财务管理制度出入库

一、总则
为加强公司财务管理的规范化、制度化，确保公司资产安全，提高公司财务管理水平，特制定本制度。

二、出入库管理原则
1. 严格执行国家有关法律法规，遵守公司财务管理制度。

2. 出入库管理应遵循“统一管理、责任到人、严格控制、手续完备”的原则。

3. 保障公司资产的安全、完整和有效利用。

三、出入库管理职责
1. 仓储部门负责物资的入库、出库、盘点、报废等工作。

2. 采购部门负责物资的采购、验收、入库等工作。

3. 使用部门负责物资的领用、退库、报废等工作。

4. 财务部门负责出入库核算、报表编制、成本核算等工作。

四、出入库管理流程
1. 入库管理
（1）采购部门与供应商签订采购合同，明确物资的名称、规格、数量、单价、总
价等。

（2）采购部门将采购合同及付款凭证送交财务部门审核。

（3）财务部门审核无误后，将款项支付给供应商。

（4）供应商将物资运至公司，仓储部门进行验收。

（5）验收合格后，仓储部门填写入库单，办理入库手续。

（6）财务部门根据入库单进行核算，编制入库报表。

2. 出库管理
（1）使用部门根据实际需求，填写出库单，注明物资名称、规格、数量、用途等。

（2）仓储部门审核出库单，确认物资的库存情况。

（3）仓储部门办理出库手续，将物资交付给使用部门。

（4）财务部门根据出库单进行核算，编制出库报表。

3. 盘点管理
（1）仓储部门定期进行盘点，确保库存物资的准确性和完整性。

（2）盘点结果应及时反馈给财务部门。

（3）财务部门根据盘点结果，对库存物资进行核对、调整。

4. 报废管理
（1）使用部门对无法继续使用的物资，填写报废申请单。

（2）仓储部门对报废申请单进行审核，确认报废物资的实际情况。

（3）财务部门对报废物资进行核算，编制报废报表。

五、出入库管理要求
1. 严格审核出入库手续，确保手续完备。

2. 加强物资的验收、出库、入库等环节的管理，防止物资丢失、损坏。

3. 定期进行库存盘点，确保库存物资的准确性和完整性。

4. 对出入库数据进行分析，为决策提供依据。

5. 加强与使用部门、采购部门的沟通与协调，提高出入库管理效率。

六、附则
1. 本制度由财务部门负责解释。

2. 本制度自发布之日起实施。