单位发票管理规定(3篇)

第1篇
第一章总则
第一条为了加强本单位的财务管理，规范发票管理，根据《中华人民共和国发票管理办法》及相关法律法规，结合本单位实际情况，特制定本规定。

第二条本规定适用于本单位各部门、各项目、各子公司及全体员工。

第三条本单位发票管理应遵循合法、合规、高效、节约的原则。

第二章发票的种类及用途
第四条本单位使用的发票种类包括但不限于以下几种：
（一）增值税专用发票：用于购买方支付销售方商品或提供应税劳务的款项。

（二）增值税普通发票：用于销售商品、提供应税劳务及其他经营活动的款项。

（三）其他发票：根据业务需要，可使用其他种类的发票。

第五条发票的用途如下：
（一）销售商品、提供应税劳务时，向购买方开具发票。

（二）购进商品、接受应税劳务时，向销售方索取发票。

（三）报销费用时，提供发票作为凭证。

第三章发票的开具与保管
第六条发票的开具：
（一）销售商品、提供应税劳务时，销售方应按照规定的税率和税额开具发票。

（二）销售方在开具发票时，应确保发票内容真实、准确、完整。

（三）发票开具后，应及时将发票交付给购买方。

第七条发票的保管：
（一）发票的保管责任由财务部门承担。

（二）发票应按照规定的期限进行保管，不得随意丢弃、损毁。

（三）保管发票时，应确保发票的整洁、完好。

第四章发票的报销与核销
第八条发票的报销：
（一）报销人应在报销时提供发票，发票内容应与报销事项相符。

（二）报销人需在报销单上注明发票号码、金额、日期等信息。

（三）财务部门对报销人提供的发票进行审核，审核无误后，方可进行报销。

第九条发票的核销：
（一）发票核销由财务部门负责。

（二）发票核销时，应核对发票的真伪、内容、金额等信息。

（三）发票核销后，应在发票上注明核销日期、核销人等信息。

第五章发票的领用与缴销
第十条发票的领用：
（一）各部门、各项目、各子公司需使用发票时，应向财务部门提出申请。

（二）财务部门根据申请情况，办理发票领用手续。

（三）领用人应在领用发票时，填写领用单，注明领用发票的种类、数量、用途等信息。

第十一条发票的缴销：
（一）发票使用完毕后，应及时向财务部门缴销。

（二）缴销时，应提供发票、发票存根联、发票登记簿等材料。

（三）财务部门对缴销的发票进行核对，核对无误后，办理缴销手续。

第六章发票的监督检查
第十二条本单位设立发票管理监督检查小组，负责对发票管理的监督检查。

第十三条监督检查小组的主要职责：
（一）对发票的领用、开具、保管、报销、核销等环节进行监督检查。

（二）对违反本规定的行为进行纠正、处理。

（三）对发票管理工作中存在的问题提出整改建议。

第十四条对违反本规定的行为，监督检查小组有权责令改正，并按相关规定进行
处理。

第七章法律责任
第十五条违反本规定，有下列情形之一的，依法承担相应的法律责任：
（一）伪造、变造发票的。

（二）非法制造、出售发票的。

（三）非法购买、持有、使用发票的。

（四）违反发票开具、保管、报销、核销等规定的。

第十六条对违反本规定的责任人，单位可根据情节轻重，给予警告、记过、降级、撤职等处分。

第八章附则
第十七条本规定由本单位财务部门负责解释。

第十八条本规定自发布之日起施行。

第十九条本规定未尽事宜，按国家有关法律法规执行。

（注：本规定仅供参考，具体内容可根据本单位实际情况进行调整。

）
第2篇
第一章总则
第一条为了加强单位发票管理，规范发票使用行为，保障国家税收收入，维护经
济秩序，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，结合我单位实际情况，制定本规定。

第二条本规定适用于我单位内部所有使用、开具、取得发票的单位和个人。

第三条我单位发票管理遵循以下原则：
（一）依法管理，规范操作；
（二）责任明确，分工协作；
（三）严格审核，确保真实；
（四）节约使用，提高效益。

第二章发票的种类与范围
第四条我单位使用的发票包括增值税专用发票、增值税普通发票、其他发票等。

第五条增值税专用发票适用于纳税人销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物等情况。

第六条增值税普通发票适用于纳税人销售货物、提供加工、修理修配劳务、提供应税服务以及进口货物等情况。

第七条其他发票包括但不限于：定额发票、专业发票、收据、罚款收据等。

第三章发票的开具与管理
第八条我单位开具发票必须遵守以下规定：
（一）依法合规，不得开具虚假发票；
（二）发票内容真实、完整，不得随意更改；
（三）发票开具时限符合税法规定；
（四）发票保管、使用、销毁等环节严格按规定执行。

第九条发票开具的具体要求：
（一）发票抬头：开具发票时，抬头应填写我单位全称或规范简称；
（二）发票内容：发票内容应与实际交易相符，不得虚列、虚增；
（三）发票金额：发票金额应与实际交易金额一致，不得随意调整；
（四）发票号码：发票号码应连续、无缺号；
（五）发票日期：发票日期应填写实际开具日期，不得提前或滞后。

第十条发票管理的具体要求：
（一）发票购买：单位财务部门负责购买发票，并建立发票购买台账；
（二）发票领用：单位各部门根据实际需要，向财务部门申请领用发票；
（三）发票开具：单位各部门在业务发生时，按照规定开具发票；
（四）发票保管：单位各部门应妥善保管发票，不得遗失、损坏；
（五）发票销毁：发票到期或过期后，应按照规定进行销毁。

第四章发票的审核与检查
第十一条单位内部审计部门负责对发票的开具、使用、保管等环节进行定期或不定期的审核。

第十二条审核内容包括：
（一）发票的真实性、完整性；
（二）发票开具是否符合规定；
（三）发票保管是否符合规定；
（四）发票销毁是否符合规定。

第十三条对发票审核中发现的问题，审计部门应提出整改意见，并跟踪整改落实情况。

第五章发票的违规处理
第十四条对违反本规定开具、取得、使用发票的，按以下规定处理：
（一）虚开发票的，责令改正，没收违法所得，并处违法所得一倍以上五倍以下的罚款；
（二）开具虚假发票的，责令改正，没收违法所得，并处违法所得一倍以上五倍以下的罚款；
（三）未按规定开具发票的，责令改正，可以处五千元以下的罚款；
（四）未按规定保管发票的，责令改正，可以处五千元以下的罚款；
（五）未按规定销毁发票的，责令改正，可以处五千元以下的罚款。

第十五条对违反本规定的直接责任人和主管人员，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第六章附则
第十六条本规定由我单位财务部门负责解释。

第十七条本规定自发布之日起施行。

第七章发票的使用与报销
第十八条我单位各部门在报销费用时，必须提供真实、合法、有效的发票。

第十九条报销人应按照以下要求提供发票：
（一）发票抬头应与我单位名称一致；
（二）发票内容应与报销事项相符；
（三）发票金额应与实际支出相符；
（四）发票日期应在报销范围内。

第二十条财务部门对报销人提供的发票进行审核，确认发票真实、合法、有效后，方可办理报销手续。

第二十一条报销人不得使用过期、作废、虚假等不符合规定的发票进行报销。

第八章发票的存档与查询
第二十二条我单位应建立发票存档制度，对已开具、已报销的发票进行归档。

第二十三条发票存档应包括以下内容：
（一）发票原件；
（二）发票存根；
（三）发票报销凭证；
（四）发票审核意见；
（五）其他相关资料。

第二十四条发票查询：
（一）单位内部查询：单位内部人员因工作需要查询发票的，应向财务部门提出书面申请，经批准后方可查询；
（二）外部查询：外部人员因工作需要查询发票的，应提供合法身份证明，经单位领导批准后方可查询。

第二十五条发票查询时，查询人应遵守以下规定：
（一）不得泄露查询内容；
（二）不得篡改、损毁、伪造发票；
（三）不得利用查询结果谋取不正当利益。

第九章发票的保密与安全
第二十六条发票保密：
（一）单位内部人员不得泄露发票信息；
（二）不得将发票信息用于不正当目的；
（三）不得将发票信息提供给无关人员。

第二十七条发票安全：
（一）单位应采取有效措施，确保发票在购买、领用、开具、保管、销毁等环节的安全；
（二）单位应加强对发票管理人员的安全教育，提高其安全意识；
（三）单位应定期对发票进行安全检查，发现问题及时整改。

第十章结束语
本规定旨在加强我单位发票管理，规范发票使用行为，提高财务管理水平。

各部门应认真贯彻执行本规定，确保我单位发票管理工作的顺利开展。

第3篇
第一章总则
第一条为加强单位发票管理，规范发票使用行为，保障国家税收收入，维护经济秩序，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则和《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，结合我单位实际情况，制定本规定。

第二条本规定适用于我单位所有涉及发票使用的部门和个人。

第三条我单位发票管理工作遵循以下原则：
（一）依法管理，规范操作；
（二）责任明确，分工协作；
（三）强化监督，确保安全；
（四）提高效率，降低成本。

第二章发票的种类和用途
第四条发票的种类包括：
（一）增值税专用发票；
（二）普通发票；
（三）其他发票。

第五条发票的用途：
（一）增值税专用发票：用于纳税人销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产或者不动产，以及进口货物时，作为购买方抵扣税款的凭证。

（二）普通发票：用于纳税人销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产或者不动产时，作为收款凭证。

（三）其他发票：根据法律法规和业务需要，由相关主管部门规定的其他发票。

第三章发票的领购、保管和使用
第六条发票的领购：
（一）单位应当向所在地税务机关办理发票领购手续，取得发票领购簿。

（二）单位领购发票时，应提供以下资料：
1. 有效的营业执照或者登记证书；
2. 发票领购簿；
3. 税务登记证件；
4. 其他税务机关要求提供的资料。

第七条发票的保管：
（一）单位应当设立发票保管制度，指定专人负责发票的保管工作。

（二）发票应当分类存放，确保发票的完整和安全。

（三）发票的保管期限应当符合国家法律法规的规定。

第八条发票的使用：
（一）单位应当按照规定的用途使用发票，不得转让、转借、代开发票。

（二）开具发票时，应当做到以下要求：
1. 发票内容真实、准确、完整；
2. 发票金额与实际交易金额相符；
3. 发票填写规范，不得涂改、撕毁、伪造；
4. 发票号码连续，不得跳号。

第四章发票的领用和开具
第九条发票的领用：
（一）单位领用发票时，应当填写《发票领用申请表》，注明领用发票的种类、数量、用途等。

（二）发票领用后，单位应当妥善保管，不得随意丢弃。

第十条发票的开具：
（一）单位开具发票时，应当根据实际交易情况，按照规定的税率和税种计算税额。

（二）开具发票时，应当使用规定的发票专用设备和打印纸，确保发票的清晰、整洁。

（三）开具发票后，应当将发票存根联和发票联分别保管，不得混放。

第五章发票的检查与监督
第十一条发票的检查：
（一）单位应当定期对发票的使用情况进行自查，确保发票使用的合法性和规范性。

（二）税务机关依法对单位使用的发票进行抽查，发现违法行为的，依法进行处理。

第十二条发票的监督：
（一）单位应当建立健全发票监督机制，加强对发票使用行为的监督。

（二）单位应当定期对发票管理人员进行培训，提高其业务水平。

第六章罚则
第十三条违反本规定的，由税务机关依法进行处理，包括但不限于：
（一）责令改正；
（二）没收违法所得；
（三）处以罚款；
（四）吊销发票领购簿；
（五）追究刑事责任。

第七章附则
第十四条本规定由我单位财务部门负责解释。

第十五条本规定自发布之日起施行。

附件：
1. 发票领用申请表
2. 发票使用记录表
3. 发票保管记录表
注：本规定中涉及的法律、法规和规章，以国家正式发布的文本为准。