国际账户管理的做法及对我国的借鉴
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国际 账 户 管理 的做 法 及 对 我 国 的借 鉴
王江峰 李 莉
摘 要 ：银行结算账户管理 工作是 支付结算工作中的重要 内容之一 ， 为 维护 经 济 金 融 秩 序 稳 定 ，促 进 经济ห้องสมุดไป่ตู้金 融的 改 革 和 发展 ，推 动 社 会 主 义 市 场 经 济 建设 发 挥 了重要 的 作 用 。笔 者 试 着 从借 鉴 国外 做 法 出发 ， 提 出我 国账 户 管 理 制度 的 未来 的 改 革 思路 和 方 向 。
一
、
融服务工作 与账户管理工作都有一定的联系 ，这也组成 了金融服务 工作 的重要内容。因此 ，我们应该从改善央行金融服务 ，提高金融服务水平 的角度出发 ，改革现有的人民币账户管理制度 。一方面应理顺行政许 可 的程序 ，减少需要行政许可的事项 以及所需时间；另一方面 ，应切实 了 解存款人的实际需求 ，适应经济 发展和其他法律法规更新 的需求 。重 新 制定 《 人民币银行结算账户管理 办法 》 ，并提 高其 法律层级 。将散 见于 央行其他文件以及反洗钱规定中的有关账户管理有关规定 ，进行汇 总整 理修订 ，并以法律或 国务院规定 的形式下发 ， 增加对存款人 和开户行 的 威慑力 ，增强其 自觉遵守约束的意识 。 （ 二）账户管理应 以防范金融 风险为 出发点。金融风 险种类 繁多 ，
关 键词 ：结 算账 户 ；管 理 制度 ；借 鉴
人民币银行结算账户作为集中反映整个经济社会资金收付结算 的起 点和终点 ，是一切经济活 动的基础 。但 当前 我 国结算账 户管理 不尽完 善 ，给银行业金融机构 的实际操作和人民银行 的监管带来诸多 困难 。本 文将从 当前账户管理 中暴 露 的问题 出发 ，结 合 国外 账户管 理 的一些经 验 ，提 出我国未来账户制 度的改革和发展方 向。 账户管理经验的圆际比较 （ 一） 如何落实账户实名制。澳大 利亚通过立法 规定 ，开立个 人银 行账户时 ，银行除要认 真核对 申请 人提交 的护照、出生证 、教师执 照 、 社会保障卡 、教育经历纪录、有长期 务往来的第 置方金融 实体 或客户 的签字证 明等有效证件或纪录外 ，还实行 “ 百分制检查” 制度，即对每 种身份证 明资料所对应的分值加 总计算得分 达到 １ ０ ０ 分 才能正 常开户。 这种情况下 ，存款人提 供的身 份证 明较 多 ，有效 地遏 制了伪 造身份 证 明， 提供虚假资料的现象。在台湾地 区，金融业务对于申请开户的单位 客户 ， 应 审查其执照及纳税证明、主管机关登记证 明等 ，还应实地查证 其营业场所和营业情况 。在此基 础上 ，还应无不 良记录 ，并有信用较高 推荐人 的推荐证 明。在香港开立单位银行账户 ，除基本证明材料外 ，银 行还应 通过专 门的行业 编码 系统进 行风 险评估 。在 我 国虽 然也提 出了 “ 了解 你的客户” 原则 ， 但 没有制定确认 客户 身份真实性及 证明材料合 规性的有 效方法 。并且 目前社会信用体 系尚未完全建立 ，商业银行在掌 握客户信 息方 面缺乏有效的系统支撑 ，只能对客户信息进行表面 的合规 性审核 ，“ 了解你 的客户” 实际履行难度较大。 （ 二） 中央银行职能的差异。美 国、 日本 、澳大利亚 以及欧洲 国家 的央行也是银行 账户 的重要监管 部 门。但各 国均没 有统 ＝ 一 的系 统来管 理 ，完全 由商业银行根据法律规范 自律管理银行账户。而央行重点监管 商业银行账户管理及账户交易报告制度的执行情况 。在我 国，开立 单位 银行账户属于一项行政许可事项 。具体由人行各分支机构 的支付结 算部 门负责 。同时央行反洗钱部 门负责账户交易的监测 。 （ 三）银行账户管理模式的差异。在开立银行账 户时 ，国际上其他 地 区非常注意能够客户身份 真实性和审核 ，开户比较灵 活 ，账户使用较 为方便 。在澳大利亚 ，开户 时如果提供的身份证明文件未 达到百分 ，商 业银行也可开户 ，但款项只收不付 。存 款人在 １ ２个月 内认 为达到 百分 时，银行应按规定向交易报告 中心报告 ，对银行账户依法 进行处理。同 时澳大利 亚除对银行账户的种类 、性质 、数量不做人为规定外 ，对银行 账户一般不 限制其使用方式 ， 都可 以办理转账和现金收支业务。对银行 账 户的使用管理主要体现在交 易报告制度上 ，法律还规定 银行必须建立 存 款人开户信息 的数据库 ， 供 系统 内外机构共享 ，对存 款人的开户信息 在账户撤销后 至少保存 ７年 ， 对打击借用账户 、洗钱等违法行为提供有 力保障。在我 国，人行对单位银行账 户的开立 、变更和撤销实行行政许 可 ，开销户程序 比较繁琐 ，效率 不高 ，并 且将 单位 账户 分为基 本 、一 般 、专用和临时账户 ４类。每类账 户都有较为严格的开立规定 。在账户 的使用上 ， 单位账户也有较为严格的限制 。 （ 四）账户管理制度层级 的差异 。在澳大 利亚没有制定 专门有关银 行账户管理的法律 、法规 ，涉及到银 行账户管理方面的规定散见 于 《 金 融交易报告法 》 、《 犯罪 收益法》 等法 律制度 中 ，立法层级 较高 。在 日 本银行账户管理主要的法律 依据为 《日本银行 条例 》 、 《日本银行法 》 以及 《 本人确认法 》 等，也多以 “ 法” 的形式 出现 ，具有较 高的法律 地位 。在我国 ，银行账户 管理的主要依 据是 ２ ０ ０ ３ 年 ９月实施 的 《 人民 币银行结算账户管理办法》 、《 储 蓄管理 条例》 等 ，立法 层次不 高 ，与 其他法律法规发生存 在一些 冲突。特别是在一些涉及其他 工商 、税务等 部门的规定 。在实际操作中执行难度 比较大。 二 、改革我国账户管理 的思路和做法。 （ 一 ）账户管理应为履行央行职能服务 。央行 负责的金融稳定 和金
王江峰 李 莉
摘 要 ：银行结算账户管理 工作是 支付结算工作中的重要 内容之一 ， 为 维护 经 济 金 融 秩 序 稳 定 ，促 进 经济ห้องสมุดไป่ตู้金 融的 改 革 和 发展 ，推 动 社 会 主 义 市 场 经 济 建设 发 挥 了重要 的 作 用 。笔 者 试 着 从借 鉴 国外 做 法 出发 ， 提 出我 国账 户 管 理 制度 的 未来 的 改 革 思路 和 方 向 。
一
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融服务工作 与账户管理工作都有一定的联系 ，这也组成 了金融服务 工作 的重要内容。因此 ，我们应该从改善央行金融服务 ，提高金融服务水平 的角度出发 ，改革现有的人民币账户管理制度 。一方面应理顺行政许 可 的程序 ，减少需要行政许可的事项 以及所需时间；另一方面 ，应切实 了 解存款人的实际需求 ，适应经济 发展和其他法律法规更新 的需求 。重 新 制定 《 人民币银行结算账户管理 办法 》 ，并提 高其 法律层级 。将散 见于 央行其他文件以及反洗钱规定中的有关账户管理有关规定 ，进行汇 总整 理修订 ，并以法律或 国务院规定 的形式下发 ， 增加对存款人 和开户行 的 威慑力 ，增强其 自觉遵守约束的意识 。 （ 二）账户管理应 以防范金融 风险为 出发点。金融风 险种类 繁多 ，
关 键词 ：结 算账 户 ；管 理 制度 ；借 鉴
人民币银行结算账户作为集中反映整个经济社会资金收付结算 的起 点和终点 ，是一切经济活 动的基础 。但 当前 我 国结算账 户管理 不尽完 善 ，给银行业金融机构 的实际操作和人民银行 的监管带来诸多 困难 。本 文将从 当前账户管理 中暴 露 的问题 出发 ，结 合 国外 账户管 理 的一些经 验 ，提 出我国未来账户制 度的改革和发展方 向。 账户管理经验的圆际比较 （ 一） 如何落实账户实名制。澳大 利亚通过立法 规定 ，开立个 人银 行账户时 ，银行除要认 真核对 申请 人提交 的护照、出生证 、教师执 照 、 社会保障卡 、教育经历纪录、有长期 务往来的第 置方金融 实体 或客户 的签字证 明等有效证件或纪录外 ，还实行 “ 百分制检查” 制度，即对每 种身份证 明资料所对应的分值加 总计算得分 达到 １ ０ ０ 分 才能正 常开户。 这种情况下 ，存款人提 供的身 份证 明较 多 ，有效 地遏 制了伪 造身份 证 明， 提供虚假资料的现象。在台湾地 区，金融业务对于申请开户的单位 客户 ， 应 审查其执照及纳税证明、主管机关登记证 明等 ，还应实地查证 其营业场所和营业情况 。在此基 础上 ，还应无不 良记录 ，并有信用较高 推荐人 的推荐证 明。在香港开立单位银行账户 ，除基本证明材料外 ，银 行还应 通过专 门的行业 编码 系统进 行风 险评估 。在 我 国虽 然也提 出了 “ 了解 你的客户” 原则 ， 但 没有制定确认 客户 身份真实性及 证明材料合 规性的有 效方法 。并且 目前社会信用体 系尚未完全建立 ，商业银行在掌 握客户信 息方 面缺乏有效的系统支撑 ，只能对客户信息进行表面 的合规 性审核 ，“ 了解你 的客户” 实际履行难度较大。 （ 二） 中央银行职能的差异。美 国、 日本 、澳大利亚 以及欧洲 国家 的央行也是银行 账户 的重要监管 部 门。但各 国均没 有统 ＝ 一 的系 统来管 理 ，完全 由商业银行根据法律规范 自律管理银行账户。而央行重点监管 商业银行账户管理及账户交易报告制度的执行情况 。在我 国，开立 单位 银行账户属于一项行政许可事项 。具体由人行各分支机构 的支付结 算部 门负责 。同时央行反洗钱部 门负责账户交易的监测 。 （ 三）银行账户管理模式的差异。在开立银行账 户时 ，国际上其他 地 区非常注意能够客户身份 真实性和审核 ，开户比较灵 活 ，账户使用较 为方便 。在澳大利亚 ，开户 时如果提供的身份证明文件未 达到百分 ，商 业银行也可开户 ，但款项只收不付 。存 款人在 １ ２个月 内认 为达到 百分 时，银行应按规定向交易报告 中心报告 ，对银行账户依法 进行处理。同 时澳大利 亚除对银行账户的种类 、性质 、数量不做人为规定外 ，对银行 账户一般不 限制其使用方式 ， 都可 以办理转账和现金收支业务。对银行 账 户的使用管理主要体现在交 易报告制度上 ，法律还规定 银行必须建立 存 款人开户信息 的数据库 ， 供 系统 内外机构共享 ，对存 款人的开户信息 在账户撤销后 至少保存 ７年 ， 对打击借用账户 、洗钱等违法行为提供有 力保障。在我 国，人行对单位银行账 户的开立 、变更和撤销实行行政许 可 ，开销户程序 比较繁琐 ，效率 不高 ，并 且将 单位 账户 分为基 本 、一 般 、专用和临时账户 ４类。每类账 户都有较为严格的开立规定 。在账户 的使用上 ， 单位账户也有较为严格的限制 。 （ 四）账户管理制度层级 的差异 。在澳大 利亚没有制定 专门有关银 行账户管理的法律 、法规 ，涉及到银 行账户管理方面的规定散见 于 《 金 融交易报告法 》 、《 犯罪 收益法》 等法 律制度 中 ，立法层级 较高 。在 日 本银行账户管理主要的法律 依据为 《日本银行 条例 》 、 《日本银行法 》 以及 《 本人确认法 》 等，也多以 “ 法” 的形式 出现 ，具有较 高的法律 地位 。在我国 ，银行账户 管理的主要依 据是 ２ ０ ０ ３ 年 ９月实施 的 《 人民 币银行结算账户管理办法》 、《 储 蓄管理 条例》 等 ，立法 层次不 高 ，与 其他法律法规发生存 在一些 冲突。特别是在一些涉及其他 工商 、税务等 部门的规定 。在实际操作中执行难度 比较大。 二 、改革我国账户管理 的思路和做法。 （ 一 ）账户管理应为履行央行职能服务 。央行 负责的金融稳定 和金