公司内部出纳管理制度

第一章总则
第一条为加强公司内部财务管理，规范出纳工作，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及出纳业务的部门和个人。

第三条出纳工作应遵循以下原则：
（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保出纳业务的合法性。

（二）安全性原则：确保公司资金和财产的安全，防止资金流失。

（三）规范性原则：规范出纳工作流程，提高工作效率。

（四）保密性原则：保守公司财务秘密，不得泄露公司财务信息。

第二章出纳岗位职责
第四条出纳员岗位职责：
（一）负责现金和银行存款的收付、保管、核算和报告。

（二）负责公司各类票据的购买、领用、保管和注销。

（三）负责公司各类财务凭证的审核、登记、归档。

（四）协助会计人员完成会计核算工作。

（五）完成领导交办的其他工作。

第五条出纳员应具备以下条件：
（一）具有大专及以上学历，财务管理、会计等相关专业。

（二）熟悉国家财务法律法规，具备一定的财务管理知识。

（三）具备较强的责任心和良好的职业道德。

第三章出纳工作流程
第六条库存现金管理：
（一）出纳员应每天进行库存现金盘点，做到账实相符。

（二）库存现金不得超过规定限额，超过部分应及时存入银行。

（三）携带现金或支票往返银行办理业务，应乘坐公司车辆或打车。

第七条支票管理：
（一）建立《支票购买登记簿》和《支票领用登记簿》，登记支票购买、领用情况。

（二）支票签发应在《支票领用登记簿》中登记相关信息，领取人需亲自签字确认。

（三）出纳员负责及时跟进收取支票进账后的正式回单。

第八条日记账管理：
（一）出纳员每日完成收付款业务后，即时登记现金和银行存款日记账。

（二）根据审核后的凭证，逐日逐笔顺序登记。

第四章责任与奖惩
第九条出纳员违反本制度，按照以下规定进行处罚：
（一）挪用、侵占公司资金，视情节轻重给予警告、记过、降职、撤职等处分。

（二）泄露公司财务信息，视情节轻重给予警告、记过、降职、撤职等处分。

（三）其他违反本制度的行为，视情节轻重给予警告、记过、降职、撤职等处分。

第十条对认真履行职责、成绩突出的出纳员，给予表彰和奖励。

第五章附则
第十一条本制度由公司财务部负责解释。

第十二条本制度自发布之日起施行。