601007金陵饭店2023年三季度现金流量报告

金陵饭店2023年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2023年三季度现金流入为90,052.35万元，与2022年三季度的77,828.81万元相比有较大增长，增长15.71%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为49,848.33万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的55.35%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加
8,523.81万元。

企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的25.37%。

但企业增加的负债所取得的现金，仍然不能满足偿还债务的资金需求。

二、现金流出结构分析
2023年三季度现金流出为87,610.31万元，与2022年三季度的74,177.88万元相比有较大增长，增长18.11%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的36.75%。

三、现金流动的稳定性分析
2023年三季度，营业收到的现金有所增加，经营活动现金流入的稳定性有所增强。

2023年三季度，工资性支出有所增加，企业现金流出的刚性增加。

2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收回投资收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金。

现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；偿还债务支付的现金；投资支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金。

四、现金流动的协调性评价
2023年三季度金陵饭店投资活动需要资金1,283.74万元；经营活动创造资金8,523.81万元。

投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。

2023年三季度金陵饭店筹资活动需要净支付资金4,798.02万元，也被经营活动所创造的资金满足。

总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。

五、现金流量的变化
2023年三季度现金及现金等价物净增加额为2,442.05万元，与2022年三季度的3,650.93万元相比有较大幅度下降，下降33.11%。

2023年三季度经营活动产生的现金流量净额为8,523.81万元，与2022年三季度的13,994.96万元相比有较大幅度下降，下降39.09%。

2023年三季度投资活动产生的现金流量净额为负1,283.74万元，与2022年三季度负4,209.61万元相比投资有较大幅度减少，减少69.50%。

2023年三季度筹资活动产生的现金流量净额为负4,798.02万元，与2022年三季度负6,134.43万元相比资金流出有较大幅度减少，减少21.79%。

六、现金流量的充足性评价
从当期经营活动创造的现金流量来看，企业依靠经营活动创造的现金来偿还有息债务约需要0.49年，当前企业债务偿还率为522.26%，如果按照本期债务偿还速度，则还债期为0.19年。

从近三年情况来看，企业经营活动产生的现金流量净额能够满足购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所支付的现金的需要。

现金偿债能力指标
注释：
1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计
2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额
3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计
4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额
5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债
七、现金流动的有效性评价
从现金的盈利情况来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收入的18.29%。

表明企业经营活动创造现金的能力很强，造血功能很强。

2023年三季度销售现金收益率为18.29%，与2022年三季度的34.46%相比有较大幅度的降低，降低16.17个百分点。

经营活动的造血功能趋于降低。

2023年三季度资产现金报酬率为2.5%，与2022年三季度的3.86%相比有所降低，降低1.37个百分点。

从变化情况来看，企业2023年三季度资产现金报酬率有所下降。

现金盈利能力指标
注释：
1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入
2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计
3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润
4.资本现金收益率= 现金及现金等价物净增加额/所有者权益
从经营活动现金流入情况来看，金陵饭店2023年三季度销售活动回收现金的能力很强，销售含金量很高。

2023年三季度销售收现率为106.96%，与2022年三季度的112.92%相比有较大幅度的降低，降低5.96个百分点。

从变化情况来看，企业2023年三季度的销售收现能力有较大幅度的下降。

八、自由现金流量分析
通过企业的经营努力，2023年三季度创造的自由现金流量为3,906.13万元。

2023年三季度经营活动使企业可支配的自由现金流量为8,523.81万元。

当期经营活动使现金流量的增加，企业现金管理效率提高。

（注：报告中使用的分析参数为2023年三季度行业分析参数）。