新的关联交易管理制度范文

新的关联交易管理制度范文
关联交易管理制度
一、前言
关联交易是指在一方有法定代表权的关联方，通过货币交换或其他资产交换方式在商业活动中进行的交易。

关联交易往往涉及到相互依赖、利益共享的关系，容易引发经济利益冲突，也容易导致不公平交易。

为了防范和规范关联交易行为，保护公司和股东的合法权益，制定关联交易管理制度，是公司治理中的重要内容。

本文旨在为公司制定关联交易管理制度，明确关联交易的定义、范围和流程，并建立有效的监管体系，以保证公司在关联交易中能够做到公平、透明、合法。

二、关联交易的定义与范围
1.关联交易定义
关联交易是指公司与其关联方之间进行的交易活动，包括但不限于以下情形：购销商品或劳务、资金借贷、委托代理、合同订立、财务担保等。

2.关联方的定义
关联方是指公司及其控股股东、实际控制人、董事、高级管理
人员以及其他与公司存在资本、经营、控制、居民关系的股东、实际控制人、董事、高级管理人员、企事业单位等。

3.关联交易的范围
关联交易的范围包括直接关联交易和间接关联交易。

直接关联交易是指公司与其关联方直接进行的交易活动；间接关联交易是指公司与关联方通过第三方进行的交易活动。

三、关联交易的管理流程
1.关联交易的申报与审批
公司在进行关联交易之前，应当按照公司章程和相关规定提交关联交易申报。

关联交易申报应包括交易双方的基本情况、交易内容、交易量、交易价格等信息，并附上必要的相关文件和证明材料。

关联交易申报由公司的审计委员会和董事会进行审批，并进行记录。

对于涉及金额较大或性质较为复杂的关联交易，应当由股东大会进行审议。

2.关联交易的公告与披露
公司应及时公告和披露与关联方进行的重大关联交易或关联交易计划。

公告和披露内容应包括交易双方的基本情况、交易内容、交易量、交易价格、交易对公司的影响等信息。

对于涉及公开公司的关联交易，公司应当按照法律、法规的规定进行信息披露。

3.关联交易的定价原则
关联交易的定价应当符合公平、合理、互利的原则。

公司应当采取公开招标、询价、比较市场价格等方式，确定合理的交易价格。

对于涉及资金借贷的关联交易，应按照市场利率确定利率水平。

对于涉及购销商品或劳务的关联交易，应按照市场价格进行定价。

4.关联交易的审计与监督
公司应当定期进行关联交易的内部审计，并委托独立第三方机构进行审计。

审计内容应包括关联交易的合规性、公平性、真实性等。

公司应当建立健全的内部控制机制，加强对关联交易的监督。

对于发现违规行为的，应及时采取纠正和整改措施，并追究相关责任。

四、关联交易违规行为的处理办法
对于存在违反关联交易管理制度的行为，公司可以采取以下处理办法：
1.纠正违规行为，并追究相关责任人的责任。

2.中止或终止正在进行的关联交易，并采取相应的补救措施。

3.要求违规方向公司支付违规所得的款项，并进行公告和披露。

4.报告有关监管部门，根据情况追究法律责任。

五、附则
本制度自颁布之日起施行，公司其他制度和规章应与本制度相适应并进行修订。

本制度的解释权归公司董事会所有，并且具有最终解释权。

六、总结
关联交易是公司经营活动中常见的交易方式，但也容易引发经济利益冲突和不公平交易。

建立关联交易管理制度，是公司规范关联交易行为、保护公司和股东合法权益的必要措施。

公司应当明确关联交易的定义、范围和流程，并建立有效的监管体系，加强内部审计和监督。

对于违规行为，公司应当采取相应的处理措施，并追究相关责任。

关联交易管理制度的实施，有助于提高公司的经营透明度和合规性，加强公司治理能力，增强公司的竞争力和可持续发展能力。

公司应当认真贯彻落实本制度，不断完善和提升关联交易管理水平，为公司的发展和股东的利益保驾护航。