出纳培训课件课件

出纳培训课件xx年xx月xx日
•出纳工作概述
•出纳的基本技能
•出纳的工作流程目录
•出纳的岗位职责与素养
•出纳的风险防范与控制
•出纳的未来发展趋势与挑战
01
出纳工作概述
出纳是指企业或单位中负责办理现金收付、银行结算及有关账务活动的人员。

出纳工作是企事业单位财务管理工作的重要组成部分，主要负责现金、票据、银行账户等的管理和操作。

出纳的含义
保管库存现金，确保现金安全；审核现金收付凭证，办理现金收付业务；定期清点现金，编制现金盘点表。

管理现金
负责开立、撤销银行账户，办理银行结算业务；定期打印银行对账单，核对银行账单；编制银行存款余额调节表。

管理银行账户
负责收付各种发票、支票、汇票等票据；审核票据真伪，办理假冒、作废票据的更换和报销。

办理票据业务协助人事部门发放工资、津贴、奖金等福利；负责代扣员工个人所得税及其他应扣款项。

发放工资和福利
1 2 3出纳工作涉及企业或单位的资金管理，一旦出现失误或损失，将对企事业单位造成严重影响。

责任重大
出纳工作包括现金、银行账户、票据等多个方面，需要处理大量的收付业务，工作较为繁杂。

工作繁杂
出纳工作要求严谨细致，需要严格遵守各项规定和操作流程，确保资金安全和账务清晰。

需要严谨细致
02
出纳的基本技能
03
财务报表及其解读
了解财务报表的构成和编制方法，如资产负债表、利润表和现金流量表，能够正确解读财务报表。

会计基础知识
01
会计科目与账目分类
了解会计科目及其分类，如资产、负债、所有者权益等，掌握账目的记录和分类方法。

02
会计分录与记账规则
熟悉会计分录的编制方法和记账规则，包括借贷记账法、会计科目的对应关系等。

掌握现金收付业务的流程和操作规范，如收款、付款、找零等。

现金收付业务
了解现金清查和盘点的方法及流程，确保现金安全与完整。

现金清查与盘点
掌握现金的保管和存放方法，如保险柜的使用、密码管理、钥匙管理等。

现金保管与存放
现金管理技能
银行账户管理技能
银行转账与结算
掌握银行转账和结算的方法和操作规范，如电汇、信汇、支票等。

银行对账单与对账
了解银行对账单的获取方法和对账的流程，确保银行账户资金安全与准确。

银行账户开立与撤销
熟悉银行账户的开立和撤销流程，了解账户类型及其使用范围。

了解票据的基本知识，如票据类型、票据当事人、票据行为等。

票据基础知识
掌握票据的领用和发放流程，确保票据使用的合规性和安全性。

票据领用与发放
了解票据核销的流程和存档要求，确保票据管理的规范性和完整性。

票据核销与存档
票据管理技能
03
出纳的工作流程
现金收付业务
支付现金
出纳人员需要核对付款清单和金额，确保准确无误地支付现金。

现金保管
出纳人员需要将现金存入保险柜或专用现金抽屉中，并确保钥匙和密码不外泄。

收取现金
出纳人员需要准备好零钱和收据，并确保收到的现金数量与收据
上的金额一致。

出纳人员需要协助财务主管开设银行账户，并确保账户信息准确无误。

银行账户开设
出纳人员需要定期打印银行对账单，并与会计核对账户余额是否一致。

银行对账单打印
出纳人员需要按照公司规定和银行要求，进行各种银行结算操作，如电汇、信汇、支票等。

银行结算操作
银行结算业务
票据管理流程
票据开具
出纳人员需要按照公司规定和客户要求，开具各类票据，如收据、发票、支票等。

票据存档
出纳人员需要将开具的票据进行存档，并确保票据完整、有序。

票据领取
出纳人员需要向财务主管领取各类票据，并确保票据数量和种类
齐全。

出纳人员需要审核报销单据是否齐全、合法、合理，并确保报销金额准确无误。

报销单据审核
出纳人员需要按照公司规定和报销要求，进行报销支付操作，如网银支付、银行转账等。

报销支付操作
出纳人员需要将报销单据进行存档，并确保单据完整、有序。

报销单据存档
报销支付流程
04
出纳的岗位职责与素养
办理现金收付，审核原始凭证，确保凭证
真实、准确、完整。

日常性工作
定期盘点现金，与会计核对现金日记账和银行存款日记账，确保账实相符。

周期性工作
编制月度现金流量表和银行存款余额调节
表，上交月度报表及分析报告。

月度工作
协助会计处理其他相关事务，如税务申报、银行对账等。

其他工作
岗位职责
专业素养
如金蝶、用友等，能熟练运用办公软件如Excel、Word等。

熟练掌握财务软件
了解会计科目、会计分录等相关知识，熟悉财务报表的编制和分析。

具备良好的会计基础知识
与银行、客户和供应商等保持良好的沟通协调，能处理各种财务问题。

出色的沟通协调能力
承担自己的工作职责，积极配合团队完成工作任务。

强烈的责任心和团队合作精神
职业道德
严格遵守国家财经法规和公司规章制度，保证财务工作的合法合规。

遵守国家法律法规
诚实守信
廉洁自律
保守机密
在工作中始终保持诚实守信，不弄虚作假，不隐瞒实情，保证财务信息的真实可靠。

保持廉洁自律的职业道德，不接受或索取贿赂，不利用职务之便谋取私利。

严守公司商业机密和财务信息机密，不泄露公司商业机密和财务信息。

05
出纳的风险防范与控制
总结词
财务安全是出纳工作的首要任务，涉及资金安全、财务信息保密等方面。

详细描述
出纳需要严格遵守财务安全制度，采取措施防范盗窃、抢劫、欺诈等行为，确保资金安全；同时，应保守财务秘密，不泄露任何与财务有关的信息。

财务安全风险
总结词
银行账户是出纳工作的重要环节，涉及资金收付、账户管理等方面。

详细描述
出纳需要熟悉银行账户管理规定，严格遵守账户开立、变更、撤销等程序；同时，应定期对账户进行核对、清理、预警和报告异常情况，确保账户安全。

银行账户风险
总结词
票据是出纳工作中常见的凭证，涉及发票、收据等。

详细描述
出纳需要掌握票据管理规定，对发票、收据等严格审核，确保其真实性、合法性；同时，应妥善保管票据，防止遗失或被盗用。

票据风险
总结词
报销支付是出纳工作的重要组成部分，涉及资金支出和内部控制。

详细描述
出纳需要了解报销支付流程，对报销单据进行认真审核，确保其合规性和有效性；同时，应加强与各部门的沟通协调，确保报销支付符合公司内部控制要求。

报销支付风险
06
出纳的未来发展趋势与挑战
电子支付的普及
随着互联网技术和移动支付的不断发展，越来越多的人选择使用电子支付来完成日常交易，
包括在线购物、缴纳水电费、转账等。

电子支付的发展趋势
传统现金的逐渐减少
由于电子支付的便利性和安全性，传统现金的使用量逐渐减少，这对出纳人员的工作方式
产生了影响。

新的支付方式的出现
随着科技的发展，新的支付方式如二维码支付、刷脸支付等不断涌现，出纳人员需要适应
这些新的支付方式。

财务共享中心的挑战
集中化处理的利与弊
01
财务共享中心是一种集中化处理财务工作的模式，可以提高效率、降
低成本，但也存在一些问题，如沟通不畅、信息失真等。

出纳工作的转型
02
财务共享中心模式下，出纳工作的重点将转向对财务数据的分析和处
理，以提供更准确的财务信息。

信息安全与保密
03
财务共享中心模式下，大量的财务信息集中存储和处理，信息安全和
保密成为一个重要的问题。

03人工智能技术与人类出纳员的协同
未来，人工智能技术和人类出纳员将更加紧密地协同工作，提高整体工作效率和质量。

人工智能技术的应用前景
01自动化处理的优势
人工智能技术在财务领域的应用可以帮助出纳人员自动化处理一些繁琐的工作，如数据录入、核对等，提高工作效率。

02人工智能技术的局限性
尽管人工智能技术在财务领域有很大的应用潜力，但目前的技术水平还无法完全替代人类出纳员的工作。

THANKS 谢谢您的观看。