、投资业务、贴现业务 和固定资产业务，其中以放款业务、投资业务和贴现业务为主。中间业务是指商 业银行无需动用自己的资金，只代理客户承办首府和委托等事项，从中收取手续 费的主要业务，包括结算业务、信托业务、租赁业务、代理业务和其他服务型业 务。表外业务是指商业银行资产负债表以外的各项业务，其中一部分将转变为银 行的实有资产和负债，主要包括贷款承诺、担保、调期和套头交易、代理客户买 卖、分销证券等。
本月余额
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第五章 商业银行统计
第一节 商业银行统计概述
一、商业银行信贷收支统计
（一）信贷资金来源统计项目
1.各项存款 （1）企业存款 （2）居民储蓄存款 （3）农村存款 （4）信托类存款 （5）其他存款 2．发行金融债券 3.卖出回购证券 4.向中央银行借款 5.同来往来 6.委托存款及委托投资基金 7.代理金融机构委托贷款基金 8.所有者权益 9.各项准备 10.其他
来源方项目 一、各项存款 1. 企业定活期存款 (1) 活期存款 (2) 定期存款 2.机关团体存款 3. 储蓄存款 (1) 活期储蓄 (2) 定期储蓄 4. 农业存款 5. 其他类存款 二、发行金融债券 三、向中央银行借款 四、同业往来 五、其他
资金来源总计
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表5-1 国有商业银行人民币信贷收支表
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第五章 商业银行统计
第一节 商业银行统计概述
(二)信贷资金运用统计项目
1.各项贷款
(1)短期贷款
（2）中长期贷款
（3）票据融资
（4）各项垫款
2．有价证券及投资
这是指存款性金融机构购入的以持有生息为目的的各类有价证券。如自营证券、
短期投资、信托投资和长期投资等。
3．买入返售证券
C aiti
式中：C表示存款积数； 表示每天存款余额； 表示存款天数。 ⑤ 存款平均余额 该指标反映了银行报告期内每天存款余额的一般水平。其计算公式为： 存款平均余额=报告期存款积数/报告期日历日数
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第五章 商业银行统计
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第五章 商业银行统计
第一节 商业银行统计概述 一、商业银行的职能和主要业务 二、商业银行统计分析的主要内容 三、商业银行统计分析意义
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第五章 商业银行统计
第一节 商业银行统计概述
一、商业银行的职能和主要业务 （一）商业银行的职能
商业银行一般是指吸收存款、发放贷款和其他中间业务的金融机构。它是国民经 济的综合部门和社会资金运动枢纽，是市场经济条件下银行体系的主体，与其他 金融机构相比，商业银行的业务更具综合性，功能更齐全，服务更广泛。 商业银行在社会经济中发挥着许多重要的职能。它具有信用中介的职能，它以各 种方式，通过各种渠道吸收社会闲散资金，然后以信贷方式将其投向国民经济的 各部门，满足经济发展对资金的需要。它具有支付中介的职能，为客户办理货币 收付业务与结算业务，扮演货币保管者、出纳和支付代理人的角色，为商品交易 的货币结算提供一种付款机制。它具有金融服务职能，不断开发新的金融产品， 为社会经济中的各部门开展更为方便有效的金融服务，促进社会经济的发展。
第五章 商业银行统计
本章学习目标 第一节 商业银行统计概述 第二节 商业银行信贷收支统计 第三节 商业银行的资产负债统计 第四节 商业银行经济效益分析 第五节 商业银行竞争力统计指标体系 关键概念 学习小结 思考题
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第五章 商业银行统计
本章学习目标
通过本章的学习，了解商业银行的基本情况，商业银行统计 分析的概念、意义及主要内容，重点掌握商业银行的主要业务、 经营状况、经济收益等方面的统计分析指标体系；了解商业银 行竞争力比较的基本情况以及统计分析在其中的应用。
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第五章 商业银行统计
第二节 商业银行信贷收支统计
三、商业银行信贷收支统计分析
按统计分析的内容，可将商业银行信贷收支统计分析分为信贷资金来源分析、信 贷资金运用分析信贷收支平衡分析、资金头寸分析、往来资金分析和资金清偿能 力分析。
（一）信贷资金来源分析
信贷资金来源分析一般包括信贷资金来源增减变动分析、信贷资金来源结构分析、 信贷资金自给能力分析、信贷资金来源集中度和利用程度的分析以及各项存款的 分析。 1．信贷资金来源增减变动分析
（一）信贷资金来源项目的编制
1．汇总的项目 汇总的项目有：各项存款、代理财政性存款、应付及暂收款、向中央银行借款、 各项准备金、所有者权益。 2．合并的项目 合并的项目有：金融债券、卖出回购证券、委托存款及委托投资基金、代理金融 机构贷款基金、同业往来。 3．轧差的项目 轧差的项目有：其他。
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第五章 商业银行统计
第一节 商业银行统计概述
三、商业银行统计分析意义
（1）通过分析主要业务以及经济效益的各项统计指标，银行的领导层、决策者 能够把握银行的经营情况，分析不足，预测未来的走势，制定有效的经营方针， 提高银行的业务水平。 （2）通过统计分析商业银行的经营状况，中央人民银行可以更好地了解商业银 行的经营情况，从而更行之有效、有的放矢的对商业银行进行管理。 （3）通过商业银行公布的有关自身经营状况的分析统计，社会经济中的其他成 分能够了解到与自身发展相关的信息，特别是关于社会资金流量的信息，从而能 更好的为自身的良好发展做出规划。 （4）通过商业银行的统计分析数据，国家经济发展规划部门也能更为清楚地认 识现阶段社会各经济部门的发展状况、社会资金的流向，从而更好的调整、规划 社会经济的发展。
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第五章 商业银行统计
第一节 商业银行统计概述
二、各商业银行信贷收支表的的编制
各类商业银行如国有独资商业银行、股份制商业银行、城市商业银行和农村商业 银行信贷收支表的编制，都是以同类性质单个商业银行的信贷收支表的合并。现 以国有独资商业银行为例，说明各类商业银行信贷收支表的编制。
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第五章 商业银行统计
第二节 商业银行信贷收支统计 一、商业银行信贷收支统计 二、各商业银行信贷收支表的的编制 三、商业银行信贷收支统计分析
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第五章 商业银行统计
第二节 商业银行信贷收支统计
一、商业银行信贷收支统计分析
商业银行信贷 收支统计包括 信贷资金来源 统计和信贷资 金运用统计， 如表5-1所示。
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第五章 商业银行统计
第一节 商业银行统计概述
二、商业银行统计分析的主要内容
商业银行统计主要围绕其主要业务和经济效益情况展开，主要包括：（1）资产 负债统计，其中包括资产业务统计、负债业务统计、信贷资金营运分析等,（2） 经济效益分析，其中包括社会经济效益分析，银行自身经济效益分析等。 （1）业务经营数据 反映为资产负债表、损益表、其它经营报表、综合统计报表以及商业银行累计的 历史经营数据。 （2）信贷数据 反映为商业银行在为客户提供信贷服务过程中积累的丰富的客户数据资料。 （3）金融市场和同业数据 反映为货币供应量、利率环境、汇率环境、同业竞争数据等。 （4）宏观经济数据 反映为GDP、工业产出、物价水平、投资水平、消费、就业等宏观经济指标。 （5）特定目的数据 为某一目的而进行的调查得到的数据资料。
融机构的信贷资金营运情况，根据银根松紧和资金调度的需要，以特定方式向金
融机构集中一定数量的资金。
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第五章 商业银行统计
第一节 商业银行统计概述
6．存放中央银行的财政性存款 这是指商业银行吸收的财政性存款按规定划缴中央银行。 7．同业往来 这是指商业银行之间往来过程中发生的同业资金运用，包括存放同业和同业拆出。 8．系统内往来 这是指商业银行上下级行之间往来资金的运用，包括存放联行款项、向上级行或 下级行拆出资金等。 9．代理金融机构贷款 这是指商业银行代理中央银行、政策性银行和其他金融机构委托贷款，代理人民 银行专项贷款。 10．库存现金 这是指商业银行库存的现金量。 11．外汇占款 这是指商业银行购买外汇而占用的人民币资金，包括结售汇人民币资金、兑换和 外币占款。
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第五章 商业银行统计
第二节 商业银行信贷收支统计
3．信贷资金自给能力分析 （1）自有资金对总资产的比率 它是指金融机构自有资金与其资产总额的比率，即：
自有资金对总资产的比率
自有资金额 资产总额 100%
（2）自有资金对负债的比率
它是指金融机构自有资金与其全部对外负债的比率，即：
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第五章 商业银行统计
第二节 商业银行信贷收支统计
三、商业银行信贷收支统计分析
（一）信贷资金来源分析
（1）存款总量分析 ③ 报告期存款净增减量 报告期存款净增减量=报告期存款累计收入额-报告期存款累计支出额
=期末存款余额-期初存款余额 ④ 存款积数。 该指标是反映存款规模的综合性指标，也是计算存款利息的依据。其计算公式为：
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第五章 商业银行统计
第一节 商业银行统计概述
（二）信贷资金运用项目的编制
1．汇总的项目 汇总的项目有：各项贷款、有价证券和投资、应收及暂付款、存放中央银行的准 备金存款、存放中央银行特种存款、缴存中央银行财政存款、库存现金、外汇占 款。 2．合并的项目 合并的项目有：买入返售证券、同业往来、代理金融机构贷款。
这是指做证券的逆回购业务而形成的资金占用。
4．在中国人民银行存款
这是指商业银行在中国人民银行的备付准备金存款，包括向中国人民银行缴存的
法定准备金、存放中央银行存款、存放中央银行清算汇票款等。
5．存放中央银行特种存款
这是指商业银行按照中央银行的要求在法定准备金之外的存款。特种存款是中央
银行调整信贷资金结构和信贷规模的重要措施。中央银行按照商业银行和其他金
本月余额 运用方项目 一、各项贷款 1. 短期贷款 (1) 工业贷款 (2) 商业贷款 (3) 建筑业贷款 (4) 农业贷款 (5) 乡镇企业贷款 (6) 三资企业贷款 (7) 私营企业及个体贷款 (8) 其他短期贷款 2. 中长期贷款 3. 其他类贷款 二、有价证券及投资 三、缴存准备金存款 四、同业往来 资金运用总计